贷款业务培训-05-信贷业务风险管理.ppt

信贷业务风险管理,目 录,第一章 风险管理实践一 第二章 风险管理实践二,第一部分,小微企业贷款风险管理实务贷款流程视角,信贷业务全程管理,客户经理风险掌控的过程,贷款基本程序,此二步骤实际同步,贷款业务基本流程,内容提要,借款人申请借款时应填写浙商银行个人经营贷款申请书。并提供下页表中要求的资料。,案例：个人经营贷款业务基本流程,借款申请,借款人申请借款时应提供的资料清单。,借款申请,2、受理,具有主办调查或协办调查资格的客户经理查询借款人及其企业的信用记录,人民银行个人信用信息基础数据库信贷登记咨询系统信用浙江数据库等,审阅申请资料、与借款申请人见面交谈,形成贷款初查报告,与风险管理部门进行沟通，对客户进行筛选,通过筛选的进入实地调查,3、调查,对于通过筛选的贷款申请，营销部门主办和协办调查人对贷款进行双人实地调查，调查内容如下：（1）借款人基本情况。主要包括借款人的借款主体资格、婚姻状况、家庭情况、信用状况、资产情况、常住地、个人履历及经营者从业经验等。,（2）借款人借款申请情况、借款人经营情况和财务情况。主要包括借款人申请贷款金额、借款用途的合法合规性及合理性、期限、日常经营活动情况、财务情况、效益情况及前景预测等。,3、调 查,（3）借款担保情况。主要是抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，保证人的资格、担保能力等。（4）存在的风险。,3、调 查,初审人为营销部门主要负责人或有权人。,4、初 审,5、审查、审批,6、授权代理人与客户签订借款、担保合同，办理公证、保险、登记,保险：（1）借款人必须办理抵押物的财产保险，明确本行为第一受益人，保险单正本交由本行保管。（2）保险金额应不低于借款本金，保险期限应不短于借款期限。,6、授权代理人与客户签订借款、担保合同，办理公证、保险、登记,（3）采用一次性投保方式，借款未清偿之前不得中断或撤销保险。同时由本行为借款人投保借款人人身意外伤害保险，并明确本行为保单的第一受益人，投保金额最高不超过贷款本金。公证：本行可以要求对借款、担保合同进行公证。,6、授权代理人与客户签订借款、担保合同，办理公证、保险、登记,营销部门客户经理将完整的贷款资料移交放款部门后，放款审核人、核准人对放款资料的齐全性和一致性进行审查和核准。放款部门应及时办理抵押物的表外核算及抵押权证原件和保险单正本入库手续。,7、借款合同生效,借款合同按法律规定生效后，借款人可申请提款。,8、放 款（现略有变化）,营业部门审核放款部门提交的借款凭证、放款审核书，将贷款入借款人的个人结算账户。,9、入账,资料归档:资料归档应在贷款发放后10个工作日内完成。具体操作按本行档案管理的有关规定办理。贷款利率调整:在贷款期限内遇法定利率调整，自利率调整后的次月1日起，执行调整后的利率。贷款展期个人经营贷款不办理贷款展期。,10、营销部门进行贷后管理、按期收回贷款,贷前调查,贷前调查技巧与方法,如何解决信息不对称问题,1、审核客户提供的基本材料（包括财务资料）的真实性，防范客户在贷款发放前的逆向选择（非优质客户有假扮优质客户的动机）和贷款发放后产生的道德风险；2、侧面（间接渠道）了解客户的经营状况、资金实力、竞争能力、社会信誉、道德品质、同行业知名度等；,3、关注国家宏观政策导向对客户经营行业（上下游客户或产业链）的影响，了解客户行业特点、经营运作情况，预测未来发展趋势及对贷款项目的可行性；4、实地调查，多渠道、多层次搜集客户和行业相关信息，掌握信贷决策的第一手材料，形成对客户的感性认识到理性认识。（二套房贷案）,小额（小企业）融资的“五要素调查法”,1、企业法人代表品行2、企业自有资产3、经营及贷款的归还率4、工资增长额及实际发放5、企业纳税及交费情况,“三看、三品”法,1、一看人品2、二看产品3、三看抵押品另看三表：水表、电表、报表,一、调查内容,（一）调查借款人选择客户,1、调查借款人历年的还款情况2、调查借款人在本行的综合效益3、调查借款人的社会资信,具体做法罗列,1、要与企业的高层领导人见面2、要把钱借给有钱人3、要看厂长的素质4、嫌货的才是买货人5、救急不救穷6、要小心经常变换受机号码的老板7、要小心迅速扩张的企业8、要注意企业集团内部的关联交易风险,例如1:经营风险分析,1、对于企业规模的分析选择指标主要注意点是：（1）销售规模（2）规模是相对的概念要合适，规模太小，当然不行，但规模太大，涉及管理能力问题。（3）规模的扩大方式问题：兼并、多元化经营，股东注资、企业联合等,2、企业所处的发展阶段创业快速成长成熟衰退,3、产品多样化分析（1）产品单一并不一定就有风险，特别是产品技术含量高时。（2）客户单一且产品用途少，那么企业对客户的依赖就比较强（3）根据客户需求，产品的多层次，多样化是趋势,产品分析,关注产品成本1、是否具备成本优势2、对成本结构特殊的企业做关键因素分析 3、注意生产中不同生产要素的替代作用所带来的成本控制问题,关注产品的品牌,（1）认识品牌价值,不迷信品牌注意品牌受到的冲击和品牌脆弱性 案例：南京冠生园月饼事件哪些名牌从我们的视野中消失了？,（2）品牌分析应当注意的问题,关注产品的差异化,1、企业产品差异化的市场效果注意：差异化都有竞争优势吗？2、关注差异化的持久性 差异化的来源具有独特性 差异化具有多重来源,关注产品的技术水平,技术是否成熟 有无技术优势是否具有核心技术 关键技术人员或技术团队的稳定性,例如2：企业管理分析,分析企业经营战略 分析企业投融资管理 分析企业内部管理,分析企业经营战略,问题：1、我们在评判信贷客户时是否考虑了经营战略？2、对什么样的客户要考虑得更多？,哪些企业的经营战略需要重点关注企业采取的是什么样的经营战略评判经营战略是否与外部环境相匹配评判经营战略是否与内部资源和能力相匹配评判经营战略是否与行业周期相匹配,（一）分析经营战略时要把握的重点,参考思路：,何种战略：扩张型支持因素：内部管理、产品的创新、金融支持、规模经济限制条件：地理位置、产销渠道、目前规模、宏观环境,（二）分析企业投融资管理,企业投资管理 企业筹资管理,（1）为了扩大主业规模，获得规模效益（2）多元化投资，寻求新的利润增长点（3）为了保证企业更安全、更稳定的发展（4）为了获取证券投资收益（5）为了获得股权投资收益（6）进行资本运营,1、企业投资管理投资出发点分析,1、企业投资管理风险分析,不同投资目的及其风险度企业投资与资金来源是否匹配企业投资与其管理能力是否匹配 企业投资与外部环境是否匹配,2、企业筹资管理分析,（1）分析企业项目自有资金的比例 结合行业特征进行分析 结合行业周期特征进行分析 结合经济周期进行分析 结合市场结构进行分析 结合企业本身的实力进行分析,自有资金是否落实是否存在人为夸大,（2）分析企业自有资金来源,高估重复投入借入资金将施工方的垫资款投入其他企业的保证金投入,虚假自有资金的主要形式,鉴别自有资金投入可靠性的技巧,查银行明细账判断企业项目总投资额是否真实 从项目形象进度判断从是否有拖欠工程款来判断分析股东背景、实力来判断是否人为将项目进行拆分 从财务报表进行识别,民间借入资金 它行借贷资金,（3）分析企业其它借入资金,（三）分析企业内部管理,企业的资金管理分析企业的分支机构管理分析企业的人力资源管理分析企业危机管理分析,（1）企业的资金管理分析,企业的资金管理是否规范、制度是否严密 企业资金账户管理情况 企业的资金结算中心,（2）企业的分支机构管理分析,授权是否明确，管理是否规范 分支机构的业务与公司的关系 分支机构的人事、财务的管理和检查，以及权限的划分,（3）企业的人力资源管理分析,关注企业员工培训状况、薪金制度与社会保险与福利，特别是：是否能够及时发放工资 是否依法支付社会保险费 人员的流动性是否频繁 工人的熟练程度、员工整体素质,（4）从企业的危机处理看内部管理,能够妥善处理危机，是企业成熟的标志。也反映了企业的承受能力。,（二）调查贷款条件,1、贷款金额要确定好根据银行贷款政策确定，贷款上限与银行资本金的关系。根据贷款用途确定，如项目融资，贷款额小于65%。根据综合条件确定。,2、要防止“小马拉大车”对小银行或信用社更重要。3、可以“大客户、小授信”,分析授信金额的合理性（一）,测算资金需求量：一、流贷资金需求量（小额贷款中不常用）（1）扩大指标法（2）分项详估法二、固贷资金需求量（1）同类项目比较（2）项目评估,分析授信金额的合理性（二）,生产性企业流动资金需求量测算的补充建议在扩大指标法和分项详估法的基础上，做以下工作：关注客户现有固定资产的最大生产能力；努力寻找同类优质客户进行比较；追查流动资金贷款的具体用途；结合授信产品特征判断流动资金需求量的合理性。,（三）调查贷款用途,1、贷款用途要明确（1）合法性（2）挪用2、保证贷款用途与本机构的贷款政策相一致3、保证贷款用途的科学性,分析授信用途的合理性,授信客户隐瞒授信用途的客观性常见贷款挪用表现：偿还其他负债涉及固定资产项目挪用涉及投资投机的挪用挪用于其他用款人涉及关联交易的挪用,分析授信用途合理性（一）,偿还其他负债用途的识别：优质客户的贷款置换不良客户的债务重组一般客户的还款安排,分析授信用途合理性（二）,涉及固定资产贷款的挪用：审查借款人是否存在在建固定资产项目审查固贷项目资本金是否锁定用途审查固定资产贷款是否挪用于其他项目审查固定资产的资金来源是否过量,分析授信用途合理性（三）,涉及投资投机用途的识别：财务报表有关科目是否反映客户存在挪用于投资或投机活动的先例了解客户同业内是否流传客户参与投机活动的传言查看客户是否具备常见参与投机活动公司的特征。,涉及投资投机用途的识别,在股市上表现活跃的上市公司存在复杂关联的集团公司主要原材料或产品涉及期货行业内部法人治理结构虚设或外部监管薄弱的客户主要领导人存在可疑品性的客户,分析授信用途合理性（四）,借款人与用款人不一致的审查：判断借款人是否存在同属一人实际控制的关联企业判断借款人是否存在利益高度关联的其他企业审查借款人以往是否存在挪用记录,判断借款人是否存在同属一人实际控制的关联企业：,判断借款人是否存在利益高度关联的其他企业,分析授信用途合理性（五）,利用关联交易套取银行贷款的识别：利用关联的上下游交易套取银行资金利用关联的资产置换或委托经营挪用贷款利用关联企业之间转移支付挪用贷款,分析授信用途合理性（六）,分析授信用途时不妨问下面六个问题1、借款人是否有明确、具体、合理的贷款用途？2、借款人是否存在不合理使用贷款的动机？3、借款人是否具备不合理使用贷款的条件？4、借款人以往是否存在不合理使用贷款的行为？5、借款人可能存在的不合理使用贷款行为可否通过正当方式进行引导或限制？6、借款人可能存在的不合理使用贷款行为属于实质性违约还是技术性违约？,（四）调查还款来源,1、靠什么还款2、还款的意愿如何3、是否有较强的再融资能力4、确定还款方式：一次性还是分期偿还,（五）调查担保条件,详见“担保贷款”的介绍部分,二、贷前调查的技巧（方法）,（一）贷款面谈你认为面谈的目的是什么？应该谈什么？请列出谈话内容提纲：,（二）外部调查,（1）借款人的信用状况品德、诚信对借款人的资信状况也需要长期跟踪,（2）借款的行业状况行业的成本结构、行业的生命周期、行业与经济周期的关系、行业的盈利水平、行业的依存关系、行业产品的可替代性、法律环境、政策环境、借款人在行业中的地位等。不同的政策对不同行业产生不同的影响。,（3）外部调查的方法银行调查：调查所有相关的银行记录银行评价商业调查：与供应商的往来商业伙伴评价信用报告公共信息、财务信息、其他信息,（三）现场察看,看实际比看报表更重要？看什么？现场察看客户的营业场所，约见尽可能多的管理层人员重点：了解借款人的经营和相关的过程。,实地调查技能,客户经理要做到“三看、三注意”1、一看厂区环境是否整洁2、二看人员面貌是否精神3、三看生产运行是否正常,1、要注意从不同层面了解情况2、要注意收集资料资料的齐全性、真实性3、注意核实情况,方法：向企业销售部门、管理人员，甚至其主要交易对手了解、查看已签定的订单，也可通过同行客户比较、向行业协会了解相关信息加以验证。风险点：客户的订单是企业下阶段实现销售的保证，订单大幅减少、单价下降明显，是企业销售萎缩、利润下降的先兆。要求：根据订单情况，适度增减部分短期融资。,举例1：订单变化情况,方法：查看企业在我行代扣水电费或查看其水电费单据情况，必要时可直接向供电、供水部门查询。风险点：如企业水电费大幅减少，表明企业的产量可能减少，生产经营可能出现问题。要注意区分技术改造升级而带来的节能效应。要求：通过水电使用量变化情况，从侧面验证企业生产经营是否正常，从而及时调整企业融资方案或风险管理措施。,举例2：用电、用水变化情况,方法：定期或不定期查看企业工资的发放总额和发放人数，分析是否存在大幅减薪或较大规模裁员；现场察看企业的开工情况，了解实际开工人数（倒班）、生产线在产、原材料或产品进出库等情况的前后期变化（特别是传统节假日、长假期、淡旺季前后），分析企业生产经营是否持续稳定、正常；,举例3：开工/工资发放情况,必要时可向劳动社会保障、地税部门或企业基层职工了解企业缴交社保费用情况，了解是否有较大规模裁员或重大劳资纠纷等情况。风险点：工资是企业生产成本的重要组成部分，对于工资总额下降和存在裁员现象的，或者开工不足的，说明企业生产经营景气程度下降；,举例3：开工/工资发放情况,对于存在大额拖欠工人工资、甚至将要或已经引发重大劳资纠纷的企业要引起高度警惕，企业可能大规模减产、甚至即将停产或破产。要求：对于在本行融资的客户（特别是小企业），应尽可能要求其在本行代发工资，既增加本行中间业务收入，也利于本行对企业生产经营情况进行侧面跟踪、了解。还要采用突击现场检查的方式察看企业的实际开工情况。,举例3：开工/工资发放情况,信贷风险案例,2011年1月10日，葛某、许某、李某到我行申请农户联保贷款。受理登记表记录葛某36岁，大王庄村支书，经营农资销售2年，需资金8万元，用于进农资；许某32岁，是该村养猪专业户，需要6万元需要购仔猪；李某30岁，是该村蛋鸡养殖户，需要8万元需要购饲料。,当天3人提交了贷款申请资料，并填写了贷款申请表，受理岗完成了身份证联网核查工作，并提交审查岗查询了3人的征信记录。征信记录显示，葛某最近三年有4次贷款记录，无一次逾期，最近一次贷款余额4万元，于2011年1月20日到期；许某、李某均有3万元的贷款余额，分别于2011年5月和6月到期。,2011年1月11日，信贷主管岗安排2名信贷员完成现场调查工作，信贷员通过侧面走访、与申请人家庭成员座谈等方式对申请人的经营事实分别进行了调查，现场调取了葛某最近3个月的销售记录，并拍摄了3人的库存、养殖情况。,其中葛某库存化肥约8万元，最近3个月销售分别为1万元、1.5万元、1.8万元；许某小规模养猪2年多，现有生猪80多头，照片显示了20多头重约200斤的生猪；李某有养鸡厂一座，库存蛋鸡5000多只，现正处于产蛋高峰期，有饲料搅拌机一台，旁边约有500多斤饲料。,2011年1月12日下午召开审贷会，审贷会上，信贷员回答葛某4万元贷款用于进农资，且已经多次还款记录，信用状况较好；许某库存生猪200斤左右约有20头，最多不过30头；李某库存饲料只有照片上的500多斤，目前蛋鸡已经养殖近300天，每天消耗饲料最多约200克/只。,审贷会讨论后认为，3人的贷款用途不太合理。葛某经营农资销售，1月份是淡季，仅凭客户销售记录不能采信，且销售记录字迹较新，又有4万元贷款即将到期，客户无给给予合理解释；许某库存生猪中仅有20多头即将出售，按最多30头算，出售后最多腾出5间猪圈，仅凭现有猪圈数量无法容纳6万元（约300多头）的仔猪；,李某蛋鸡养殖已经近300天，产蛋高峰期即将过去，已现有500多斤库存饲料数量足以支撑，且高峰期过后，必须要给蛋鸡减料，故贷款用于购饲料并不合理。,（四）借款人信用分析,1.非财务分析2.财务分析3.担保分析注：这三个内容作为一个话题展开论述,案 例,生产型企业流动资金贷款调查分析重点,四、调查中的注意事项,1、政府背景有政府背景当然好，但不等于没有风险2、大牌效应对上市公司，名牌企业，不能因为其规模大，就认为没有风险。3、相互攀比银行之间不能你贷，我也贷的心理操作业务。,4、领导意图：其实领导的意图有多种，客户经理还是要把风险放在首位。5、到时再说：调查时一知半解。即“决策拍脑袋，表态拍胸脯，出了问题拍屁股”,仔细看一看，柱子是圆的还是方的？,第二部分,信贷风险管理实践二贷后问题,信贷业务全程管理,贷前,贷后,贷中,贷款风险管理实践二,第二节 贷款业务的主要方式与风险防范,某行小企业贷款方式占比情况（单位：%）,中小企业信贷业务担保方式,第一节 信用贷款,一、信用贷款的定义：它是指银行完全凭借款人良好的信用而无须提供任何财产抵押或第三者担保而发放贷款的一种方式。,二、信用贷款的特点（一）以信用作为贷款偿还的保证1、信用的含义广义的信用：涉及的是人的行为，伦理与道德，从词义上看是遵守诺言，实践成约，从而取得别人的信任。,狭义的信用：限于经济学范畴，主要指经济活动中的借贷行为。这种借贷行为是以偿还为条件的付出，偿还性是信用的基本特征。信用是以偿还条件的单方面让渡，不同W买卖。2、由于偿还保证不同，使得信用贷款比抵押贷款和担保贷款具有更大的风险。（二）风险大，利率高（三）手续简便,三、信用贷款的操作程序（一）对借款人进行信用评估1、信用评估的含义2、为什么要进行信用评估3、信用评估的内容（二）合理确定贷款的额度和期限1、银行确定贷款额度的三个依据2、贷款期限确定的两个依据,（三）贷款的发放与监督使用（四）贷款到期收回1、借款人因客观原因不能按时还款，应提前（短期提前10天，中长期提前180天）向银行提出展期申请。2、贷款合同期满，借款方主动还款。逾期则应加罚利息。信用贷款的注意点,第二节 保证贷款,一、保证贷款的定义（一）定义：它是指银行凭借第三者的担保而对借款人发放的贷款。（二）担保人的责任（三）担保贷款的意义一般贷款体现的是双方关系，而担保贷款体现的是多边关系。,（一）审查保证人主体资格（二）调查核实保证人的担保能力,二、保证人的审核,、保证人不具备担保资格。保证人不具备担保能力虚假担保人公司互保保证手续不完备，保证合同产生法律风险 超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权,三、保证贷款主要存在的风险,四、保证贷款风险的防范,核保 签订好保证合同 贷后管理,第三节 抵押贷款,一、抵押贷款的定义（一）定义：亦称质押贷款，它是指债务人（抵押人）在法律上把财产的所有权转让给债权人（抵押权人），以取得贷款的一种贷款方式。（二）它是世界各国通行的一种传统的银行贷款方式。,第三节 抵押贷款,（三）作用：对降低贷款风险，保证贷款的安全性和流动性，强化借款人的信用约束具有重要意义。（四）它也是我国银行贷款方式结构变化的主要方面。,二、抵押贷款的特点（一）依据贷款项目的风险大小及抵押物价值的多少发放贷款；（二）贷款抵押责任的现实性；（三）还款保证的凭物性。,三、抵押贷款的种类（六大类）（一）存货抵押1、含义：又称商品抵押，它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。2、存货的含义：指工商企业掌握的各种货物,（二）证券抵押1、含义：是以借款人持有的各种有价证券（如股票、债券、汇票、期票、存单等）作为抵押品向银行申请的贷款。2、特点：有的风险大（如股票），有的风险小（如国库券）。3、限制范围：以股票、债券作抵押取得的贷款则不能再买股票。（这是有别于融资融券业务的）,（三）设备抵押1、含义：是指以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请定期贷款。2、特点和意义：,（四）不动产抵押1、含义：是指借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、性状改变的财产作为抵押品向银行申请贷款。2、特点,（五）客账抵押：是企业把应收账款作为抵押品向银行申请贷款。（值得探讨，执行有难度）（六）人寿保险单抵押,四、抵押物的选择（一）含义：是借款人提供的经贷款人认可的作为贷款抵押的财产。（二）银行选择抵押物的原则、合法设定抵押权原则、减少风险原则、抵押物优选原则、易于拍卖原则、易于保管原则,（三）抵押物的审查、对抵押物共性内容的审查、对抵押物特殊内容的审查（四）抵押物的确定与保险、经过对抵押人主体资格的审查和对抵押物的审查，银行认为符合要求的，便可最终确定为抵押物。、抵押物保险的险种：财产险；附加财产盗窃险。,五、抵押物的确定和抵押率的确定（一）含义：指对抵押物的实际价值进行估测。（二）抵押物估价的原则、科学性原则、公正性原则、防范性原则（三）抵押物估价的一般方法,、重置成本法重置成本的含义：是指现期购置一项与所估价资产性能完全相同，全新的资产所支出的最低金额。重置成本的两种类型：复原重置成本；更新重置成本。,重置成本法的含义：就是用所估价资产在估价时的重置成本，减去损耗来确定该资产价格的一种计算方法。公式：常用的五种方法：上述价值计算公式中的损耗包括两部分：,、现行市价法含义：指参照市场上同类的或类似的资产交易价格来确定被估价资产价值的方法。具体采用的三种方法：直接法市场比较法物价指数调整法,、收益现值法含义：是指通过预测被估价资产未来获利能力和市场资金利用率（收益）来测算该资产的价值，据以确定所估资产的价值的方法。三种具体计算方法、清算价格法含义：按资产可变现的价值确定其价值的方法。计算公式：,（四）抵押率的确定、含义：是指抵押贷款本息之和与抵价物作价（估价）之比。、计算公式、目前，国内外贷款抵押率一般确定在左右。、科学确定抵押率应遵循的三个原则,五、抵押贷款及其管理,它不同于信用贷款、保证贷款的特点是下列的：贷款使用权与抵押财产所有权的让渡同时进行，互为保证；（当借款人偿还贷款本息时，抵押品的所有权让渡立即终止，借款人不能偿还贷款本息的，银行有权处置抵押品从中得到优先受偿）,抵押贷款的最高限额应该以借款人提供的抵押品折价的货币值为限；借款人提供的抵押品，必须易于计量评估，而且银行有选择权；,具体操作中的注意点小结如下：,银行选择抵押品的原则是：,易售性处置抵押品时较易售出；稳定性抵押品的价格、性能较稳定的，市场风险小，易保管；易测性抵押品的品质鉴定较方便不复杂。,抵押物的估价,任何抵押物的估价是指将来处分时的市场价格为估算，银行在估价时考虑三点：A）大致等价，即符合将来拍卖的实际价格，一般控制在实际拍卖价的20%以内；B）易于拍卖；C）风险转嫁，不宜把估价定得偏高；一般根据抵押品的类型不同估价也不同：,具体而言,有价证券估价由于它与市场利率成反方向变化，预测为了利率变动是进行估价的基础，注意证券的种类差别。不动产估价 既要考虑不动产所处的地理位置及获得的经济利益大小，还要考虑房产的新旧程度、维修费用及配套设施等因素为估价基础；,机器设备估价着要确定机器设备的价值损耗，还有技术进步使原有价值降低程度，常以会计净值减去技术损耗为估价基础；,抵押率的作用,它是指抵押贷款的本息之和与抵押品估价金额之间比率。如抵押率过高使贷款银行承受风险大；抵押率过低借款人难以接受，合理确定抵押率成为贷款管理的内容之一。,影响抵押率的因素是下列的：,A）贷款风险：当贷款风险估计较高时，抵押率就可低一些；反之则可高一些；B）借款人的信誉：借款人信誉好的，抵押率可以高一些；反之就要低一些；由于上述的因素是不确定的，每一笔贷款情况也不同，故没有统一的抵押率，商业银行通常是根据抵押物估价，再做调整如估价高的，抵押率可以小一些；反之亦然。一般在50%70%之间选择，最高不超过80%。,抵押物的占管与法律责任,抵押物占管期间根据合同约定，当事人要承担一定责任的，一般是根据抵押物的类别不同分别由抵押权人或抵押人占管，并负有保证资产完整的责任。在占管期间的责任是下列的：*抵押物被出卖、赠与之前应取得抵押权人的书面同意，并对贷款本息偿还责任加以明确。,*抵押人出租、迁移其占管的抵押物时，应取得抵押权人的书面同意。*占管期间抵押人擅自出卖抵押物或以其他方式处置的行为无效，而且抵押权人此时可提前收回贷款，并要求借款人支付违约金。,*占管期间抵押物被依法查封或没收的，应由承担占管一方提供相应价值的抵押物；*抵押人占管的抵押物受损，保险公司又不赔偿的，或赔偿金低于贷款本息的，抵押人应该替换抵押物或追加；抵押权人占管的抵押物受损，抵押权人应该赔偿抵押人遭受的实际损失。,简单小结,担保贷款的风险点公司类客户担保贷款需要递交的材料,风险管理实践三,第三节 贷后管理,问题贷款的产生过程,信贷风险管理流程,贷款发放和回收的流程图,银行不良贷款影响指数：贷前调查：30%贷后管理40%借款企业违约：30%,一、贷后管理的现状,以农行盐城分行为例：1.客户经理配备不足2.权利凭证管理不严格3.信息录入更新不及时4.贷后监控不全面,5.借款合同文本操作不规范6.风险预警控制不严格7.对担保物，担保人监管不正常8.资产风险分类不准确,二、贷后管理得不到重视的原因,1.观念上问题,惯性的思维和做法-“重放轻收、重放轻管”,贷款发放,贷后管理,具体表现在：,重存款业务，轻贷款管理；重贷款发放，轻贷款回收；重贷款市场拓展，轻贷款客户维护监管；重贷前调查、贷时审查，轻贷后管理的问题。,2.社会信用体系不健全，银行和企业信息不对称银行内部信息银行之间恶性竞争工商、税务、海关等之间会计师、审计师等中介机构之间,3.制度缺陷的原因管理岗位责任分工激励机制,三、“三办一引”对贷后管理的规定,四、贷后管理具体操作流程,1.贷款发放流程,贷后管理具体操作流程,2.贷款支付流程,贷后管理具体操作流程,3.贷后检查流程,贷后管理具体操作流程,4.押品管理流程,贷后管理具体操作流程,5.到期管理流程,贷后管理具体操作流程,6.档案管理流程,国际先进银行贷后管理的两大途径,1.契约条款：以契约合同监控客户风险“三办法，一指引”强调协议承诺原则，要求借款人签订并承诺一系列权利义务，依靠法律来约束借款人的行为2.内控要求：设定银行内部掌握的风险触发点，监测客户贷后风险，启动内部管理的相关流程授信持续条件,五、贷后检查的内容,1.信贷资金用途检查；（即：实贷实付，挪用资金问题,）2.借款人整体情况检查；（集团公司案，或者利润的结构来源分析等）3.业务品种检查；（例如动产质押业务）4.还款能力和本息收回检查；5.特殊事项检查；（案例）,贷后管理框架,贷后管理关键1,1.尽早识别风险预警信号 风险变化:量变质变关键是能否提前识别潜在风险并做出应对，在风险苗头出现之前实施风险控制，需要付出的成本费用，比在事实风险形成后化解与治理事实风险所需要的成本费用代价要低得多体检与治疗没有最快只有更快,贷后管理关键,1.尽早识别风险预警信号 J.P摩根“三倍定律”：美国J.P摩根银行通过对商业银行大量的贷款风险事例统计分析研究，得出了商业银行贷款风险损失的“三倍定律”，即3/4以上的贷款损失可以通过贷前风险控制和风险的早期发现加以避免，而当贷款出现问题后再采取补救措施,对减少贷款损失的作用只能收到不足1/4的效果，而3/4的损失仍然难以避免,贷后管理关键,1.尽早识别风险预警信号 JP摩根研究表明：在客户信用风险暴露之前180天采取预控措施，平均损失率仅为1-2提前90天，平均损失率为3-6提前30天，平均风险损失率为10-20在没有预控措施的情况下，风险损失率达50以上,贷后管理关键,1.尽早识别风险预警信号 早期预警的质量与效率偏低原因过分依赖经办客户经理的贷后检查贷后管理工作重心未放在风险预警信号的早期发现实质上，主要是形式合规、应付检查早期预警系统和工具信贷文化或机制（激励约束制度欠缺）客户经理能力,贷后管理关键,1.尽早识别风险预警信号提升早期预警的质量与效率建议审批时明确贷后管理策略并确保贯彻执行开发预警系统和工具建立主动揭示风险激励机制制定贷后管理触发、决策流程培训，提升信贷人员风险识别、计量、应对能力,贷后管理关键2,2.构建风险预警体系：敏感性 专家的经验或者直觉技术工具支持风险预警体系，融合数据信息风险计量专家智慧IT支持,风险预警信号发生的过程演变风险决策？博弈？,贷后管理关键,2.构建风险预警体系：敏感性 渣打银行成立专门的预警委员会负责管理早期预警工作,针对早期风险信号设置预警触发点，建立一套风险发现、风险报告、风险处置的机制,贷后管理关键,房地美（Freddie Mac）通过建立覆盖所有类型和状态客户的违约评分系统，实现早期精准预警（类似于行为评分系统）,贷后管理关键,2.构建风险预警体系：敏感性 浦发银行建立了基于客户层面的风险预警系统设置一系列预警信号（包括银行授信及账户预警信号、客户财务预警信号、客户非财务预警信号、担保预警信号等100多个指标）结合现场和非现场检查手段，对不同预警级别的客户实施针对性管理,贷后管理关键3,3.构建风险先行指标和预警信号体系风险先行指标：预测性、敏感性、覆盖面 预警信号：提示风险，触发相应的管理行为（如深度调查、重点跟踪、采取预案等）差别化：银行宏观层面的整体风险银行中观层面的资产组合风险：区域、行业、客户、产品银行微观层面的具体客户和业务风险,预警信号组合列表,贷后管理关键,3.风险先行指标和预警信号例：小企业客户预警体系账户行为预警经营状况预警履约风险预警企业管理预警,贷后管理关键,例：小企业客户预警体系“三品”：人品（诚信黄赌毒裸商）、产品、押品“三表”：水表、电表、海关出口报表或银行账户资金变动表“三查”：高利贷、变卖资产、实际控制人和法定代表人不一致,贷后管理关键,3.风险先行指标和预警信号例：出口信保产品预警信号（虚假贸易）出口商出口产品以次充好、低价高报出口报关舍近求远，为银行核实货物情况增加难度 货款回笼线路与实际货物贸易路线不一致 货款回笼金额不合理，收汇账户使用异常,画师陷阱昭君出塞前，汉元帝摆宴送行，汉元帝看到昭君又美丽又大方，多少有点舍不得。他想把王昭君留下，可是已经晚了。汉元帝越想越懊恼，再叫人从宫女的画像中拿出昭君的像来看。模样虽有点像，但完全没有昭君本人那样漂亮可爱。,原来宫女进宫后，一般都是见不到皇帝的，而是由画工画了像，送到皇帝那里去听候挑选。有个画工名叫毛延寿，给宫女画像的时候，宫女们送点礼物给他，他就画得美一点。王昭君不愿意送礼物，所以毛延寿没有把王昭君的美貌如实地画出来，画师没有职业道德，把人家王昭君给“丑画”了。汉元帝一气之下，把毛延寿杀了。导致京中画师一时净绝。,六、贷后检查的分析,1.财务状况分析；2.经营效益分析；（案例）3.内部核算情况分析；（案例）4.担保状况风险分析；5.非财务因素分析；6.信贷资产风险分类；,企业盲目扩张德隆公司的反思,案例2：关注政策的变化,安徽省蚌埠市丰原集团的主要产品是氨基酸、柠檬酸、淀粉糖及油脂，其中氨基酸和柠檬酸的年产量分别为4万吨和18万吨，后者占世界的10%12%。丰原集团的产品销量很好，但是它的生产过程却十分容易造成污染。,案例2：关注政策的变化,2004年6 月20日，国家环保总局公布了三个督察组对沿淮四省暗查发现的52家企业违法超标排污企业，其中丰原集团赫然其中。后来，该厂排放的废水被环保部门24小时监测。这不仅打乱了其正常的生产秩序，更对其收入造成了一定的损失。,案例3：关注市场变化,背投彩电的悲哀：2001年，一场背投彩电概念的炒作风潮席卷内地市场，这波炒作起来的消费热点吸引了众多厂商以及消费者的眼球。然而时隔不到两年，该产品的市场价格就一落千丈，从上市初期的平均价格2万多降至目前的8000多元，成为业内在普通彩电大战之后的又一“价格战”的产品。目前，市场中以背投电视为主角的价格大战正打得如火如荼，各厂商的平均降价幅度为2530，个别产品的最高降幅已达40。,案例3：关注市场变化,背投彩电价格的大幅下降导致传统CRT彩电的市场又一次缩小，对只生产传统彩电的厂家又一次造成了沉重的打击,案例4：关注借款人上下游企业,飞利浦的蝴蝶效应：2000年3月17日晚上8点，美国新墨西哥州飞利浦公司第22号芯片厂车间因闪电而燃起了一场大火。这场意外事故尽管远在万里之外的美洲，却尤如一只挥动翅膀的神奇蝴蝶，在欧洲大陆掀起了一场轩然大波。华尔街日报对此的评述是：“尽管这场大火仅仅燃烧了10几分钟，却改变了诺基亚和爱立信这两家欧洲最大电子公司的实力平衡。”,案例4：关注借款人上下游企业,爱立信对问题的发生显然准备不足，它只有飞利浦一家供应商。结果数百万个芯片的短缺至少造成了4亿美元的损失，虽然火灾保险使他们略获补偿。“芯片短缺不仅影响了销售，而且令其他部件产生了积压”，爱立信(中国)公司副总裁大卫(David Almstrom)说，“这个事故使我们吸取了一个教训：不能仅仅依靠一个供应商。”,七、贷后的担保管理,1.保证人管理从贷后角度进行管理：审查保证人的资格分析保证人的保证能力了解保证人的保证意愿,2.抵（质）押品管理抵押品的价值变化情况抵押品是否被妥善保管抵押品有否被出售或部分出售抵押品保险到期后有否续保抵押品有否被转移至不利银行监控的地方,3.担保补充机制追加担保品，确保抵押权益追加保证人,八、贷后检查的方式,1.信贷员自查2.主管领导检查3.银行内部稽核4.外部审计,附 录,某银行贷后管理相关表格,贷后管理措施之一 风险分类,贷后管理的措施之二 风险预警,千里之堤，毁于蚁穴。老子,以财务预警为例,企业失败与财务失败,企业失败的原因竞争激烈缺乏行业经验缺乏管理经验其他等原因,具体原因销路不好营业费用过高坏账太多存货积压固定资产过多地段不好竞争无力等,财务预警分析是以企业的财务报表、经营计划及其他相关资料为依据，利用数据分析方法，发现企业面临的财务危机情况，预先告知企业管理当局和其他利益相关者，以警示和督促企业管理当局采取有效措施，避免潜在的危机进一步恶化。,什么是财务预警分析,财务危机（Financial Crisis）,严重的的财务危机是财务失败（Financial failure）或破产（Bankruptcy）。美国的Carmichael教授定义财务危机为：企业履行义务时受阻，具体有如下四种表现形式：（l）流动性不足：流动负债大于流动资产，履行短期义务时遭遇困难；,（2）权益不足：公司的长期偿债能力不足，由于留存收益呈现赤字，或者总负债大于总资产（即负权益）；（3）债务拖欠：公司不能偿付应付债务，或者违背了贷款协议条款；（4）资金不足：公司受限于或者无法获得各种额外资金。,财务预警方法,定量方法,定性方法,单变量模型是指在预测中使用单个变量，即采用个别财务比率来预测企业财务危机。1968年，美国学者威廉.比弗在会计评论上首次提出。,财务危机预测方法之一：单变量模型,1966年William Beaver选择了1954年至1964年间79个失败的企业与79个成功的企业进行比较分析，结果表明下列的财务指标能够最好地预测财务失败，各指标预测能力的大小顺序如下：1现金流量与债务总额之比；2净利润与资产总额之比（ROA）；3债务总额与资产总额之比（负债率）。,预测财务失败的比率指标现金债务总额比总资产收益率资产负债率,每个破产企业在破产前一年的流动资产项目之间有如下重要关系：1破产的企业，在破产前现金越来越少，而应收帐款越来越多。2速动资产和流动资产有关比率在失败的企业和成功的企业之间没有明显差别，但现金和应收帐款的变化方向相反。3失败的企业在走向失败的过程中存货总是越来越少。,William Beaver的发现,在用单个财务比率预测企业破产时必须注意三个流动资产帐户：现金、应收帐款和存货。在现金帐户余额和存货帐户余额很低，而应收帐款帐户余额很高的情况下，要注意可能的破产问题。,结 论,多变量模型,企业陷入财务困境是由多方面的原因造成的，如盈利能力不足、偿债能力欠佳，成长能力不强，资产管理效率低下等。因此，综合运用多种财务指标来预测财务危机可能比运用单一指标效果更好。,奥特曼（Altman）z值模型,Z=0.12X1+0.14X2+0.033X3+0.006X4+0.0