国际结算的第6-7章.ppt

第十二章 信用证,第八章 国际保理,第一节 信用证的概述 第二节 信用证的当事人及其各当事人之间 的法律关系第三节 信用证的内容第四节 信用证的作用第五节 信用证的特点第六节信用证的种类第七节 审证和改证第八节 关于信用证的国际惯例与规则第九节 信用证结算实务,第一节 信用证的概述 一、信用证的含义跟单信用证统一惯例定义：信用证是指开证行应进口人的请求或以自身的名义开给出口人的一种有条件的保证付款的书面凭证。,第八章 国际保理,二、信用证的格式:（一）信用证是由银行因客户的申请和要求开出的；（二）信用证是银行开给第三者（受益人）也就是出口人（三）银行付款保证是出口方（受益人）向银行提交符合信用证要求的单据（四）开证银行也可以授权另一家银行履行付款和承兑的义务（五）信用证是一种书面的付款承诺，不能任意转让。,第二节信用证的当事人及其各当事人之间的法律关系（一）信用证的基本当事人:（1）开证申请人(applicant)、（2）开证行(opening bank)、（3）通知行(advicing Bank)、（4）受 益人(benificary)、（5）议付行（negociation Bank)、（6）付款行（paying bank)其他当事人:(7)保兑行（confirming bank)（8）偿付行（reimbusing bank),(二）各当事人之间的法律关系,1、开证申请人（Applicant）（1）开证申请人：一般是进口人。在信用证中又称开证人(Opener)。开证人是国际支付关系中的债务人。（2）开证申请人的权利和义务：,2、受益人（Beneficiary）受益人：是指出口人，是履行信用证条款或条件的人，是国际支付关系中的债权人。受益人可以不只一个。受益人的权利和义务是：,3、开证行（Issuing Bank）（1）开证行可以在出口地、进口地或第三地，一般为开证申请人所在地的银行。议付行已议付，开证行可否有权以单据有不符点为由拒付？（2）开证行的权利和义务是：,第八章 国际保理,邮递过程中遗失、延误的单据开证行承担什么责任？,议付行已议付，开证行可否有权以单据有不符点为由拒付？,4、通知行（Advising Bank）（1）通常在出口人的所在地。（2）只证明信用证的真实性，不承担其他义务。（3）跟单信用证统一惯例对通知行的规定：,5、议付行（Negotiating Bank）（1）议付行即受开证行的授权对受益人所提交的表面符合信用证条款的单据议付并对受益人垫款的银行。（2）它可以在出口地，也可以在其他地。对于自由议付信用证，信用证可以在任何其他地议付。对于一般议付信用证，一般指定通知行为议付行。但对于限制性议付的信用证，则要在指定的银行议付。,何谓议付？,（3）如果出口商将单据送银行要求收妥结汇，或者来证规定不允许押汇，银行只能审核单据后寄出收款。此时，银行即为寄单银行。,议付行议付单据后，有无权力向开证行索偿？如开证行拒付时，可否向受益人追索？,6、付款行（Paying Bank）是指开证行指定履行付款责任的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。,付款行付款后有无追索权？,其他当事人：,7、保兑行（Confirming Bank）（1）是指受开证行指定的邀请同意在信用证上加具保兑的银行。（2）可以在开证地也可以在出口地或第三国地。（3）保兑信用证必须在不可撤消信用证基础上加以 保兑。,保兑行的责任何在？,承兑行（Accepting Bank）办理远期汇票承兑、承担到期付款的银行。,承兑行是否要得到收款人的同意？,其他当事人：,7、保兑行（Confirming Bank）（1）是指受开证行指定的邀请同意在信用证上加具保兑的银行。（2）可以在开证地也可以在出口地或第三国地。（3）保兑信用证必须在不可撤消信用证基础上加以 保兑。,保兑行的责任何在？,偿付行（Remitting Bank）偿付行是指根据开证行的指示或授权，向信用证上的指定银行执行偿付的银行，一般为开证行的账户行。,偿付行与付款行的区别？,信用证各当事人之间的法律关系1开证申请人与受益人之间-契约关系2开证行与开证申请人之间-委托代理关系3开证行与受益人之间-契约关系4开证行和通知行之间-委托代理关系5开证行与议付行之间-委托代理关系6通知行与受益人之间-通知关系7议付行与受益人之间-融资关系8受益人与保兑行之间-双重保证付款的契约关系9开证行与保兑行之间-委托代理关系10付款行和开证行之间-委托代理关系,第三节 信用证的内容一、信用证的主要内容 1信用证本身的说明 2货物条款 3运输条款 4单据条款 5其他规定,二、信用证条款具体内容：1开证行（Issuing Bank）2开证日期和地点（Issuing Date&Place）3有效期限（Expiry Date）和有效地点（Expiry Place）4开证申请人（Applicant）5受益人（Beneficiary）6信用证号码（Documentary Credit Number）7信用证币别和金额（Currency Code Amount）8货物描述（Description of goods and/or services）9信用证单据条款（Documents Requied Clause）10信用证价格条款(Price Terms),11装运条款（Shipment Clause）12.交单期限（Period for Presentation of Documents）13信用证偿付条款（Reimbursement Clause）14信用证银行费用条款（Banking Charges Clause）15信用证生效性条款（Valid Conditions Clause）16信用证特别条款（Special Conditions）17页数、签字及解释条款,信用证特别条款 软条款是指在信用证付款方式下，银行付款与否不是取决于单证是否表面相符，而是取决于第三者的履约意识和履约行为的条款。,信用证条款规定，商检证书必须经过进口国家的某个主管部门批准或会签后作为议付依据；,提供的商业发票要经过买方驻中国代表处的代表签字,第四节 信用证的作用,1对出口商而言：,1、保证出口商凭单取得货款 2、预支信用证下的打包放款3、出口押汇4、贴现,2对进口商而言：,3对银行而言：,必须注意：信用证支付方式并不是完美无缺的,进口商不按时开证、不按合同规定开证、在信用证中故设陷阱；,出口商伪造单据内容使之与信用证相符，制作假单据,信用证业务手续繁琐，技术性强，费用较高,第五节 信用证的特点一、信用证特点：（一）信用证中的开证行是银行信用（开证行承担第一性付款责任）（二）信用证是一种独立于买卖合同的一个自足文件（三）信用证项下的付款是一种典型的单据买卖,（一）开证行是第一性付款人 1信用证支付方式是一种银行信用如果申请人倒闭，开证行是否要付款？2UCP600规定，对于各种类型的信用证，“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（若有的话）有义务：（）对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；（）接受单据。”,如果申请人倒闭，开证行是否要付款？,（二）信用证是一种独立于买卖合同的一个自足文件信用证以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。,合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？,（三）信用证项下的付款是一种典型的单据买卖跟单信用证统一惯例明确规定：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为。”,单据与信用证条款不符，会怎么样？,第六节 信用证的种类 一、跟单信用证与光票信用证（documentary L/C&clean L/C）,与光票和跟单汇票有什么区别？,二、不可撤销信用证和可撤销信用证（Revocable L/C&Irrevocable L/C）,1、L/C中既没有规定不可撤消或可撤消，应如何确定？2、作为受益人应接受哪一种？,三、保兑信用证和不保兑信用证（Confirmed L/C&Unconfirmed L/C）,L/C中既没有规定是否可保兑，按照 UCP600规定应如何确定？,四、即期信用证和远期信用证（Sihgt L/C&Time L/C or Usance L/C）,即期信用证：即期付款信用证、使用即期汇票的议付信用证。,远期信用证：延期付款信用证、卖方远期信用证、买方远期信用证。,五、可转让信用证和不可转让信用证（Transferable L/C&Untransferable L/C）UCP600对可转让信用证的规定：1.注明“可转让”字样。2.只能转让一次。3.信用证只能按原证规定条款办理转让，但信用证金额、单价、到期日、交单日、最迟装运日期可以减少或缩短，保险加保比例可以增加。,4.信用证转让后，第一受益人有权以自身的发票和汇票替换第二受益人的发票和汇票，获取差额。5.信用证的转让费用由第一受益人负担。6.凡被授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行均可作为转让行；自由议付信用证时，只有被特别授权的银行才有资格办理转让。,六、循环信用证和非循环信用证(Revoving L/C&Unr evoving L/C)（一）循环信用证的循环方式可分为按时间循环和按金额循环。（二）循环信用证的循环条件有三种：1.自动循环。2.半自动循环。3.非自动循环。,循环信用证应用在长期分批交易中，申请人为避交多次开证费用和节省开证押金。,七、对开信用证（Reciprocal L/C）九、对背信用证（Back to Back L/C）十、预支信用证（Anticipatory L/C）十一、备用信用证(Standby L/C),背对背信用证和可转让信用证比较,第七节 审证和改证一、审核信用证 收到银行开来的信用证后，外贸企业必须对信用证所有条款进行全面认真逐项逐句的进行审核，其审核依据时“买卖合同”和“国际贸易惯例”。审证内容 常见单证不符点 修改信用证,审核信用证的依据是什么？,（一）常见的错误出单日期1汇票日期早于发票日期；2汇票日期早于提单日期；3发票日期晚于交单日；4保单日期晚于提单日期；5箱单日期早于发票日期；6产地证日期晚于提单日期；7检验证书日期晚于提单日期；8出口许可证日期晚于提单日期 9受益人证明或声明日期早于提单日期。,三、修改信用证（一）信用证修改的一般程序：受益人开证申请人提出开证行通知行受益人。（二）改证原则受益人开证申请人开证行通知行受益人（三）改证注意事项,第八节 信用证的国际惯例与规则,见P.227,第九节 信用证结算实务,一、出口信用证结算实务二、进口信用证结算实务三、信用证项下的融资,一、出口信用证结算实务（一）出口信用证业务程序（二）不同类型跟单信用证业务流程图,（一）出口信用证业务程序1、进口商申请开证2、开证行开立信用证3、通知行通知受益人4、受益人审证、交单5、银行审单、寄单并索偿6、申请人付款赎单,（二）不同类型跟单信用证业务流程图 即期跟单不可撤消议付信用证的业务流程图（贸易合同）（11）（4）（10）（9)（1）（3）（5）（6）（2）（7）（8）,开证申请人（进口人）,通知行/议付行,付款行/开证行,受益人（出口人）,承运人,（二）卖方远期信用证业务流程图（见教材）（三）可转让信用证业务流程图（见教材）（四）对背信用证业务流程图（见教材）,二、进口信用证结算实务（一）进口信用证开证（二）进口信用证样式（见教材）（三）进口信用证业务流程（四）以中国银行为开证行的流程图,1、进口信用证开证（1）申请开证的对象：企业须具有进出口经营权，具备独立法人资格，并选择以信用证作为结算方式，即可凭有关文本资料向银行申请办理进口开证业务。（2）申请开证的条件：（3）开立进口信用证的程序（4）进口信用证的修改（5）进口信用证的付款（6）进口信用证的注销。(7)信用证的撤销。,2、进口信用证业务流程 按FOB条件成交的进口信用证付款方式为例，按此条件签订的进口合同，基履行的一般程序包括:开立信用证，租船订舱，接运货物，办理货运保险，审单付款，报关提货验收与拨交货和办理索赔等,3、以中国银行为开证行的流程图,第九章 国际结算项下的贸易融资（一）出口贸易融资（二）进口贸易融资,（一）出口贸易融资方式 1、打包放款（1）打包放款的含义（2）打包放款的运作程序 2、出口押汇 3、贴现 4、预支信用证下的打包放款,（1）打包放款的含义 是指银行在出口商出口货物之前，凭出口商提交的进口商提供的开证行开立的信用证作抵押，向出口商提供的一种短期贷款。贷款期限为自信用证抵押之日到出口商提交货运单据并向开证行寄单收回货款之日。在打包放款业务中，银行提供款通常为信用证金额的70%80%。,（2）打包放款的运作程序 首先由出口商向银行提出要求打包放款的申请。银行对打包放款的申请进行全面审查。审查主要 是对出口商的资信。通过对出口商资金、信誉、经营状况等方面的审查，确定总协议的信贷额度。出口商与银行签订“打包放款协议”。,2、出口押汇含义：出口押汇实际上也是银行对出口商提供的种短期融资。出口商发运出口货物之后，将货运单据交给银行，银行在审核单证相符之后，向出口商付款。银行对信用证项下的对汇票或单据付给对价，这一付款行为称为议付（Negotiation），“议付”与出口押汇不同，前者是信用证业务中的一个程序，后者是一种短期货款。,出口押汇与信用证打包放款比较 相同之：均按信用证金额或单据上表示的金额的一定比例提供，非百分之百提供贷款。,3、贴现 Discount（1）贴现的含义 贴现是票据持有人在票据到期以前为获取现款而向银行贴付一定利息所作的票据转让。出口商通过票据贴现（2）贴现的做法,4、预支信用证下的打包放款（1）含义：预支信用证（Anticipatory Credit），又叫红条款信用证（RedClause Credit），是进口商通过银行开立给出口商的一种以出口贸易融资为目的的信用证。在该信用证中，开证行应进口商要求授权出口地的通知行或保兑行在客户交单以前，向出口商预先垫付全部或部分款项，以满足出口商备货出口的资金需求。2 应用：,在该信用证中，开证行应进口商要求授权出口地的通知行或保兑行在客户交单以前，向出口商预先垫付全部或部分款项，以满足出口商备货出口的资金需求。,此类信用证一般为限制议付信用证。,（二）进口贸易融资方式 1、开证授信额度 2、进口押汇 3、假远期信用证融资,1、开证授信额度含义：开证授信额度是指在开证行开立账户，让与开证行有业务往来、具有良好信誉的进口商得到开证行为其开立信用证方面所提供的一种信用支持。即在银行内部掌握上为进口商限定一定的金额，作为开立信用证的额度，该额度为授信额度，银行对这一额度按照金额进行控制。只要进口商开立的信用证的金额在这个额度内，银行可以免收开证保证金或不再要求其办理反担保手续，从而减轻企业或公司的资金压力，有利于交易的达成。开证授信额度操作基本程序开证授信额度协议,2、进口押汇含义 进口押汇是贸易融资中的一种主要形式。它是由开立信用证的银行对作为开证申请人的进口商的一种资金融通，其实质是银行对进口商的一种短期放款。进口押汇的程序,假远期信用证融资 含义规定由出口方开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由进口方负担。这种信用证，习惯上称为假远期信用证。利用假远期信用证融资的做法,