国际货款收付国际贸易实务.ppt

第六章 国际货款收付,张淑荣,第一节 支付工具,票据的含义票据是指国际通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。票据法规范的形式和内容有两大法系的约束：大陆法系和英美法系中华人民共和国票据法已于1996年1月1日起施行。,票据的特性,流通性无因性要式性提示性,票据的当事人及其责任,出票人 票据的签发人，其责任为保证票据提示时一定付款或承兑并于到期日付款，如遭拒付，应偿还履行了付款责任的任何一方。即：票据承兑前为主债务人，承兑后为次债务人，此时承兑人为主债务人。,票据的当事人及其责任,付款人（payer）受票人(drawee)是指票据向其签发并要求支付票款的一方。付款人也可能成为承兑人。,票据的当事人及其责任,收款人（payee）收款人也称受款人指收取票款的一方。其责任为向付款人请求付款，如果收款人向票据背书则成为背书人。,票据的当事人及其责任,承兑人（Acceptor）承兑人是指对远期票据做出承兑的一方。其责任为：1.保证付款 2.不能否认出票人的真实性和付款人的支付能力。,票据的当事人及其责任,背书人（Endoser）背书人是指收款人或持票人在票据上背书以便转让给他人，此时背书一方称为背书人。其责任为：1.保证承担票据的付款，将对任何后手持票人进行补偿，即后手持票人有追索权。2.不能否认票据对任何后手的真实性。3.背书人不能否认出票背书和所有前手背书的真实性。,票据的当事人及其责任,持票人（holder）持票人占有合格票据的收款人，最后被背书人，“来人”票据的持有人。其权利为：1、其权利可以以自己的名义兑票据进行起诉。2、有付款讫求权。3、对其前手有追索权。,票据的当事人及其责任,对价持票人（Hold for value）是指票据的对价在某一时间已经支付，此时的持票人为对价持票人。其权利：与直接前手权利相同。可以向票款支付以前的各当事人（实际收到对价的人）来行使票据权利并且可以以自己的名义对票据进行起诉。,票据的当事人及其责任,正当持票人（Hold in due course）构成正当持票人的条件：1.票据必须是表面完整合格的票价。2.必须由本人付出对价。3.必须忠诚的取得票据（忠诚：无恶意，无重大过失）。4.票据没有过期。5.没有发现票据被曾经退票。6.票据议付给他人时，他没有发现前手在所有权方面有任何缺陷。,票据的当事人及其责任,A B C D E F,支票,货物,背书,对价,背书,对价,背书,赠送,背书,对价,票据的种类,汇票本票 支票,汇 票,英国票据法定义A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a special person or to bearer.,汇票的内容,汇票当事人：出票人（drawer）、受票人（drawee）和 收款人（payee）应载明“汇票”字样。即在汇票中应有Draft 或Exchange 字句。无条件支付一定金额的书面命令,汇票的内容,付款期限（Tenor）a.即期 at sight（on demand）；b.见票远期（见票后定期）at a fixed period after sight；c.出票后定期 at a fixed period after date；d.定日也称板期 at a fixed date。,汇票的内容,受票人（Drawee）付款人（payer）a.汇票上记载的付款人应有一定的确定性。如详细的名称，地址等。b.如果出票人开出的汇票是开给自己的，则称之为对己汇票。c.汇票的付款人可以是两个或两个以上。d.付款人可以是私人，商号或者银行,汇票的内容,收款人（payer）也称受款人 限制性抬头 a.Pay Henry Brown onlyb.Pay Henry Brown not transferablec.Pay Henry Brown 但在其他地方有 not transferable 或not negotiable,汇票的内容,收款人（payer）也称受款人指示性抬头 a.Pay to the order of Henry Brown b.Pay Henry Brown or his order c.Pay Henry Brown,汇票的内容,收款人（payer）也称受款人来人抬头a.pay Bearer.b.pay Henry Brown or Bearer.,汇票的内容,出票日期 a.决定汇票的有效期b.决定汇票的到期日c.决定出票人的行为能力,汇票的内容,出票地点 作用：作为准据法的一种依据 在汇票上未标明出票地点，汇票依然成立，则以出票人后面地址为准,汇票的内容,出票人签字 出票人以及代理人，合伙人或公司董事人均可签字，但应注明其身份，此外还要清楚注明委托人。票据必须给出出票人签字或签章，才能生效。其他内容：利息率，货币，多联或汇票等。,汇票的格式,汇票的种类,按汇票由谁开出，可分为银行汇票和商业汇票 按照汇票有无跟随货运单据，可分为光票和跟单汇票 按照汇票付款的时间不同，可分为即期汇票和远期汇票,汇票行为,出票 提示 承兑 付款拒付背书承兑追索,本 票,A promissory note is an unconditional Promise in writing by one person to another,signed by maker,engaged to pay on demand or at a fixed on determine future time,a sum certain in money to,or to the order of a special person or to bearer.,本票分类,按出票人不同，本票可分为商业本票和银行本票。商业本票有即期和远期之分 银行本票都是 即期的，国际贸易结算中使用的本票大都是银行本票。,支 票,支票是以银行为付款人的即期汇票 支票与汇票的区别 支票是一种结算手段而汇票起到一种融资作用（支票总是即期付款）。支票有倒签行为，倒签（post dating）将支票的出票日期写成未来的某一天。支票必须由银行付款。支票无承兑手续，在支票中支票主债务人为支票的出票人。,支票的种类,现金支票和转帐支票 划线支票（crossed cheque）是指由出票人、背书人或持票人在支票正面左上角划有两道平行线或在平行线内载明收款银行名称的支票。,汇票、本票和支票的区别,A,性质,当事人,付款时间,汇票,支票,本票,无条件的书面支付命令,无条件的书面支付承诺,出票人/受款人,出票人/付款人/受款人,无条件的书面支付命令,只有即期没有远期,分远期/即期远期不承兑,分远期/即期远期需承兑,出票人/付款人/受款人,第二节 汇付,汇付的定义汇付又称汇款，指借款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。,汇付的当事人以T/T，M/T为例,A收据,收款人（出口方）,汇款人（进口方）,汇出行进口国,汇入行出口国,合同,付讫借记,电汇申请书,回单,电汇款通知,汇款通知,付款,收据,汇款的种类,从国际平衡表中，按款项的性质划分为贸易汇款（进出口货物）和非贸易汇款（劳务输出等）；从汇款方式与速度分为电汇、信汇和票汇；依据收款人的不同，可分为客户汇款和银行汇款；按资金流向不同，可分为顺汇和逆汇。,票 汇,A收据,收款人（债权人）,汇款人（债务人）,汇出行,汇入行,合同,付讫借记,票汇申请书,银行即期汇票,票汇款通知,汇票提示,付款,传递汇票,汇款的性质,汇款方式属于顺汇 汇款方式属于商业信用,第三节 托收(Collection),托收的定义托收是指债权人委托银行以金融单据为依据向债务人收取货款的一种支付方式。金融单据主要指汇票，光票或连同有关单据（主要指提单，发票和保险单等）。国际商会1979年1月1日起实施托收统一规则托收统一规则已经得到了广泛的采用托收统一规则共包括由前言、总则和定义部分构成的序文，以及由义务和责任、提示、付款、承兑、收据和其他类似的支付凭证、拒绝证书、需要时的代理（委托人的代表）和货物的保护、托收结果的通知及其他、利息、手续费和费用等部分构成的计23条正文,托收的当事人,委托人：开立商业汇票委托银行代其向付款人收取款项的人，亦即货物的卖方。托收银行：接受委托人的委托，并通常转委托其他银行代为收款的银行。代收银行：除托收银行以外的、参与办理托收指示的任何银行。付款人：委托人开立的商业汇票上注明的支付汇票项下款项的人，亦即货物的买方。提示行：向付款人做出付款提示的代收银行。,托收程序示意图,A,A,出口人,托收行,代收行,进口人,按期装运制作汇票及有关单据，填具托收委托书送银行,如为D/P即期进口人付款赎单，如 为D/P远期，先办承兑到期赎单，如 为D/A承兑取单，到期付款,托收行将货款交出口人,代收行收款后通知托收行收妥转帐,代收行根据指示向进口人提示汇票,有关单据寄交代收行,托收的类型,光票托收(Clean Bill for Collection):仅凭委托人开立的商业汇票，由托收银行代委托人收取商业汇票项下款项。特点是凭以收取款项的商业汇票无需附与货物物权相关的任何单证。跟单托收(Documents Bill for Collection):凭委托人开立的商业汇票连同所附的包括代表货物物权的单证在内的商业单据，由托收银行代委托人收取商业汇票项下款项,跟单托收,按照交付货物单证的条件不同，跟单托收可以分为付款交单和承兑交单付款交单(documents against payment,D/P)承兑交单(documents against Acceptance,D/A),付款交单(D/P),付款交单即以付款人支付汇票项下款项为条件，向付款人交付资金单据和所附的商业单据。即期付款交单即委托人开具即期汇票并附相关商业单据，由托收银行代为收取汇票项下款项。付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后，须立即付款赎单远期付款交单即委托人开具远期汇票并附相关商业单据，由托收银行代为收取汇票项下款项；付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后，于汇票到期日付款赎单。,承兑交单（D/A）,委托人开具远期汇票并附相关商业单据，由托收银行代为收取汇票项下款项；付款人见到汇票并审查汇票所附商业单据无误后，承兑汇票，取得汇票所附的商业单据，并于汇票到期日支付汇票项下款项。,托收中应注意的问题,远期付款交单中，存在着一种付款人以其出具的信托收据换取代收银行商业单据并凭这些商业单据提货（T/R），然后将出售货物所得款项扣除利润后交与代收银行的做法承兑交单中，由于承兑并非实际支付汇票项下的款项，所以卖方风险很大,托收的性质,商业信用逆汇,第四节 信用证 Letter of Credit,信用证的定义Documentary Credits mean any agreement whereby a bank(the issuing bank)i）is to make a payment to or to the order of a third party(the beneficiary)or is to accept and pay drafts drawn by the Beneficiary,or ii)authorize another bank to do the same,oriii)authorize another bank to negotiate against stipulated document(s),provide that the terms and conditions of the credit are complied with.,信用证的性质,信用证付款是一种银行信用信用证是独立于合同以外的一项自足文件信用证业务是一种单据买卖。,开证申请人,受益人,进口国,出口国,开证行,通知行,议付行,付款行,2.申请开证,1.订立合同,4.通知,6.审证、交单、议付,3.开证,支付程序,7.索偿,8.偿付,9.付款赎单,运输公司,运输公司,5、发货并取得货运单据,10、提货,开证申请人,受益人,进口国,出口国,开证行,通知行,议付行,付款行,凭开证申请书建立委托代理关系,债权债务关系,通知被通知,背书被背书,持票人付款人关系,委托代理关系,各当事人间关系,开证申请人,受益人,进口国,出口国,开证行,通知行,议付行,付款行,偿付行,到期付款赎单,信用证的收件人、汇票的出票人,信用证上向受益人提供信用并代收单据,信用证上的付款人、汇票的受票人,通知信用证、鉴别其表面真实性,买入、贴现受益人的汇票,代开证行向议付行偿付,各当事人权利、义务,信用证的种类,跟单信用证V.S.光票信用证,不可撤销信用证,保兑信用证V.S.不保兑信用证,即期信用证V.S.远期信用证,可转让信用证V.S.不可转让信用证,备用信用证,对背信用证,对开信用证,循环信用证,付款信用证、承兑信用证、议付信用证,预支信用证,信用证的主要类型(1),光票信用证与跟单信用证光票信用证是指受益人仅凭其开立商业汇票，无须附任何单据，即可要求相关银行履行其在信用证项下义务的信用证。跟单信用证是指受益人必须凭信用证所要求的商业汇票及其所附的单据，方得要求相关银行履行其在信用证项下义务（议付或付款或承兑）的信用证。,信用证的主要类型(2),可转让信用证与不可转让信用证可转让信用证是指受益人有权把信用证项下的全部或部分权益转让给一个或多个其他受益人亦即第二受益人的信用证。不可转让信用证是指受益人无权把信用证项下的权益转让给任何人的信用证根据UCP600规定，除非信用证上另有规定，可转让信用证只能转让一次,信用证的主要类型(3),付款信用证、承兑信用证、议付信用证付款信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行凭规定的单据向受益人或其指定人进行付款的信用证。承兑信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证行自己或其授权其他银行承兑并支付受益人开立的汇票的信用证。议付信用证是指在符合信用证条款的条件下，开证授权其他银行议付信用证项下款项的信用证。,信用证的主要类型(4),即期信用证和远期信用证即期信用证是指信用证规定受益人须开立即期汇票收款，银行保证见票即付的信用证。远期信用证（Usance LC）是指信用证内规定受益人须开立远期汇票收款的，银行保证在远期汇票上注明的付款日到期后，方支付信用证项下款项的信用证。,信用证的主要类型(5),保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证（Confirmed LC）是指开证行开立的信用证由另一家银行加以保证兑付的信用证。信用证经保兑后，保兑行就跟开证行一样，对受益人独立地承担保证付款或承兑或议付的责任。保兑信用证对受益人的安全收汇提供了双重保障。不保兑信用证（Unconfirmed LC）是指未经另一家银行保兑的信用证。,信用证的主要类型(6),对开信用证（Reciprocal LC）是指交易双方请求开证行分别以对方为受益人所开立的信用证在实务中，当交易的双方进行互有进出的或互有关联的交易时，通常可以对开信用证方式进行结算多用于补偿贸易、来料加工和来件装配等业务,信用证的主要类型(7),循环信用证（Revolving LC）是指信用证项下的金额经受益人全部或部分使用后，可以在规定的条件和期限内重新恢复至原金额继续使用，直到规定循环次数或总期限或累积的总金额限度用完为止的信用证。一般用于长期、分批交货、分期付款的国际货物买卖合同的履行。采用循环信用证可减少买方分别申请开证的手续和费用，也可减少卖方按每批交货分别要求信用证、审查信用证内容的手续，而且对收回货款也有连续的稳定保证。,信用证的主要类型（8）,备用信用证（Standby LC）亦称担保信用证或保证信用证和履约信用证，是光票信用证的一种特殊形式备用信用证制度产生于美国，后在加拿大和日本等国亦有采用备用信用证遵从于ISP98的解释,信用证申请书内容（1）,正面内容（1）申请日期（2）开证方式 信开本是指开证行采用印就的信函格式的信用证，开证后以空邮寄送通知行。电开本是指开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证的条款传达给通知行。,信用证申请书内容（2）,简电本，即开证行只将信用证主要内容，如信用证的号码、受益人名称和地址、开证人名称、金额、货物名称、数量、价格、装运期及信用证的有效期等预先通告通知行。在电报中要有“full details to follow”字样。简电本，在法律上是无效的，不足以作为交单议付的依据。全电本，即开证行以电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。一般加注“此为有效信用证，不再随寄证实书”，是交单议付的依据。,信用证申请书内容（3）,（3）信用证的种类。（4）受益人的详细地址。一般为受益人的公司名称。（5）信用证的金额。信用证可以表示为固定的金额或表示出一个上限。如果涉及到佣金，信用证金额必须是扣除佣金后的净额。如果允许货物溢短装条款，单价和信用证的金额应允许相应的增减。,信用证申请书内容（3）,（5）信用证的金额。凡“约”、“大概”、“大约”或类似的词语，用于信用证金额、数量和单价时，应解释为有关金额、数量和单价不超过10的增减幅度。除非信用证规定货物的指定数量不得有增减外，在所支付款项不超过信用证金额的条件下，货物数量准许有5的增减幅度，但是，当信用证规定数量以包装单位或个数计数时，此项增减幅度则不适应。对于分批装运的货物不适合上述两条。,信用证申请书内容（4）,（6）汇票 确定是否需要汇票，若需要汇票，是即期还是远期，若为远期，则天数是多少。（7）单据要求：针对各类商业单据的名称、份数、出具人内容等要具体明确。（8）货物描述：货物名称、数量、规格、单价等内容需明确、具体、简洁。（9）装运细节,信用证申请书内容（5）,（9）装运细节 起运地和目的地避免使用笼统的区域性名称。如果要求海运并且不允许转运时，装运地一定是港 最迟装货期不能迟于信用证的有效期。如果信用证要求申请人的收货单来代替运输单据，最迟装运期应改为最迟交货期或是最后获发货单的日期。对于是否分批装运或允许转运应加以明确。,信用证申请书内容（6）,（10）信用证的有效期和到期地点 有效期要让受益人有足够的时间来装货备单。到期地点作为信用证可供使用的地点，应在受益人所在国。如果到期地在国外，则对单据议付、付款、何时才能到达开证行带来一种不能把握的问题。,信用证申请书内容（7）,（11）其他条款信用证应规定交单期限。银行费用条款。（12）申请人看申请人是否与客户名称相符。看申请人是否与申请人签章上的名称相符。要填写申请人的详细地址。,出口方银行对不符单据的处理（1）,保留议付（保留付款）或凭保函议付 在不符点不十分严重情况下，才使用保留议付。保留议付有两种类型，即外部保留和内部保留，外部保留是银行将不符点通知受益人和通知行，外部保留主要是争得开证行的同意；内部保留是将不符点仅仅通知受益人。,出口方银行对不符单据的处理（2）,托收寄单或征求意见寄单 单据严重不符时，议付行向开证行征求意见托收寄单，即将信用证变为托收。电讯开证行要求授权付款，承兑或议付 针对金额较大，不符点较严重的，电讯开证行要求授权付款，承兑或议付。其程序为：出口方银行电询开证行，开证行接洽申请人，申请人向开证行表态，开证行电复出口方银行。若同意付款，则最后结算要扣除单证不符点处理费和电报或电传费用。对于单据严重不符，如果受益人不同意作托收处理，出口方银行将单据退回。,案例分析 1,某公司接到一份经B银行保兑的信用证。当该公司按信用证规定规定办完装运手续后，向B银行提交符合信用证各项要求的单据要求付款时，B银行却声称：该公司应先要求开证行付款，如果开证行无力偿还时，则由他保证付款。问B银行的要求对不对？,案例分析 2,某公司以FOB价出口一批货物，合同总金额为14500元，现接到国外来证，金额为15000元，信用证所载货品未写明单价，同时又规定须一次装运，不准分批装运。对信用证，出口公司将来履行合同，收回货款时是否会有麻烦？,案例分析 3,某开证行按照自己所开出的信用证的规定，对受益人提交的，经审查符合要求的单据已履行了付款责任。但在进口商向开证行赎单时发现单据中提单是倒签的，于是进口商立即要求开证行退回货款并赔偿其损失。问进口商的要求是否合理？,第五节 各种支付方式的选用,信用证与汇付相结合信用证与托收相结合汇付、托收、信用证三者相结合,