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社保现状及政策分析,一.我国社会保障体系的构成 二.我国社会养老保险体制的历史与现状三.我国养老保险的基本知识四.我国社会养老保险体制的变革五.我国医疗保险的基本知识,什么是社会保障?,“社会保障”系由英语中“social security”一词翻译而来的，亦可译为“社会安全”。社会保障制度，是指国家为了保持经济发展和社会稳定，对公民在年老、疾病、伤残、失业、遭遇灾害、面临生活困难的情况下，由政府和社会依法给予物质帮助，以保障公民的基本生活需要的制度。,社会保障体系的构成,社会保险是国家通过立法强制的，由劳动者、企业雇主以及国家三方共同筹资，用以帮助社会成员在遇到年老、工伤、疾病、生育、残疾、失业、死亡等社会风险时，防止收入的中断、减少和丧失，以便使他们得以维持基本生活的社会保险政策措施。,社会保险的定义,社会保险的主要内容,养老保险：个人缴纳缴费工资的8%医疗保险：个人缴纳缴费工资的2%失业保险：个人缴纳缴费工资的1%工伤保险：由单位缴纳生育保险：由单位缴纳,一.我国社会保障体系的构成 二.我国社会养老保险体制的历史与现状三.我国养老保险的基本知识四.我国社会养老保险体制的变革五.我国医疗保险的基本知识,我国养老保障制度的历史,1951-1966,1969-1984,1984-1997,1997年至今,特 点,“国家保险”,“企业养老”,统一制度,内 容,1951年，政务院颁布了中华人民共和国劳动保险条例，建立了我国第一个正式的养老保险制度。全国范围内的跨企业统筹，企业按照工资总额的3缴纳保险费，其中70留于企业支付养老金，30转于国家总基金，由中华全国总工会管理。养老金按照工资的35609(后提高至5070)计发。1955年国家机关事业单位工作人员退休暂行办法；1958年工人职员退休暂行办法，延续了这一制度，扩大了养老保障的覆盖面。,1969年财政部发布关于国营企业财务工作中几项制度的改革意见，“国营企业停止提取劳动保险金”，养老金支付营业外列支，“国家保险”成为“企业保险”。当1978年国务院发布关于工人退休、退职的暂行办法，按照标准工资的一定比例(6075)计发退休金，恢复了职工养老保险制度，但费用仍由企业负担，仍是“企业保险”。,1984年养老保险费用社会统筹试点；1986年建立国有企业养老保险费市级统筹机制。1991年(国发1991-33号)确立费用三方负担的机制，提出建立三层次养老制度和个人帐户试点。1995年(国发1995-6号)明确了社会统筹与个人帐户相结合、保障方式多层次等改革目标。1997年(国发1997-26号)统一了全国城镇企业职工基本养老保险的基本制度。,统账结合社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险制度。多层次基本养老保险、企业补充养老保险与个人储蓄性养老保险相结合的多层次保障制度。,问题与完善,中国人口迅速老龄化,百万人,15-64岁,百分比,1000,30,800,25,抚养率,600,20,400,15,200,10,0,5,1990,1995,2000,2010,2020,2030,2050,资料来源：世界银行，,1994,65岁及以上,2001年2月，我国60岁以上的老龄人口超过1.3亿，占总人口的10，我国人口结构已进入老龄化阶段，并且老龄化步伐还在不断加快。虽然在社会人口老龄化程度上我国还低于一些国家，但是老龄人口的绝对数量已是世界之最，约占世界老龄人口总数的1/5和亚洲老龄人总数的1/2。,人口学中认定，按照国际惯例，60岁以上被称为老龄人口，如果一个国家的老龄化人口达到或超过10，就说明这个国家进入了老龄化社会。,我国人口年龄结构的变化,1982年我国0-14岁人口比例为33.59%，65岁及以上人口比例为4.91%；,人口年龄金字塔结构的反映,我国就业人口与老龄人口的预测,1990年我国0-14岁人口比例为27.70%，65岁及以上人口比例为5.58%，人口年龄结构成典型成年型；,1998年我国0-14岁人口比例为25.7%，65岁以上老年人口占6.7%，老少比为26%，年龄中位数为29.4，年龄结构向老龄化发展的趋势十分明显。,资料来源：98中国人口,人口抚养率是指65岁及其以上年龄人口数量与15-64岁年龄组人口数量的比例；老龄化的加剧，也使我国的人口抚养率呈明上升趋势，2030年，我国的劳动力队伍绝对规模将开始下降，到2050年65岁及65岁以上退休人数与之职工比将从目前的9.9上升到31.2,“底部老龄化”与“顶部老龄化”的同时作用，我国人口老龄化的速度惊人，老年人口从9增加到18我国仅需34年，而发达国家的这一演变过程都普遍较长。,人口老龄化的影响个人收入储蓄的影响,退休,工作,费用,收入,储蓄,退休年龄提前,工作,费用,年龄,储蓄,寿命延长,影响,入不敷出？！,退休前省吃简用退休生活水平降低退休后继续工作.,人口老龄化的压力：现收现付制难以维系,现收现付：当期年金津贴是由当期指定的税收收入通常是工资税来支付的（World Bank,1994）；具体表现为，在任何时点，养老保险体系对正在工作的一代人以其工资收入的一定百分比收取养老保险费，同时用所收取的资金对体制内已退休者支付退休金。,在当时的制度下，未来几代的交费率将迅速提高；而就当时的养老金给付水平，其替代率远远高于40，全各地的普遍水平在80左右，而高者甚至超过了100（黑龙江，1994年为102）。,国家保险,三支柱养老保险体制,单一养老保险体制,企业补充养老,基本养老保险,社会养老保险：广覆盖，低保障企业补充养老：视企业经营理念、盈利状况而定个人养老：您唯一能掌控的,个人储蓄性养老保险,一.我国社会保障体系的构成 二.我国社会养老保险体制的历史与现状三.我国养老保险的基本知识四.我国社会养老保险体制的变革五.我国医疗保险的基本知识,城镇职工养老保险办法,社会统筹基金,个人帐户基金按本人上一年度月平均工资的8建立,缴纳,单位缴费,本单位上一月全部在职人员工资总额的20%,个人缴费,目前按本人上一年度月平均工资收入的8%缴纳,划入不足部分，逐步降至 3%,支付（社会化发放）,成都市基金管理中心,基础养老金（上一年全市在职人员月平均工资的 15%起）,过渡性养老金和综合性补贴（97以前参加工作，交费15年以上）,个人帐户养老金(个人帐户储存额/计发月数),基金运作与管理,归集,完全积累,现收现付,*超过上年度本市在职职工月平均工资300%以上部分不计入缴费数；低于上年度本市在职职 工月平均工资60%的，以上年度本市在职职工月平均工资60%为缴费基数。,成都市城镇职工基本养老金计发办法,本市城镇企业1995年12月31日以前参加工作且实际缴费和视为缴 费累计满15年的,月养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+综合性补贴,个人帐户储存额/计发月数,指数化月平均缴费*95年12月以前的缴费年限*1.4%,本省上年在职人员月平均工资的15%起,1996年1月1日以后参加工作，实际缴费累计满15年的,月养老金=基础养老金+个人账户养老金,95年12月以前的工龄/整个工龄*65,*实际缴费年限是指单位和个人已经共同足额缴纳了养老保险费的年限 视为缴费年限是指在实行个人缴费制度即92年3月以前，本人已有的符合国家规定的连续工龄,让我们来看一看您的养老金究竟有多少？,例1.如果您今年40岁，1986年参加工作，预计55岁退休，工龄35年，假设目前月工资1500元，前20年工资增长率为10%，后15年为5%；成都市平均工资前20年以历史数据计算，后15年以7%的增长率计算(2005年成都市年平均工资为17279元，以老办法计算),月养老金=基本养老金+个人账户养老金=743+464=1207,而您15年后退休时的月平均工资则为1500*12*（1+5%）15/12=3118,15年后成都市月平均工资为17279*（1+7%）15/12=3973,那时您的养老金支相当于在职时工资的39%！相当于全市平均水平的30%！,此养老金未包括过渡性养老金和综合补贴,让我们来看一看您的养老金究竟有多少？,例2.如果您今年30岁，23岁参加工作(1996年），预计50岁退休，工龄27年，假设目前月工资3000元，前7年工资增长率为10%，后20年为6%；成都市平均工资前7年以历史数据计算，后20年以7%的增长率计算(2005年成都市年平均工资为17279元，以老办法计算),月养老金=基本养老金+个人账户养老金=1042+1480=2522,而您15年后退休时的月平均工资则为3000*12*（1+6%）20/12=9621,成都市月平均工资为17279*（1+7%）20/12=5572,那时您的养老金支相当于在职时工资的26%！相当于全市平均水平的45%！,一.我国社会保障体系的构成 二.我国社会养老保险体制的历史与现状三.我国养老保险的基本知识四.我国社会养老保险体制的变革五.我国社会医疗保险的基本知识,“统账结合”的基本养老保险制度设计,社会统筹基金,个人帐户基金,筹资,企业缴费,（一般不超过工资总额的20）,个人缴费,比例1997年起不低于缴费工资的4，以后每两年提高一个百分点，最终达到8,按本人工资的8建立,划入不足部分，逐步降至3,支付（社会化发放）,基金管理中心（隶属于各地社保管理机构，独立于行政管理）,基础养老金（退休前一年社会月平均工资的15%起）,过渡性养老金（各地具体制定给付水准）,个人帐户养老金,基金运作与管理,这一制度设计具有以下明显的特征：统帐分立：社会统筹采取现收现付制；个人帐户实行完全积累制，抵御老龄化风险行政管理与基金管理分开、执行机构与监督机构分设的管理体制养老金社会化发放：彻底改变企业支付养老金的方式缺陷：未能建立起基金运作和管理的有效模式和监督机制,现收现付,完全积累,“统帐结合”的基本养老保险制度的现状,个人帐户“空帐”严重,社会统筹基金缺口日益扩大,统筹基金收不抵支的城市,基金缺口的规模（亿元）,直接后果：一是资金缺口甚至没有资金的个人帐户无法实现个人储蓄自我保障的功能，基于个人缴费的未来养老金支付将失去基础，积累制的个人账户将名存实亡，“统帐结合”将回到现收现付的体系；二是“空帐”移交的时候将引起不同地区及经办机构的利益冲突，由此阻碍劳动力的正常流动。,空帐的规模（亿元）,世界银行对目前的“混帐”运作进行了模拟：统筹基金的缺口将日益增大；若不采取任何措施，2023年以后个人帐户基金将彻底亏空，而且在未来老龄化高峰到来的时候，这一缺口将越来越大。,国发2005年38号 国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定,变化一：个人养老账户由本人缴费工资的11%调减为8%,个人养老金计算有了新办法。从2006年1月1日起，根据国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，个人养老账户由本人缴费工资的11%调减为8%，采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式来设计。,变化二：社会统筹账户扩大,个人现有的养老金办法是，个人缴纳月工资的8%，放入养老保险的个人账户中，同时企业也按职工月工资20%缴纳，其中3%并入个人账户中，另17%放入社会统筹账户中。自2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，企业缴纳的3%不再划入个人账户，而是全部放入社会统筹账户，这样个人账户就由原来的11%降为8%。,养老金个人帐户的形成,2006年养老金个人帐户的形成,个人缴纳8%,个人帐户,变化三：多缴费多领养老金,今年以前，我国通用的基本养老金计算公式如下：基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=退休前一年全市职工月平均工资20%(缴费年限不满15年的按15%)+个人账户本息和120+指数化月平均缴费工资1997年底前缴费年限1.4%。在老决定中，养老保险金的计发办法是“一刀切”：缴费年头只要超过15年，不管你再多缴多少年，退休时都按缴费15年的标准计发养老保险金。相比之下，新决定的出台，采取职工基础养老金领取水平与缴费年限长短、缴费基数高低、退休时间早晚直接挂钩。缴费超过15年后，每缴费满1年，基础养老保险金就增加当地上年度在岗职工月均工资和本人指数化月均缴费工资平均值的1%，上不封顶。这样做，既有利于形成“多工作、多缴费、多获养老金”的激励约束机制，也更加符合退休人员平均余命的实际情况，还可以兼顾社会公平。,变化四：重新定义个人帐户月养老金的计算方法,今年以前，我国通用的个人帐户月养老金计算公式如下：个人账户月养老金=个人账户储存额/120现在个人帐户月养老金计算公式为:个人账户月养老金=个人账户储存额/计发月数计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。注：北京市目前使用的计发月数标准为60岁退休是139，55岁退休是170，50岁退休是195，年龄越轻计发月数越长。相比之下，同样的个人帐户累积额，老决定比新决定领的多。,变化五：重新划定三种人老人、中人、新人,老人：指“新政”实施前，即2006年1月1日前已经退休的人员，仍按照国家原有规定发给基本养老金，并随以后基本养老金调整而增加养老保险待遇。中人：指1997年之前，即国务院颁布国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定(简称老决定)之前参加工作，“新政”实施后缴费年限累计满15年的人员，由于他们以前个人账户的积累很少，退休后在发给基础养老保险金和个人账户养老金的基础上，国家还将发给过渡性养老金。新人：指老决定实施后参加工作的人员，他们的缴费累计满15年的，退休后将按月发给基本养老金。新决定实施后，很多人担心这会导致养老保险金降低。专家解释说，在新制度实施过程中，应该区别对待，采取“新人”新办法，“老人”老办法，“中人”过渡法。,政策变化对个人养老金帐户的影响,对不同年龄人群的影响对不同收入人群的影响,政策变化对不同年龄人群的影响,（以相同工资水平缴纳，按照5%的年工资增长率和3%的年通胀率计算）,政策变化对不同收入人群的影响,两种政策下，2005年初参加工作、收入水平不同的两位男性养老金变化情况,政策变化对个人养老金帐户的影响,结论：已退休人员无影响目前收入处于社会平均水平、即将退休的中老年人影响较小（50岁以上）年纪越轻受影响越大收入越高受影响越大,建 议,考虑到社会养老金个人帐户部分比例降低，以及目前社会养老保障制度经营中所面临的种种窘境；企业年金在国内市场运做尚不成熟建议各位在社保养老体制外，通过购买商业保险为自己的养老再提供一份保证，未尝不是一种明智的选择！,一.我国社会保障体系的构成 二.我国社会养老保险体制的历史与现状三.我国养老保险的基本知识四.我国社会养老保险体制的变革五.我国医疗保险的基本知识,个人缴费(按个人工资额的2）,单位缴费（按单位工资总额的7.5）,按不同比例加入个人帐户,统筹基金,基本医疗保险制度缴费标准,*超过上年度本市在职职工月平均工资300%以上部分不计入缴费数；低于上年度本 市在职职工月平均工资60%的，以上年度本市在职职工月平均工资60%为缴费基数。,月度个人帐户金计算办法,*退休人员本人不缴费，且当其养老金高于本市上一年职工月平均工资 时，以养老金为基数来计算,每年的个人医疗帐户中到底有多少钱？,个人交纳：2000212480元单位交纳：172790.0235121,如果：目前月薪2000元，本市2005年度年平均工资为17279元那么：你(35周岁)的个人帐户的资金为:601元,一年的个人医疗帐户中只有601元,只够支付1-2月的门诊费用!,住院医疗费用报销标准,最高上限,上一年度本市年平均工资的,上一年度本市年平均工资4倍,可报销部分（由统筹基金支付）,5%（1级医院）,8%（2级医院）,12%（3级医院）,2006年的起付线与封顶线,2005年成都市年均工资为17279元,成都市基本医疗保险封顶限额为69116元。成都市为减轻参保人员负担,住院起付标准维持1999年标准不变,为:一级医院 404.2元 二级医院 646.72元 三级医院 970.08元,住院医疗费用报销标准（续）,某君30岁，因胆结石住省人民医院（三级）花去医疗费5000元，其中自费项目500元，乙类药品及检查费800元，他在社保可报销：（5000970500800 20%）(7530 0.2)%=2730元需自费5000-2730=2270元,社保报销举例:,自负比例达45.4%,基本医疗保险特点低水平，广覆盖只能保证基本医疗保障,成都市社会医疗保险体系,之,三个住院补充医疗保险办法,成都市职工补充医疗保险报销标准,成都市职工补充医疗保险特殊说明,参加补充医疗保险（包括办法之一、之二、之三）并缴费以后，无论任何原因终止保险关系，所缴保险费均不予退还。,王某，40周岁，月薪2000元,去年5月购买社会基本和补充医疗保险各一份,今年10月因病住院一次性医疗费7000元,其中不属于报销范围的费用1000元.2005年成都市年均职工工资为17279.,我们一起算一算,住院了怎么报?能报多少?,一.缴费情况1.基本医疗险(个人帐户金):20002%12480元2.补充医疗险之一:172795%864元3.补充医疗险之二:1000元4.补充医疗险之三:172792%346元5.门诊补充医疗险:172790.1%40691元 第一年共缴保费:3381元 以后每年缴保费:1517元(随成都市年平均工资增长),专家忠告：今天，当我们的事业如日中天时，在繁忙的工作间隙，千万别忘了为自己选择一份医疗保障计划，以补充明天的基本医疗保障的不足。购买合适的医疗保险可以帮助您分担医疗费用的自负额，以及医保项目范围之外的医疗费用。,车到出前先有路,未到病时先保险,谢谢,