计算机财务管理第二章.ppt

,计算机财务管理,PRACTICE OF FINANCIAL MODELING,主讲人：刘春波,第一章 第二部分电子表格软件Excle,目录,1.1 中文Excel简介,Excel是微软公司推出的功能强大、技术先进、使用方便的电子表格软件。通过在表格中输入数据，由电子表格程序自动处理数据，完成计算、统计、制表、绘图及查找、排序等功能，被广泛应用于统计分析、财务管理分析、股票分析和经济、行政管理等各个方面。,一、Excel的功能和启动,1.电子表格功能 2.图表功能 3.数据库功能,(一)、基本特点 表格处理功能 丰富的函数 强大的绘图功能：动态图表 丰富的分析工具：提出假设，利用规划求解等工具执行假设，得出结果。强大的宏功能 使用外部数据的功能,到底什么是宏呢？我们把那些能自动执行某种操作的命令统称为“宏”。宏也是一种操作命令，它和菜单操作命令都是一样的，只是它们对数据库施加作用的时间有所不同，作用时的条件也有所不同。菜单命令一般用在数据库的设计过程中，而宏命令则用在数据库的执行过程中。菜单命令必须由使用者来施加这个操作，而宏命令则可以在数据库中自动执行。,丰富的表格处理功能与图形功能,功能:解决What-if 问题示例:分析销售收入、销售成本、销售费用变化对利润的影响?,调整财务计划与方案管理器,方案管理器,功能:解决What-if 问题示例:贷款购房中，若30年还清，则月还款额是多少？（利用财务函数）若每月支付额为1500元，还款年限是多长？（利用单变量求解),单变量求解,功能:解决What-if 问题示例:分析借款利率和付款期数变动,对每期偿还金额的影响,长期借款分析与模拟运算表,长期借款分析与模拟运算表,(二)Excel的启动：利用“开始/程序”项,（三）、主要用途 创建数据间的逻辑关系 利用数据间的逻辑关系进行试算分析 重组数据间的逻辑关系,二、Excel的窗口组成,标题栏菜单栏工具栏编辑栏工作区状态栏表标签,工作簿窗口,主菜单,工具栏,格式栏,列标,行标,名称框,编辑栏,工作表标签,工作区,Excel控制按钮,标题栏,最小、最大、还原按钮,水平滚动条,垂直滚动条,绘图工具栏,工作表滚动按钮,活动单元格,填充柄,三、常用术语,1.标题栏:当前编辑的工作簿名。2.工作簿:一般由3张表格组成一个工作簿，最多255张。3.工作表：工作的主要对象，由行、列组成的表格。行 A,B.,IV(256)；列 1,2.65536。4.单元格：行和列的交叉，例：B3，表格的最小单位。5.活动单元格：当前正在操作的单元格，被黑线框住。6.工作表标签：Sheet1Sheet3，当前活动的白色，其余灰色。7.标签滚动按钮：利用标签按钮，切换显示工作表。8.滚动栏：纵、横。,(一)、工作表与工作薄 一个工作簿包含多个工作表（最大值、默认值）指定工作表的个数（工具-选项-工作表数）,（二）、单元格与单元区域 单元地址 绝对地址$B$4:在公式复制中地址不变 相对地址 B4 混合地址$B4,B$4,1.2 Excel基本操作,工作簿的操作：,工作簿文件的打开工作簿文件的关闭工作簿文件的保存,工作表的操作：,工作表的删除工作表的插入工作表的更名工作表的切换,工作簿文件的打开、关闭、保存操作同其它应用软件（如Word）的类似。,一、工作表的操作,工作表的删除,工作表的更名,工作表的插入,工作表的切换,利用“插入|工作表”可以在当前工作表的前插入一张新工作表。,利用“编辑|工作表”可以删除当前工作表,双击当前工作表的表标签，即可进入表重新命名状态，输入新的工作表名即可。,单击工作表标签；,二、单元格的选定,单个单元格：单击所需的单元格。连续多个单元格：单击首单元格，Shift+单击末单元格。多个不连续单元格：Ctrl+单击单元格。整行或整列：单击行头或列头。全部单元格：单击行头、列头相交的全选按钮。清除选定的单元格：工作表任意处单击。,1.3 工作表的建立,工作表的建立流程：,一、工作表的数据,用户输入到单元格中的数据有两类：常量和公式。常量是我们可以直接键入到单元格内的数据，它可以是文字或数字值(包含日期、时间、货币等数值)，常量不可改变，除非我们通过编辑方法直接改变它。常量可分为两类：文本和数值。公式是Excel及具特色的一种输入方法，是电子表格的核心。通过公式输入，可以使得工作表变成功能强大的计算器。,1、常量的输入,直接输入法常量的自动输入用户自定义序列数据,常量的直接输入,注意：数值数字右对齐，字符左对齐，数字字符输入：数字。数值输入超长，以科学记数法显示。字符输入超长，扩展到右边列；若右边有内容，截断显示。按Tab、Shift+Tab、进行个单元格之间的移动。,单元格数据的输入,直接在单元格输入数据,在编辑框内输入数据,单击单元格,双击单元格,常量的自动输入,自动填充 指一批有规律的数据，例等差数列。,系统提供的序列数据 例：甲、乙、丙.；3、6、9.；星期一、星期二.方法：输入一个数据，利用自动填充柄拖曳到结束填充。,用户自定义序列数据,工具选项自定义序列,在输入序列框依次输入序列，之间用逗号分隔,输入有效数据,设置有效数据 指数据类型、范围、设置数据输入提示和错误输入提示,选取要定义有效数据的区域,数据/有效性,设置标签(数据类型，范围),输入信息标签(输入时提示),错误警告标签(出错时提示),有效数据的检查,设置好有效数据后,当输入的数据有错,系统根据错误警告标签设置，自动显示出错提示；也可通过工具/审核命令进行审核。,2、公式和语法,21构造公式 22在公式中引用单元格,21构造公式,1输入公式2构造公式3公式中的运算符,1输入公式,（1）单击将要在其中输入公式的单元格。（2）键入（等号）。（3）输入公式内容。（4）按Enter键。,2构造公式,公式中元素的结构或次序决定了最终的计算结果。Excel中的公式遵循一个特定的语法或次序：最前面是等号（=），后面是参与计算的元素（运算数），这些参与计算的元素又是通过运算符隔开的。每个运算数可以是不改变的数值（常量数值）、单元格或引用单元格区域、标志、名称、或工作表函数。Excel从等号开始（=）从左到右执行计算（根据运算符优先次序）。可以使用括号组合运算来控制计算的顺序，括号括起来的部分将先执行计算。,3公式中的运算符,（1）算术运算符：完成基本的数学运算。（2）比较操作符：比较运算符用于比较两个值。当用操作符比较两个值时，结果是一个逻辑值，不是TRUE就是FALSE。（3）文本运算符：使用和号（&）可以将文本连接起来。,3公式中的运算符,（4）引用操作符：引用运算符的作用是确定在公式中需要参与运算的数据在工作表中所处的位置，可以使用三个运算符：冒号、逗号和空格。：（冒号）：区域运算符，对两个单元格之间，包括两个单元格在内的所有单元格参与运算。，（逗号）：联合运算符，可将多个引用合并为一个引用。空格：交叉运算符，它是将同时属于两个引用的单元格区域进行引用，即两个单元格引用相重叠的区域。,22在公式中引用单元格,1相对引用和绝对引用的区别2相对引用与绝对引用之间的切换,1相对引用和绝对引用的区别,包括绝对引用单元格的公式，无论将其复制到什么位置，总是引用特定的单元格。如果需要绝对引用某一单元格或单元格区域，需要在单元格列或行标志前加一美元符号。在输入公式时，用户如果是通过单击单元格的方法来确定公式中所包括的单元格，这时的单元格引用就是相对引用。如果用户将该公式进行复制操作，那么，随公式位置的改变，其引用的单元格也会相应发生变化。相对引用单元格无需在单元格行或列标志前加$符号。,2相对引用与绝对引用之间的切换,如果创建了一个公式并希望将相对引用更改为绝对引用（反之亦然），有一种简便的方法，可先选定包含该公式的单元格，然后在编辑栏中选择要更改的引用并按F4键。每次按F4键时，Excel会在以下组合间切换：绝对列与绝对行（例如，$A$1）；相对列与绝对行(A$1)；绝对列与相对行($A1)以及相对列与相对行(A1)，当切换到用户所需的引用时，按回车键确认即可。,小结：公式的使用,公式形式：操作数+运算符 操作数：单元格、数字、字符、区域名、区域 运算符：算术、*、%、（）字符 关系=、=、,输入公式的方法：必须以“=”开始,公式中单元格的引用,(1)概念 相对引用：公式中引用的单元格地址在公式复制、移动时自行调整 绝对引用：公式中引用的单元格地址在公式复制、移动时不会改变(2)表示 相对引用：列坐标行坐标例B6，A4,C5:F8 绝对引用：$列坐标$行坐标例$B$6,$A$4,$C$5:$F$8 混合引用：列坐标$行坐标 例 B$6,A$4,C$5:F$8$列坐标行坐标 例$B6,$A4,$C5:$F8,相互转换,二、函数的基本构成,1函数的结构2函数的嵌套,1函数的结构,函数的结构以函数名称开始，后面是左圆括号、以逗号分隔的参数和右圆括号。如果函数是以公式的形式出现，需在函数名称前面输入等号（=）。函数处理数据的方式与公式处理数据的方式是相同的，函数通过引用参数接收数据，并返回结果。大多数情况下返回的是计算的结果，也可以返回文本、引用、逻辑值、数值或工作表的信息。在函数中使用参数可以是数字、文本、逻辑值或单元格引用。给定的参数必须能产生有效的值。参数也可以是常量、公式或其它函数。,1函数的结构,在创建包含函数的公式时，如果用户不清楚该函数的基本语法，可使用公式选项板的帮助输入正确的函数，操作步骤为：（1）单击需要输入函数的单元格。（2）单击编辑栏中“编辑公式”按钮。（3）单击“函数”下拉列表框右端的下拉箭头。（4）单击选定需要添加到公式中的函数。如果函数没有出现在列表中，可单击“其它函数”查看其它函数列表。当选定某一函数后，会打开公式选项板。（5）输入参数。如果用户不清楚函数中各参数的含义，可通过单击各参数右侧的文本后查阅公式选项板下方的提示。（6）完成输入公式后，按Enter键。,2函数的嵌套,在某些情况下，用户可能需要将某函数作为另一函数的参数使用。这就是函数的嵌套。当嵌套函数作为参数使用时，它返回的数值类型必须与参数使用的数值类型相同。否则，Excel将显示#VALUE!错误值。公式中最多可以包含七级嵌套函数。当函数B作为函数A的参数时，函数B称为第二级函数。,3、Excel提供的函数,（1）数学函数（2）文本函数（3）子字符串函数（4）逻辑函数（5）查找和引用函数（6）财务函数,（1）、Excel 函数的基本表达式 函数是预定义的内置公式，函数处理数据的方式与公式处理数据的方式是相同的，函数通过引用参数接收数据，并返回结果。函数构成 函数名（参数1，参数2，参数n)例如 NPV（rate,value1,value2,）SUM(C3,C4,C8)=SUM(C3:C8)参数数据类型 数值、单元引用、正文、逻辑值、错误值,小结：Excel函数,直接在公式中输入函数例 求和等统计函数 SUM(),MAX(),AVERAGE(),COUNT()引导方式 插入-函数；fx 工具按钮 例 应收账款分析中判断到期与否 判断：IF（到期日期今天日期，否，是）,（2）、Excel函数的使用,（3）、函数的分类和常用函数,函数的分类：常用函数、数据库函数、信息函数、逻辑函数、日期与时间函数、文本函数等,求和函数SUM是最常用的工作表表函数，与工具栏上的自动求和按钮 相同。,自动求和,自动求和按钮,在最接近单元格的数据区域求和,选取存放结果的单元格,单击 求和 看到计算公式,双击 求和 看到计算结果,总计任何所选取的区域(区域中有一个空行或列),选取区域,单击求和,自动计算,选取计算区域,在状态栏单击右键,在状态栏显示计算结果,补充：公式和函数运算常见错误及分析,1#出现此错误的原因是因为公式产生结果太长，超出了单元格的宽度，单元格容纳不下。只要适当增加单元格的宽度就可解决此问题。2#DIV/0出现此错误的原因是用户在除法运算中，将除数设为0，或者是在公式中所引用的单元格为空白单元格或是包含0值的单元格。解决的办法是修改除数，使其不为0，或是修改单元格引用，以使所引用的单元格指向不为0值的单元格。,公式和函数运算常见错误及分析,3#N/A此信息表示在函数和公式中没有可用的数值可以引用。当公式中引用某单元格数据时，如该单元格暂时没有数据，就会出现该错误信息。解决的办法是仔细检查函数或公式中引用的单元格，确认已在其中正确地输入了数据。4#NAME?如果用户在操作中删除了公式中所使用的以名称表示的单元格，或者使用了不存在的名称以及拼写错误，就会显示该错误信息。解决此问题的方法首先是确认函数或公式中引用的名称确实存在，如果所需的名称事先并没有被确定，用户需要添加相应的名称。其次在输入公式过程中要保证引用名称输入的正确性。,公式和函数运算常见错误及分析,5#NULL!出错原因是在函数或公式中使用了不正确的区域运算符或者不正确的单元格引用。解决这个问题的方法是：如果要引用两个并不交叉的区域，应该使用联合运算符即逗号；如果确实是需要使用交叉运算符，用户需重新选择函数或公式中的区域引用，并保证两个区域有交叉的区域。6#NUM!当用户在需要数字参数的函数中使用了不能被Excel2000接受的参数或公式产生的数字太大或太小，Excel2000不能表示，就会显示信息。用户在计算过程中如果能够首先检查数字是否会超出相应的限定区域，并确认函数内使用的参数都是正确的，就可以避免出现此类错误。,公式和函数运算常见错误及分析,7#REF！出现该错误的原因是由于删除了在公式中引用的单元格或者是将要移动的单元格粘贴到了由其他公式引用的单元格中。另外，如果在引用某个程序而该程序并未启动时，也会出现信息。解决的方法是检查函数或公式中引用的单元格是否被删除，或者启动相应的应用程序。8#VALUE!出现该错误的原因是因为在需要引用数字或逻辑值的单元格时，错误地引用了包含文本的单元格，Excel2000不能将文本转换为正确的数据类型。确认公式或函数所需的运算符或参数正确，并且公式引用的单元格中包含有效的数值，就会解决此问题。,1.4 工作表的编辑,工作表的编辑可分为：内容的编辑、格式的编辑,内容的编辑可分为：修改、清除、删除、移动、复制,格式的编辑可分为：单元格、行、列的插入和删除,一、工作表内容的编辑,1.修改 单击单元格,在编辑框修改 双击单元格,直接在单元格修改2.清除,3.删除,选取删除区域,编辑/删除,删除区域后何单元格填入,剪切+粘贴 或 直接拖曳,4.移动,5.复制,复制+粘贴 或 Ctrl+拖曳,二、单元格、行、列的插入和删除,1.插入,选定插入的位置,插入(单元格、行、列),2.删除,选定删除的对象（单元格、整行或整列）,编辑删除,1.5 工作表格式化,作用：突出部分数据的重要性，使版面美观及可读性好。格式化方法：使用“格式|单元格”命令 使用格式工具栏 使用格式刷格式化内容分为：数据格式化和单元格的格式化。数据格式化包括设置数据格式、字体和对齐方式等；单元格的格式化包括设置边框和底纹等。,一、设置字体,1、选定单元格或单元格区域；2、利用“格式|单元格”命令；3、在单元格对话框中的“字体”选项卡中进行设置，满意后单击“确定”按钮,二、数字格式设置,1、选定单元格或单元格区域；2、利用“格式|单元格”命令；3、在单元格对话框中的“数字”选项卡中进行设置，满意后单击“确定”按钮,三、对齐方式的设置,1、选定单元格或单元格区域；2、利用“格式|单元格”命令；3、在单元格对话框中的“对齐”选项卡中进行设置，满意后单击“确定”按钮,四、边框的设置,1、选定单元格或单元格区域；2、利用“格式|单元格”命令；3、在单元格对话框中的“边框”选项卡中进行设置，满意后单击“确定”按钮,五、图案的设置,1、选定单元格或单元格区域；2、利用“格式|单元格”命令；3、在单元格对话框中的“图案”选项卡中进行设置，满意后单击“确定”按钮,1.6 图表的制作与编辑,图表是工作表数据的图形表示。图表可使得数据有趣，吸引人，易于阅读和评价。它也可以帮助我们分析和比较数据。图表的种类有：柱形图、条形图、折线图、面积图、雷达图、曲面图、气泡图、等14种。,图表的操作有：图表的建立、图表的编辑,一、图表的建立,a、选定要绘制图表的数据区域，包括想在表中使用的任何分类或系列名字的单元格；b、单击常用工具栏上的“图表向导”按钮，或利用【插入】|图表命令；c、依照“图表向导”上的指令来操作；d、若要在步骤之间移动，选择“下一步”按钮或“上一步”按钮。e、在任何步骤中选择“完成”按钮，“图表向导”将完成图表。,图表指南对话框见下页,图表指南,图表指南,二、图标的编辑,1移动图表单击图表，按住鼠标左键，将图表移动到新的位置后松开鼠标。2删除图表单击图表，直接按住DELETE键或点击常用工具栏上的剪切按钮，则该图表被删除。3调整图表大小单击图表，图表四周会出现黑色标记。将鼠标移至黑色标记上，则会出现调整指针，按下鼠标左键将图表调整至合适大小后松手。,图表的移动、删除及调整,1.7 数据管理,Excel是一个优秀的表格处理软件，同时具较强的数据库管理功能。数据库是以一定的组织方式存储在一起的、相互关联的数据集合，按结构可分为层状数据库、网状数据库和关系数据库三类。其中关系数据库是以二维关系表基础的，它把复杂的数据结构归结为简单的二维表格形式。具有二维表基本格式的数据存储到计算机中便形成所谓的数据库文件。,数据管理分为：排序、筛选、分类汇总及查询统计等。,一、数据排序,操作步骤：,点击工作表中的任一单元格利用“数据|排序”命令；在打开的“排序”对话框中进行关键字和排序顺序的设置；点击“确定”按钮。,二、数据筛选,筛选分为：自动筛选、自定义筛选两种,单击数据清单中的任一单元格，利用“数据筛选自动筛选”命令，单击某一个字段名的筛选箭头，会弹出一个下拉列表框，它列出了该字段的所有项目，可用于选择作为筛选的条件。,自动筛选：,数据筛选,自定义筛选：,单击数据清单中的任一单元格，利用“数据筛选自定义筛选”命令，单击某一个字段名的筛选箭头，会弹出一个下拉列表框，它列出了该字段的所有项目，可用于选择作为筛选的条件。,一、单变量求解 改变模型中的某个预期结果，自动计算与该结果相关的变量如何变化。例 已知目前销售收入水平下的利润总额，若期望未来利润达到某一指标，则销售收入应提高多少？,1.8 Excel的工具,二、方案管理 方案是用于预测工作表模型结果的一组数值，可以在工作表中创建并保存多组不同的数值，并且可在新方案之间任意切换，察看结果。例 假设有增加收入、降低成本、减少费用三种方案，观察其对利润的影响。,Excel的工具,三、数据透视表 交互式工作表，用于对数据清单进行数据汇总和分析，是一种具有三维查询功能的表格。例 已知各部门职工工资，如何按不同条件查询？四、规划求解通过若干个变量的变化来找到一个最大化、最小化或一个确定的目标值，再求解的过程中还可以给出多个约束条件。例 在生产能力的限制下，如何安排产量使利润最大化？,了解中文Excel2000的功能、特点掌握 Excel2000基本操作掌握工作表的建立掌握工作表的编辑能按进行工作表的个性化设置掌握图表的制作与编辑方法掌握数据的排序、筛选等管理方法,小 结,返回,