国际货款收付方式.ppt

第八章 国际货款的收付,主讲：法文芳,第二节 汇付和托收,国际货款结算的方式：汇付 托收 信用证,汇付,含义：付款人（债务人）主动通过银行或其他途径 将款项汇交收款人（债权人）的一种结算方式。,汇付,当事人：汇款人 汇出行 汇入行 收款人,汇付,种类：（据授权解付的方式分）信汇（M/T）汇出行 信汇委托书 汇入行 电汇(T/T)汇出行 加压电报或电传 汇入行 票汇(D/D)汇出行 即期汇票 汇入行,不可转让收款权,可转让收款权,汇付的收付程序,进出口合同,1汇款申请书,3.信汇委托书或电传,4通知收款,5持收据取款,6解付汇款,7付讫借记通知并索偿,汇款人,收款人,汇入行,汇出行,2电汇或信汇回执,汇付的收付程序（票汇）,3即期汇票,1申请书交款付费,4.汇票通知书和汇票票根,5持汇票取款,6核对付款,7付讫借记通知并索偿,汇款人,收款人,汇入行,汇出行,2即期汇票,汇付,两大运用方式：货到付款 出口业务不宜应用 预付货款 进口业务不宜应用,案例,1996年山东一出口公司与日本一进口公司签订了一笔进出口大蒜合同，合同对货物规格、包装和运输作了很详尽的说明。日方提出鉴于双方是第一次合作，交易数量很小，所以在付款方式上希望采用电汇，中方同意。中方按期将货物装船发运，并将提单传真给日方，但恰逢周末，中方未获得日方的反馈，周一日方告知传真已收到，但提单号码无法辨认，请中方确认，中方下午就将确认后的号码传给了日方，日方答应第二天办理汇款。第二天刚上班日方便发来传真称对到港货物进行了检验，提出了部分不符点的异议，同时表示不能立即支付货款。中方立即对该问题进行调查，提出了合理的解释，并请求对方谅解，但日方仍以货物规格偏小导致无法销售为由，坚持要求中方在价格上作进一步减让，双方陷入了僵局。,汇付,特点：商业信用 风险大 资金负担不平衡 手续简便、费用低廉,合同中的汇付条款,The Buyers shall pay the total value to the Sellers by T/T(M/T or D/D)not later than May 10th,2004.汇付条款一般包含的内容是：汇付方式和汇付时间,托收,含义：债权人（出口人）出具债权凭证（汇票等）委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收属于逆汇性质：支付通知和货款的流向相反。,托收,当事人：委托人:托收行:代收行:提示行：付款人:,出口人,委托行 出口地银行,进口地银行,代收行可兼任,买方,托收,种类：,托收,光票托收跟单托收,承兑交单（D/A）付款交单（D/P）,即期付款交单远期付款交单,托收（付款交单）的收付程序,出口商,轮船公司,进口商,托收行,代收行,发货装船,获得货运单据,托收申请,接受委托,邮寄托收委托书及相关单据,提示汇票,付款,交单,交单提货,交货,贷记,结算货款,托收（承兑交单）的收付程序,出口商,轮船公司,进口商,托收行,代收行,发货装船,获得货运单据,托收申请,签托收收据,邮寄托收委托书,提示承兑,承兑,交单,交单提货,交货,贷记,收付托收款项,汇票到期付款,案例,2002年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D/P 120 days after sight.中国C银行将单据寄出后直到2002年8月尚未收到货款，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商交涉无果，后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复，10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，结果出口商财货两空。,！,远期付款交单下的提前拿单,提前付款赎单：扣除利息凭信托收据借单提货，到期付款 代收行自己向进口人提供的便利：代收行承担风险 出口人主动授权银行给进口方提供便利：出口人承担风险,案例分析,我方某贸易公司向国外某客商出口一批货物，装运期为6月份，D/P方式支付货款。合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，收款人办理承兑手续时，货物已到达了目的港，且行情看好，但付款期限未到。为及时提货销售取得资金周转，买方经代收行同意，向代收行出具信托收据借单提前提货。不巧在销售过程中，因保管不善导致货物被焚毁，付款人又遇其他债务关系倒闭，无力付款。问：此责任应由谁承担？为什么？,？,托收,出口商可能遭遇的风险：远期付款交单货款被拒付时的损失 承兑交单货款两空,使用托收时应该注意的问题,调查对方资信 争取用CIF、CIP术语 如争取不到，须投报卖方利益险 争取采用即期D/P 尽量不用远期D/P和D/A卖方可预收一定的押金，可在货款中扣除,合同中的托收条款,Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.托收条款一般包括：付款时间、交单条件,信用证,含义：信用证是一种银行开立的凭装运单据付款的书面承诺。信用证是银行和卖方权利及义务的约束文件,信用证,特点:信用证是一种银行信用 信用证是一项单据业务 信用证是独立于其他合同之外的一种自足的法律文件,？,案例分析,某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单，但收到货物后发现货物品质与合同规定严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货物不要议付。银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。议付行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：银行的做法是否合理？买方应如何处理此事？,信用证,当事人：开证申请人 进口人或实际买主 开证银行 进口方所在地银行，承担第一性付款责任 通知银行 出口地所在银行（第二通知行）受益人 出口人或实际供货者,无追索权,有追索权,信用证,当事人：议付银行 出口方所在地银行 保兑银行 出口方所在地银行承担必须付款的责任 偿付银行 代开证行清偿垫款的银行 受让人 第二受益人，有权使用信用证,有追索权,无追索权,有追索权,信用证的收付程序,受益人,船公司,申请人,议付行/通知行,开证行,开证申请、交押金,开出L/C,转递通知L/C,发运,交单,议付款项,寄单索偿,偿付,通知付款赎单,付款赎单,交单提货,信用证,开立形式：信开本 电开本 1简电本 2全电本 3 SWIFT信用证,信用证,内容：对信用证本身说明的条款 买卖合同的有关条款 特殊条款,信用证之内容,对信用证本身的说明：编号、开证日期、有效期、到期地点 当事人与关系人 汇票有关条款 承付方式 信用证的种类 信用证金额和支付货币,L/C,信用证之内容,对汇票的说明：种类 出票人与受票人 付款期限,Bill of Exchange,信用证之内容,买卖合同的有关条款：与货物有关的:名称、数量、包装、价格等 上述内容必须与合同规定一致！,cargo,信用证之内容,买卖合同的有关条款：与装运有关的：装卸地点、装卸期限、分批和转运,shipment,信用证之内容,买卖合同的有关条款：与保险有关的：保险金额、投保险别,insurance,信用证之内容,买卖合同的有关条款：与单据有关的：单据的种类、份数、单据的特别填写要求,documentary,信用证之种类,根据是否随附单据：跟单信用证 光票信用证注意:跟单信用证更能体现信用证的特点保障买卖双方利益，被广泛使用。,信用证之种类,根据信用证的性质：不可撤销信用证注意：能保障受益人的权益,信用证之种类,付款信用证：即期付款信用证 延期付款信用证注意：此处的“即期”和“远期”并不是直接指汇票的“即期”和“远期”。,凭相符单据即期兑付,装运期后或交单后#天付款,承兑信用证 远期汇票，即期付款 银行承兑，为买方提供融资便利，让卖方即期收到货款,信用证之种类,信用证之种类,根据是否有另一银行加以保兑：保兑信用证 非保兑信用证注意：保兑行承担第一性付款责任。出口业务中经常采用“保兑信用证”。,信用证之种类,根据信用证的权利可否转让：可转让信用证 不可转让信用证注意：信用证未注明“可转让”的信用证都是“不可转让”信用证。,信用证转让时注意事项：,除非信用证另有规定，否则只能转让一次。第二受益人可将信用证再转让给第一受益人。在总和不超过信用证金额的情况下，可转让给多个“第二受益人”。（信用证的修改）转让行可以是开证行也可由开证行指定。转让时信用证的金额和单价可以降低。有效期、交单期和装运期可以缩短。保险加保比例可以增加。第一受益人仍承担卖方责任。,信用证之种类,其他分类：对背信用证 对开信用证 循环信用证 预支信用证 备用信用证,：存在于有中间商的贸易中,：存在于对销贸易中,：存在于分批等量交货贸易中,：存在于预付货款贸易中,：存在于买方违约不付款的情形中,案例分析,我方某食品进出口公司向澳洲某国出口鲜活制品一批，双方规定以即期信用证为付款方式。买方在合同规定的开证时间内开来信用证，证中规定：开证申请人收到单证相符的单据并承兑后，我行立即付款。我方银行在审核信用证时，把问题提出来，要求受益人注意该条款。但该食品进出口公司的因为人员认为该客户为老客户，应该问题不大，遂根据信用证的规定装运出口。当结汇单据交到付款行时，付款行以开证行认为单据不符不愿承兑为由拒付。问：银行拒付有无道理？,？,合同中的信用证条款,The Buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the sellers*days before the contracted month of shipment and remain valid in the above loading port until the 15th day after shipment.Failing which the sellers reserve the right to cancel the contract without further notice and to claim against the buyers for any loss resulting there from.,作业：,第四、五章：1、商品质量的表示方法2、溢短装条款在规定的时候应该注意的问题3、运输包装上标志的种类即各自的作用4、提单的含义、提单的性质和作用,第六章：风险的分类、损失的分类中国人保海运保险的分类平安险的承保范围,第八章：国际货款的收付工具有哪些？国际货款的收付方式有哪些？信用证的含义和特点托收的种类信用证的支付程序（利用涉及的当事人描述）,