管理业务流程.ppt
第四章 采购管理业务流程,人 工 费,材 料 费,间 接 费,库 存 值,应 收 帐,现 金,销 售 收 入,销 售 收 入,销 售 收 入,成 本,固 定 资 产,流 动 资 产,毛 利 润,资金周转数,销售利润率,资本收益率,资产,1 100 000,2 300 000,1 200 000,500 000,300 000,300 000,1,2,3,8,9,10,1+2+3,4,5,4-5,12,11,总 资 产,6,4,4,13,11+12,7,14,15,5 000 000,5 000 000,5 000 000,2 900 000,1 100 000,4 000 000,400 000,8%,1.25,10%,(13%),4 600 000,8+9+10,采购成本与资本收益率的关系,成本,材料费下降5，销售利润率提高29,采购工作/管理,采购工作主要是适时、适量、适质、适价为生产部门提供生产所需要的原材料。采购管理就是对采购业务过程进行组织、实施与控制的管理过程。,采购管理,采购管理是计划下达、采购单生成、采购单执行、到货接收、检验入库、采购发票的收集到采购结算的采购活动的全过程，对采购过程中物流运动的各个环节状态进行严密的跟踪、监督，实现对企业采购活动执行过程的科学管理。,采购部门的主要工作,资源调查价值分析（在理解采购需求的前提下，提出采用更为经济和标准的替代方案）询价及洽谈供应商认证生成请购/采购单审批下达采购单采购单跟踪验收入库结清,规范化的采购业务,MRP建议计划,手工追加计划,认证供应商,供应商文档,预算/权限审查,请购单,采购单生成,合并处理,打印采购合同,跟踪采购单,接受采购单,供应商业绩评价,审批？,其它采购单？,常规采购,规范化的采购流程,始,终,补充？,质量？,定单/质量/价格,质量/交货期/价格,控制点,楷体,行楷,隶书,计划阶段,执行阶段,财务及评价,差,良,询 价 比价,本章关注,请购流程采购核价流程采购流程采购变更流程进货流程退货流程,1.计划采购时所遗漏的需求。2.超耗用料的额外零星需求。3.非正常需求的其它需求，如客户的额外 订单或代购品。,一般请购作业的时机,请购流程,录入请购单,主管核准请购单,请购单,采购询价确认,请购单生成采购,录入采购单,书面核准或计算机确认,1.请购明细表2.请购状况表3.料件已请未购明细表4.供应商已请未购列表,请购流程,书面核准或计算机核准,采购核价流程,录入采购单,采购单进度追踪,采购单,采购单确认,需求确认,核准,供应商预计进货表料件预计进货表工单预计进货表采购预计进货表供应商料件交货排程表,采购需求,书面或计算机,1.现有库存可用量2.品号库存状况表,采购流程,采购变更流程,进货流程,N,Y,N,Y,退货流程,采购业务调查项（一）,一、供应商状况 1、现有供应商大致数量及分布区域如何？2、贵公司对供应商是如何管理的？是否进行了编码管理？是否做了分类管理？3、贵公司目前收集的供应商的信息都有哪些？这些资料对公司别的部门是否是保密的？4、贵公司在批准新的供应商时一般考核哪些内容？价格、服务请求、质量、交货状况、技术水平？5、贵公司对供应商是否做考核？考核的大致办法是什么？6、新批准一家供应商要经过哪些流程？画出流程图。,采购业务调查项（二）,二、请购管理 1、贵公司是否有材料的采购需先进行请购？纳入请购管理的材料是哪些类型的材料？2、当公司某部门有请购需求时，由哪些人员来审批该请求？一般经过怎样的流程？画出流程图。三、价格管理 3、贵公司对采购材料的价格是如何制定的？一般由哪个领导批准？画出一般材料采购核价的流程图？4、当市场行情发生变化时，贵公司的采购价格是如何进行调整的，是定期调还是随市场行情不断调整？,采购业务调查项（三）,四、采购订单 1、贵公司材料的采购周期一般为多长？是否要采购该批材料由谁来决定？采购信息来源于哪些途径？2、一种材料一般有多少家主供应商？是否针对不同供应商有分配采购额度？是否订立合理采购批次/量？3、材料的采购下单的流程是怎样？画出流程图。4、当出现采购变更时，一般经过什么步骤来通知供应商，是否有书面的通知？5、目前采购管理有无使用软件进行管理？是否应用电子商务向供应商下单？,采购业务调查项（四）,五、采购进货 1、当采购的料件快到货时，是采购部还是仓库先知道这个消息？若是采购部，则它是否通知仓库？2、当采购到货时，由哪个单位接收？若是仓库，它有什么凭证来说明送来货是正确的？3、是否进行进货检验？检验方式是怎样？全检、抽检、免检？当发生验退时，是怎样的处理流程？4、采购进货一般经过哪些流程？请画出流程图。5、当供应商送来的货超过采购数量时，如何处理？同一张采购订单是否允许分批交货？6、供应商一般什么时候开发票？发票开给哪个部门？是针对每张采购订单来开票还是总体开票？,采购业务调查项（四）,7、一般采购的付款流程是怎样？画出流程图。采购到货后如何付款？是逐批结清还是统一在每月的某天结算，或者其他？8、公司是否有溢付货款的情况？若有，如何处理?是否开正式发票？9、当发生采购退货时，如何处理，是将实物退回、无实物只结账款或者由供应商换货,不扣货款？若是实物退回，这部分实物由谁退，车间、仓库、采购员？10、退货一般经过哪些流程？画出流程图。,课后作业 企业对供应商的考核办法一般有哪些？,
