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财务管理制度 借款、报账、付款制度,财务部：,培训目的：,了解借款、报账、付款流程掌握办理借款、报账、付款程序所需提供财务票据了解借款、报账、付款的签批程序掌握票据整理规范,培训内容,借款程序付款、报账程序付款单的财务审核要点票据粘贴标准,第一篇借 款 制 度,借款的范围（分类）,备用金借款（收银找零备用金、采购备用金）差旅费其他零星支出借款,借款审批流程,借款审批权限：2000元以下（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、财务经理、财务部总监2000元5000元（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导5000元10000元（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导10000元以上，部门经理、部门总监（板块总经理）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导、总经理,借款程序需注意事项,试用期员工、非本公司正式员工、领班级以下（含）员工不予办理借款借款人使用借款遵循“专款专用”原则借款人办理冲账或还款时遵循“单笔对应冲回”原则借款人应于款项借出后2周办理冲账或还款手续，如遇外出情况，可顺延1周办理；逾期经催交不还者，通知人力资源部从当月工资中予以扣回,第二篇报账、付款制度,报账、付款的分类,资产购置类报账、付款（需要验收）资产包括：餐饮原材料、可售商品、客耗品、物料用品、物料消耗品、印刷品、办公用品、低耗品、工程物资、固定资产等 费用报销类报账、付款（不需验收）费用包括：人员费用、差旅费、业务招待费、办公费、书报费、培训费、汽车用款、电脑用款、维修保养费、租赁费、水电费、董事会费、保险费、审计费、通讯费、专业咨询费、广告宣传费、印刷费、节庆费、各种会费、绿化费、消杀灭费、安全费用、布草费、洗涤费、交通费、法律费用等,资产购置类报账、付款程序：,资产购置类付款审批权限：5000元以下（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、资产归口管理部门、财务审核（温泉业务：往来会计、主管会计，公司业务：核算会计）、财务经理、财务部总监5000元10000元（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、资产归口管理部门、财务审核（温泉业务：往来会计、主管会计，公司业务：核算会计）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导10000元30000元（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、资产归口管理部门、财务审核（温泉业务：往来会计、主管会计，公司业务：核算会计）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导30000元以上，部门经理、部门总监（板块总经理）、资产归口管理部门、财务审核（温泉业务：往来会计、主管会计，公司业务：核算会计）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导、总经理,资产归口管理部门的划分,在用物品归口管理部门的划分（单位价值较低、使用期限在一年以上、可循环使用的营运物品，包括布草、制服、器皿等物料用品及价值超过300元（含）低于1000元的低值易耗品）1、总务部：在办公区域内使用的低值易耗品类在用物品中的电器、家具 2、温泉中心工程维修部：在营业区域内使用的低值易耗品类在用物品中的电器、家具 3、财务部信息中心：低值易耗品类在用物品中的电子类小设备 4、温泉中心保安部：低值易耗品类在用物品中的消防安全设备 5、温泉中心客房部：布草、制服类在用物品 6、温泉中心演艺部：演艺表演服装 7、器皿类在用物品的实物管理部门为各使用部门 固定资产归口管理部门的划分（使用期限在一年以上，单位价值超过1000元（含），在使用过程中保持原有形态的有形资产）1、财务部信息中心：打印机、扫描仪等电子类办公设备、电子设备 2、温泉中心工程维修部：经营板块营业区域内除打印机、扫描仪等电子类办公设备、电子设备外的所有营运用固定资产 3、总务部：办公区域内除打印机、扫描仪等电子类办公设备、电子设备外的所有营运用固定资产,费用报销类付款报账程序,资产购置类付款审批权限：2000元以下（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、费用归口管理部门、财务审核（温泉业务：综合会计、主管会计，公司业务：核算会计）、财务经理、财务部总监2000元5000元（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、费用归口管理部门、财务审核（温泉业务：综合会计、主管会计，公司业务：核算会计）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导5000元10000元（含），部门经理、部门总监（板块总经理）、费用归口管理部门、财务审核（温泉业务：综合会计、主管会计，公司业务：核算会计）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导10000元以上，部门经理、部门总监（板块总经理）、费用归口管理部门、财务审核（温泉业务：综合会计、主管会计，公司业务：核算会计）、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导、总经理,公司主管部门领导,出纳,填写付款单后附发票等,签字,签字,签字,经办人,部门经理,部门总监（板块总经理）,公司主管财务领导,总经理,签字,签字,批准,财务审核财务经理财务部总监,在规定时间付款,签收,费用归口管理部门,签字,费用归口管理部门,总经办：非经营板块书刊杂志费用、董事会费、节庆费、法律费用财务部信息中心：计算机硬件服务费、计算机维修保养费总务部：汽车费用、员工宿舍、员工餐厅相关费用、手机通讯费、经营区域外的绿化费用、房屋及车辆绿化费市场营销部：广告宣传费人力资源部：人员费用（员工宿舍、员工餐厅相关费用除外）、员工招聘费、非经营板块员工培训费温泉中心行政人事部：温泉中心员工培训费、温泉中心书刊杂志费温泉中心工程维修部：维修保养费（汽车、计算机除外）、能源费用、网络及固定电话通讯费温泉中心客房部：营业区域内绿化费、消杀灭费、洗涤费,需要说明的几种费用,宴请（提前填制宴客申请单）交通费通讯费其他费用：健康证费用、社会保险费、保险费、差旅费,付款单财务审核要点,业务的真实性、合法性、合理性及票据的合规性、报销的及时性附件是否齐全（资产购置类付款单：发票及发票清单、验收单、采购计划单，费用报销类付款单：发票）签批是否齐全付款单填写是否规范,结算时间的规定,月结供应商：每月6日12日（逢节假日顺延）对账，20日25日14：0016：00结账日常采购供应商：周二、周四日常供应商的结账期费用报销：周二、周四日常供应商的结账期（无特殊原因，本周领取完毕）以上款项如不在结算期一律不予办理借款业务：履行完毕起皮程序后即可办理,财务审核票据传递时间规定,票据粘贴规范,票据种类：付款单、发票发票清单、验收单、采购申请等粘贴规范：分类剪贴一角整齐、靠上靠左、只贴左上角,友好提示,部门是财务审核的第一关财务人员的原则性：严谨、坚持原则是财务人员的必备基本素质，也是其应恪守的职业道德,谢谢大家！培训结束！,
