货款的支付汇付和托收.ppt
2023/11/5,1,三、支付方式汇付、托收和信用证,支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系；在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方式结算外，主要采用现汇方式结算；现汇结算的支付方式主要有三种-汇付、托收和信用证；,2023/11/5,2,汇付-顺汇（to remit/forward transfer）进口人 银行 出口人 支付工具和资金流向是一致的；,2023/11/5,3,托收和信用证-逆汇（to draw/backward transfer）出口人 银行 进口人 支付工具和资金流向是相反的,2023/11/5,4,汇付和托收方式-商业信用；信用证支付方式-银行信用；,2023/11/5,5,（一）汇付（汇款）（Remittance）,1、含义及业务流程进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。,2023/11/5,6,收 款 人（出 口 人）,汇付业务程序,装 运 货 物（寄单据）,付款人（汇款人）（进口人）,交付 款项,汇出行（进口地银行）,发付款指示（航寄或电讯）,汇入行（出口地银行）,解付 款项,2023/11/5,7,2023/11/5,8,在汇付方式下，银行不经手货运单据；汇付又称单纯支付（clear payment/simple payment）；属顺汇；,2023/11/5,9,2、种类信汇（mail transfer,M/T）电汇（telegraphic transfer,T/T）电讯方式-电报、电传、SWIFT等；SWIFT-环球银行财务电讯协会的简称（Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunication）（教材：P.197）；票汇（remittance by bankers demand draft,D/D）,2023/11/5,10,出口人 进口人（收款人）（付款人）付款委托书 汇入行 汇出行（出口地银行）航寄/电讯（进口地银行）付款委托书（Payment Order/Payment Advice）,2023/11/5,11,票汇业务程序（D/D）,收 款 人（出 口 人）,付 款 人（进 口 人）,汇 出 行（出 票 行）,汇 入 行（付 款 人）,寄交汇票,交 付 款 项,银 行 汇 票,发付款指示,交 汇 票,付 款,发货、寄单,2023/11/5,12,3、使用,预付和后付预付-预付货款（Payment in Advance）；随订单付现（Cash with Order,CWO）；是买方向卖方提供资金融通；采用预付款对买方的风险；出口采用预付款对卖方的风险；,2023/11/5,13,后付-记帐交易（Open Account,O/A）；交货付现（Cash on Delivery,COD）;是卖方向买方提供资金融通；采用后付对卖方的风险；,2023/11/5,14,4、特点,商业信用；资金负担不平衡；,2023/11/5,15,出口方运用T/T收汇规避风险,1、双方当事人采用汇付的方式来结算，一般买方需要预付一定比例的定金（通常应该收多少？）；2、卖方备货装运，但是保留提单，提单一般做成记名式（为什么？）；3、卖方把提单等全套单据传真给对方；4、买方通过T/T凭提单复印件把剩余的80的金额支付给卖方（或传真结汇水单给卖方?风险？）；5、卖方把全套正本提单等单据寄送给买方。单纯的预付或者到付对于双方都存在风险，所以很多的时候可能和托收、信用证方式相结合。,2023/11/5,16,（二）托收（collection）,1、含义及业务流程委托收款；出口人委托银行向进口人收款；托收统一规则对托收的定义；光票托收和跟单托收；光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；附带金融单据的商业单据的托收；跟单托收是指（不附有金融单据的）商业单据的托收,2023/11/5,17,跟单托收业务流程（D/P即期）,委 托 人（出 口 人）,托 收 行（出口地银行）,代 收 行（进口地银行）,付 款 人（进 口 人）,装 运 货 物取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票）连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求付款,交 单,付 款,通知款已收妥,交 款,2023/11/5,18,2、托收业务的主要当事人,委托人（出口人）与付款人（进口人）-买卖关系；委托人与托收行委托代理（委托被委托关系）；托收行与代收行委托代理（委托被委托关系）；代收行与进口人-不存在任何契约关系；由代收行充当；提示行代收行委托的另一银行；,2023/11/5,19,2023/11/5,20,3、跟单托收的种类和程序,即期付款交单（D/P at sight）（1）付款交单（D/P）远期付款交单（D/P after sight）（2）承兑交单（D/A）,2023/11/5,21,（1）付款交单（documents against payment,D/P）交单以付款为条件；A.即期付款交单（D/P at sight）,2023/11/5,22,跟单托收业务流程（D/P即期）,委 托 人（出 口 人）,托 收 行（出口地银行）,代 收 行（进口地银行）,付 款 人（进 口 人）,装 运 货 物取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票）连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求付款,交 单,付 款,通知款已收妥,交 款,D/P即期,付款提示,付 款,交 单,2023/11/5,23,B.远期付款交单远期付款的时间；远期付款天数的掌握；进口人凭信托收据向代收行借单；信托收据（T/R,trust receipt）;远期付款交单，凭信托收据借单（D/P.T/R）URC522是不提倡采用远期付款交单，请思考原因？,2023/11/5,24,D/P远期业务流程,委 托 人（出 口 人）,托 收 行（出口地银行）,代 收 行（进口地银行）,付 款 人（进 口 人）,承兑提示,承 兑,付款提示,付 款,交 单,D/P远期,装 运 货 物取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求承兑,承兑汇票,付款提示,付 款,通知款已收妥,交 款,交 单,2023/11/5,25,（2）承兑交单（D/A）只适用于远期汇票的托收；交单以承兑汇票为条件；,2023/11/5,26,D/A业务流程,委 托 人（出 口 人）,托 收 行（出口地银行）,代 收 行（进口地银行）,付 款 人（进 口 人）,承兑提示,承 兑,付款提示,付 款,交 单,D/A,装 运 货 物取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求承兑,承兑汇票,付款提示,付 款,通知款已收妥,交 款,交 单,2023/11/5,27,即期D/P:立即 立即见票-付款-取单；远期D/P:立即 XX天后 立即见票-承兑-付款-取单；D/A：立即 立即 XX天后见票-承兑-取单-付款；,2023/11/5,28,课堂练习（假设远期汇票当天提示当天承兑）。,2023/11/5,29,、托收的国际惯例和特点,（1）国际惯例-托收统一规则（Uniform Rules for Collection,URC522）,2023/11/5,30,（）特点,出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人托收行代收行进口人银行三不负责不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责货物；商业信用；,2023/11/5,31,、托收的利弊,利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大出口；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；手续简便、费用较低；弊：有一定的风险；收汇风险；其他风险；D/A风险大于D/P不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和 D/A）；,2023/11/5,32,、出口采用托收应注意的问题,教材：.167-169收取定金卖方利益险（针对采用托收方式收款，但是贸易术语采用的是FOB、CFR，买方拒付而货物途中出现损失由保险公司来赔偿。）运输方式和运输单据出口信用保险和国际保理,2023/11/5,33,出口保理（factoring）,含义；基本做法：出口人进口人出口地保理商进口地保理商无追索权卖断；资金融通,2023/11/5,34,案例分析,某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为D/P AT SIGHT。当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40货柜的货物，金额为3万美元。,2023/11/5,35,后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。,2023/11/5,36,我方能够吸取的教训,1如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。2出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A 30天。出口应考虑到D/A的风险和后果。,2023/11/5,37,作 业,1.了解D/P和D/A的不同。2.了解票汇、D/P和D/A中所使用汇票的种类。3.托收对于出口方的风险及其应该注意的问题。4.P174，案例2、3.,
