国际商务第四章国际结算中的票据.ppt

第四章 国际贸易付款方式,第一节 国际结算票据,国际贸易结算中，除极少数情况使用现钞外，基本上都采用票据作为结算工具。一、票据概述（一）定义：票据是以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名、约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。可分为汇票、本票和支票。在国际贸易中，主要使用汇票,一、票据概述（二）票据法1.英国1882年英国票据法2.国际联盟特别委员会1931年日内瓦统一法3.我国1995年5月10日通过，2004年修改中华人民共和国票据法。,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（一）汇票的定义：我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（二）汇票的基本当事人1.出票人(drawer)：写成汇票并将汇票交付给收款人，在汇票承兑前，是汇票的主债务人。2.付款人（drawer/payer)：是出票人在汇票中指定的、在受到汇票提示时进行付款的当事人。他并不一定接受委托必然付款，但是当他承兑汇票后，成为承兑人（acceptor)，成为主债务人。3.收款人（payee)，汇票的唯一债权人，其权利包括：付款请求权、转让权和追索权。4.背书人和被背书人,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（三）我国票据法规定的必要内容：1.“汇票”字样2.无条件支付命令3.确定金额、付款人名称、收款人名称4.出票日期、出票人签章,缺少规定事项的，汇票无效,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（三）我国票据法规定的必要内容：1.无条件支付命令不能带有某一偶然事件发生才付款的文句如：于货物抵达目的地后才付款、货物检验合格后付款带有表明汇票起源的语句，则汇票有效如：按跟单信用证LC#L25625号开立汇票应手写、打字或印刷，但不能用铅笔书写,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（三）我国票据法规定的必要内容：2.确定金额汇票的支付标的必须是金钱，而且数额必须确定我国票据法：票据金额以中文大写和数码同时记载的，两者必须一致。两者不一致的，票据无效。,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（三）我国票据法规定的必要内容：3.收款人名称汇票的收款人，又称为“抬头”，具体三种：（1）限制性抬头（Restrictive Payee)，如PAY A Co only，这种汇票不可转让；（2）指示性抬头(To order)，如Pay A Co.or order或者Pay to the order of A Co.，这种汇票可以转让。（3）持票人或来人抬头(To bearer)，如Pay holder或Pay bearer，这种票票可以仅凭交付进行转让，无须背书。我国票据法：不允许签发不记名汇票。,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（三）我国票据法规定的必要内容：4.出票日期汇票出票日期的作用（1）决定票据的有效期（2）决定付款到期日（3）判定出票人的行为能力,票据法：即期汇票有效期为出票日起1个月,如：出票人在出票时已破产，则汇票无效,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（四）相对记载事项1.付款到期日（若欠缺，推定为见票即付）2.付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）3.出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）4.汇票编号5.出票依据或出票条款6.付一不付二或付二不付一7.利息和利率,注意：汇票适用多采用行为地法律的原则,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（四）相对记载事项1.付款到期日（1）到期日的记载形式见票即付:at sight定日付款:on Nov.15,2003出票日后定期付款：at 30 days after date见票日后定期付款:at 30 days after sight运输单据出单日期后定期付款:at 30 days after date of bill of lading,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（四）相对记载事项1.付款到期日（2）到期日的计算原则算尾不算头：从第2日算起即可假日顺延月为日历月到期日无相同日期即为月末,光票跟单汇票,1.出票人 2.附商业票据,银行汇票商业汇票,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（五）汇票的种类,3.付款日期 4.承兑人,即期汇票,远期汇票,商业承兑汇票,银行承兑汇票,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（六）汇票的票据行为1.出票 Issue、draw2.提示 Presentation、presentment3.承兑 Acceptance4.付款 Payment5.背书 Endorsement6.拒付 Dishonor7.追索 Recourse8.保证 Guarantee,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（六）汇票的票据行为1.出票 Issue、draw包括两个动作：出票人写成汇票并签字和交付收款人2.提示 Presentation、presentment（1）承兑提示：它是持远期汇票要求付款人承诺到期付款的提示。（2）付款提示：它是持即期汇票或到期的远期汇票要求付款人付款的提示。（3）提示承兑和提示付款均应在法定期限内进行。我国票据法：见票即付和见票后定期付款的汇票自出票日后1个月内提示，定日付款或出票日后定期付款的汇票应在汇票到期日前向付款人提示承兑。已经承兑的远期汇票的提示付款期限为自到期日起10天内。首次提示：1个月，但在有效期内 二次提示（远期汇票）：10天,案例以下汇票见票日都是2009年5月9日,案例以下汇票见票日都是2009年5月9日,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（六）汇票的票据行为3.承兑 Acceptance（1）承兑指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为，由写成和交付两个动作组成。（2）承兑的做法实际交付：承兑后将汇票交还给持票人推定交付：付款人签发承兑通知书给持票人。国际银行业务中多用（3）汇票一经承兑，付款人就成为承兑人，并成为汇票的主债务人，而出票人便成为汇票的从债务人。（4）我国票据法：承兑附有条件的，视为拒绝承兑。,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（六）汇票的票据行为4.付款 Payment付款人的付款责任有两个（1）正当付款（2）必须支付金钱如果载明是外国货币，付款人一般有权按照当地金融管制法令折成本国货币支付。,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（六）汇票的票据行为5.背书 Endorsement（1）所谓背书，就是由汇票的收款人或持票人在汇票的背面或者粘单上记载有关的事项并签章的行为。也包括两个动作，即签章，交付受让人（2）背书的方式限制性背书：即不可转让背书。汇票正面：Pay to the order of ABC Co.汇票背面：Pay to Brown only For ABC Co.Signature空白背书：也称不记名背书，票据背面只有背书人名称。凭交付即可转让。汇票正面：Pay to the order of ABC Co.汇票背面：For ABC Co.Signature*我国法律不允许持票人采用“空白背书”的方式转让票据,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（六）汇票的票据行为5.背书 Endorsement（2）背书的方式指示性背书：也称记名背书、正式背书、完全背书，指汇票背面既有背书人签名，又有被背书人签名。汇票正面：Pay to the order of ABC Co.汇票背面：Pay to the order of Brown For ABC Co.Signature或 Pay to Brown or Order For ABC Co.Signature,现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？,不记名背书下：,（背书人姓名）,记名背书下：,王志强,背书人、被背书人姓名,王志强刘宝石,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（六）汇票的票据行为6.拒付 Dishonor（1）拒付又称退票，包括拒绝付款和拒绝承兑（2）拒付的情况承兑人或付款人明确表示拒绝承兑人或付款人死亡或逃匿付款人没有资格支付汇票,二、汇票（bill of exchange/draft/bill)（六）汇票的票据行为7.追索recourse（1）追索是指汇票被拒付后，持票人要求其前手背书人、出票人、承兑人清偿汇票金额及有关费用的行为。（2）追索金额包括汇票金额汇票金额自到期日或提示付款日起至清偿日止的利息取得有关拒绝证明和发出通知书的费用（3）追索应当在法定时间内进行我国票据法：持票人对出票人和承兑人的权利应在票据到期日起两年内行使；持票人对前手的追索权时效为自拒付之日起6个月。,三、本票（Promissory Note)（一）本票的定义1.是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。2.本票的基本当事人：出票人和收款人3.本票可以由两个或更多的出票人一起签发，他们可以对本票共同或分别负责。,三、本票（Promissory Note)（二）本票的必备内容表明“本票”字样 无条件支付的承诺 确定的金额 收款人的名称 出票日期 出票人签章,缺少规定事项的，汇票无效,三、本票（Promissory Note)（三）本票的种类1.统一法和英国票据法一般本票（商业本票），又分即期本票和远期本票银行本票，只有即期2.我国票据法：本票仅限于银行本票,三、本票（Promissory Note)（四）本票与汇票的区别1.本质不同：承诺 委托2.基本当事人不同：两个 三个3.是否需要承兑不同4.主债务人不同5.份数不同：一式一份 两份或多份6.付款期限不同：最长两个月 不一定,四、支票（Check/Chque)（一）支票的定义1.支票是一种以银行为付款人的即期汇票2.支票基本当事人：出票人、付款人、收款人支票的出票人一定是在银行设有往来存款账户的存户3.空头支票：出票人签发支票的金额在付款时超过其在付款人处实有的存款金额,四、支票（Check/Chque)（二）支票的必备内容表明“支票”字样 无条件的支付委托 确定的金额 付款人的名称 出票日期 出票人签章,缺少规定事项的，汇票无效,四、支票（Check/Chque)（三）支票的种类1.在我国，支票按用途分：普通支票、现金支票和转账支票2.国际上通常分类记名支票和不记名支票Pay to A Co.Pay to bearer划线支票和未划线支票划线支票只能委托银行收款入账普通划线支票和特种划线支票,四、支票（Check/Chque)（四）支票与汇票的区别1.付款人不同 银行 不一定2.用途不同 结算 结算、押汇、信贷3.付款期限不同 即期 即期或远期4.提示期不同 最长10天 不一定5.可否止付 可以 不存在,