风险防范管理工作流程图.ppt

,成立领导小组,制定工作方案,做好思想动员,工作启动阶段,明确工作流程,确定关键环节,检查制度漏洞,公布廉政风险,汇总廉政风险,反馈意见,查找评定阶段,自己找,领导提,群众帮,集体定,制定廉政风险防控措施,补充制度建设盲点,强化权力制约空白点,加强制度体系建设,规范工作环节,完善落实阶段,自我检查,上级抽查,对照检查,自我评价,听取汇报,座谈了解,查阅资料,看防范措施是否落实,看防范效果是否明显,看防范重点有无变化,检查考核阶段,思想道德风险,岗位职责风险,制度机制风险,外部环境风险,形成初查报告,交换意见,形成评估报告,评估工作成效,推广先进经验,提出工作建议,追究工作责任,评估整改阶段,北京航空航天大学廉政风险防范管理工作流程图,初定廉政风险,干部选拔任用风险防范管理工作流程图,责任单位：组织部,公布职位信息及任职条件,民主推荐,公开招聘,进行组织考察,征求纪委意见,党委会讨论,任前公示,印发任职通知,试用期考察,流程结束,干部选拔任用违反程序,监督干部选拔任用程序,防范措施,风险内容和表现形式,组织部门和纪委加强沟通，选任干部书面征求纪委意见,制度建设,北京航空航天大学关于干部选拔任用的有关规定（北航党组字200317号）,校纪委、组织部对干部选拔任用工作加强联系的有关规定（北航党纪字20033号）关于回复组织部干部提拔任用书面意见的规定,干部带病上岗,竞争上岗,干部领导小组讨论,汇总情况提出人选意见,风险内容和表现形式,擅自扩大收费项目，提高收费标准,防范措施,严格执行收费许可证审批程序,制度建设,北京航空航天大学收费管理办法（北航财审字2001475号）北京航空航天大学收费票据管理规定（北航财字20098号）,责任单位：财务处,教育收费风险防范管理工作流程图,未按规定使用收费票据,执行票据使用管理规定,风险内容和表现形式,账外资金,防范措施,全校各单位所有收入必须纳入学校财务统一核算和管理,制度建设,北京航空航天大学二级单位财务管理暂行规定（北航财审字2000576号）北京航空航天大学收费管理办法（北航财审字2001475号）,责任单位：财务处,财务管理风险防范管理工作流程图,“小金库”,加强全校各项财务收支检查,坐收坐支,各院（系）、部（处）、项目组申请支出并提供原始票据,经费负责人审批,会计核算并复核票据的合理性并录入记账凭证及生成收付凭证,现金出纳根据收付凭证支付现金,银行出纳根据收付凭证支付支票,银行业务岗定期核对银行账户,支出超过1万财务处副处长或会计科负责人签字，超过100万由财务处处长签字等审批制度,支票系统打印，不得签发空抬头支票,现金出纳每天现金盘点，确保账实相符，财务负责人定期抽查,风险内容和表现形式,内控失效，违反财经纪律,防范措施,加强内控，严格执行程序,责任单位：财务处,财务内部控制风险防范管理工作流程图,流程结束,北京航空航天大学货币资金内部会计控制实施细则（北航财字200412号）,制度建设,本科招生风险防范管理工作流程图,责任单位：招生就业处,在高考录取工作中及保送生、自主招生、艺术特长生、艺术类、高水平运动员等特殊类招生工作中违反国家政策和学校规定,严格招生工作国家政策和上级要求，招生工作做到“六公开”、“六禁止”，健全规范各类招生录用程序，完善工作流程，重点加强监督检查,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京航空航天大学关于进一步深入推进实施本科生招生“阳光工程”的通知北京航空航天大学本科生招生管理规程特殊类招生的管理规定和录取工作办法北京航空航天大学网上录取工作管理办法北京航空航天大学本科生招生管理纲要,研究生复试风险防范管理工作流程图,责任单位：研究生院,研究生录取线下生违反规程,研究生招生破格复试录取的规程,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京航空航天大学研究生招生考试保密工作实施细则北京航空航天大学关于硕士学位研究生入学考试初试自命题工作有关规定（校研函字20086号）北京航空航天大学关于硕士研究生入学考试复试及录取工作有关规定（校研函字20094号）北京航空航天大学接收外校推荐免试攻读硕士学位研究生的暂行办法（北航2009年修订）北京航空航天大学接收直接攻读博士学位研究生的暂行办法（北航2009年修订）北京航空航天大学关于硕博连读生和提前攻博生资格认定工作的实施办法（北航2009年修订）,研究生招生破格复试录取的规程,本人提出书面申请,委托单位推荐说明函,接收学院同意上报并推荐,校研究生招生领导小组审核,审核,意见返回学院,院系安排专家对考生复试,复试,意见返回考生,录取库上报北京市和教育部审批,审批,意见返回学院,发放录取通知书,是,委托生,否,是,否,是,是,否,仪器设备、家具采购风险防范管理工作流程图,责任单位：实验室设备管理处,防范措施,风险内容和表现形式,1、采购过程中，在网站（院系或学校或政府采购网）上发布招标公告和中标供应商公示。2出台招标代理机构选取的相关规定。3出台仪器设备、家具采购管理实施细则。,制度建设,关于进一步加强我校货物政府采购工作及校内组织招标、谈判有关事项的通知（北航实设字200715号）北京航空航天大学招标管理办法（北航监字20067号）北京航空航天大学采购管理办法（北航监字20068号）,采购管理过程个别环节缺少操作规范,仪器设备、家具回收处置风险防范管理工作流程图,责任单位：实验室设备管理处,废旧仪器设备、家具回收处置内控缺失,1实行回收/处置两条线，分过程专人管理2建立报废报损资产明细账3纪委、原使用单位监督处置过程,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京航空航天大学仪器设备管理规定（北航实设字200522号）,基建工程采购风险防范管理工作流程图,责任单位：校园规划与建设处,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京航空航天大学基本建设七十条（内部文件）基本建设招标入围管理办法（内部文件）北京航空航天大学关于在基本建设中实施“阳光工程”的意见（北航规建字200318号）北京航空航天大学招标结果备案管理办法,房屋出租收费风险防范管理工作流程图,责任单位：后勤管理处,用房不收费，收费不入账,层级监督与管控，及时与物业、财务等环节核对信息,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北航后字20045号文件北航教职工周转房管理办法,接受承租申请,如合同未到期，转入上程序，否则走下一流程,房改办、住户、物业签订三方合同,房改办应定期与物业核对房源使用情况，与财务处核对租金收取情况,住户缴纳押金，凭合同、交押金凭证和入住通知单到物业办理入住手续,正常入住后，校内职工每月从工资扣除房租，其他人员从一次性押金中扣除房租,退房时，物业验收、财务处打印租金账目，房改办退结款，对于占房不交还人员，按合同约定采取法律措施退结款,审批资格，根据房源情况确定承租人,供暖收费风险防范管理工作流程图,责任单位：后勤管理处,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北航教职工物业费、供暖费报销管理办法北航后勤处收取供暖费等费用的若干管理规定,与相关部处核对应收取的人员信息（与人事处核对职工调入、调出信息；离退休处核对死亡信息）,每年建立应收帐目清单，由主任审批后执行,小区公示,双人负责，帐款分离，开付票据，收费应及时上交,流程结束,收费不入账,层级监督与管控，双人负责制，现金与账目分开管理、现金及时上交财务并核对信息，小区公示等环节,校内供暖费、物业报销风险防范管理工作流程图,责任单位：后勤管理处,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北航教职工物业费、供暖费报销管理办法北航后勤处收取供暖费等费用的若干管理规定,房源、补贴发放等信息核实不清，错报多报,层级监督与管控，报销现金与账目分开管理、及时与财务核对报销明细,打印名单、核对帐目与金额，报主管审批,严格核对住房、补贴发放信息，根据住房变动调整报销额度,职工本人签字确认，如变化相关部门提供证明,流程结束,每年确定变动人员信息，作出应报销总帐名单,按季度与财务处核对报销明细,大运村公寓床位管理风险防范管理工作流程图,责任单位：后勤管理处,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京航空航天大学大运村公寓床位管理办法,住宿不收费，收费不入账,严格执行“床位收入控制流程”,计划提供调配方案,校财务交款,前台开四联入住单（台1、存1、物2）,前台留存汇总,物业签收,物业代收代缴（计划外及零散）,单位及校内转账,计划内学生,集中入住,零散入住,物业签协议,物业交款,返还1联入住单,计划收存汇总,审批,办理入住,物业汇总,报校财务,计划核对报表,审批,修缮工程项目、物业监理等服务项目采购风险防范管理工作流程图,责任单位：后勤管理处,直接发包项目单位的选择、合同金额的确定,选择2-3家业绩良好的单位比价，集体讨论后确定（审计参加）,防范措施,风险内容和表现形式,网上发布招标公告、中标结果公示、成立资格预审小组，接受多部门监督等，过程公开、公正、透明,制度建设,北航大中修与环境治理工程管理办法（试行）（北航后字20035号）北京航空航天大学招投标管理办法（北航监字20067号）,招标过程投标单位的选取、中标单位的确定,完善内部工作流程，发挥监理、审计的过程管理作用，避免任何个人确定事项发生。结算实施两级审核,项目实施过程中的洽商、变更等，以及其它引起工程造价变化的因素,是,年度大中修计划,其它改造资金,获取项目信息、制定实施计划,招标报名资格审查,编制招标文件,确定是否进行招标？,发布招标公告,开标、评标、定标,中标结果公示,选择2-3家单位比价后直接发包,竣工验收、移交,组织项目实施,签订施工合同,资料归档、审计,否,人员录用风险防范管理工作流程图,责任单位：人事处,违反规定聘用和录用各类人员,按学校规定要求执行，完善人员聘用和录用程序,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京航空航天大学非教师人员公开招聘办法（北航人字200672号）人事处会议制度人事处党风廉政建设责任制实施细则北京航空航天大学关于加强各类人员招聘工作的指导意见（北航人字200928号）,出版社货币资金收款、付款内部控制风险防范管理工作流程图,责任单位：出版社,帐外资金,所有收入纳入财务同意核算和管理,防范措施,风险内容和表现形式,收到的现金单日全部送存银行,制度建设,北京北航资产经营有限责任公司货币资金管理规定（航资财字200732号）北航出版社关于开支报销的规定北航出版社关于内部控制的暂行规定,坐收坐支,所有收入,所有支出,会计,领导审批,是,否,收/付款凭单,出纳,网上提交,网上授权确认,开具支票,网银支付,支付现金,法人章,财务章,送存现金及支票,银行,提取备用金,原始票据,银行存款日记帐,现金日记帐,银行存款余额调节表,财务部主任,稽核,稽核,编制,现金流水帐,核对,每日盘库,银行存款对账单,出版社图书发行风险防范管理工作流程图,责任单位：出版社,发行工作违反工作流程,严格执行发行工作流程及各工作环节管理规定签订合作协议书,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,发行部图书发行管理规定批销清单管理规定发行部财务工作管理规定库房管理若干规定,出版社印刷工本风险防范管理工作流程图,责任单位：出版社,印装工价偏离市场价格,制定出版社标准工价体系,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北航出版社关于图书印制的规定北航出版社图书工价体系,管理不规范,出版部和财务部互相审核工价,出版社制定本年度工价标准,社务会讨论决定,出版部按照工价标准和品种印数审批单发印图书,出版部制定本年度工价标准草案,出版部依照工价制作每种书的成本卡,财务部审核是否符合工价标准,印刷装订,流程结束,出版部针对制作厂商制定结账单,是,否,出版社调研,印刷厂调研,主管社领导审批,是,否,主管社领导审核,财务部审核是否符合成本卡,是,否,社长审批,出版社印刷工本风险防范管理工作流程图,责任单位：出版社,纸张工价偏离市场价格,招标或者与多家供货商谈判,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北航出版社关于纸张采购的规定,管理不规范,采购和结账分别审批,年初确定本年度用纸标准,出版部制定本批次纸张采购计划,出版部按照工价标准和品种印数审批单发印图书,选择合作造纸厂商,社长审批进纸计划,财务部支付纸张账款,出版部订购,通过,否,调研,谈判招标,主管社领导审核价格和数量,社长审批纸张入库单,齐全,否,社长审批支付购纸款,纸张入库,合作办学风险防范管理工作流程图,责任单位：继续教育学院,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京航空航天大学继续教育合作办学管理规定北京航空航天大学继续教育合作办学项目立项手册北京航空航天大学继续教育考试工作手册北京航空航天大学继续教育证书发放及管理规定,合作单位考察,形成合作意向（项目合作协议）,协议审查,合作办学项目开发（立项手册）,签署合作协议,院务会讨论,须学校审批合作项目,流程结束,合作办学项目全过程监控,是,否,1、合作单位资质和信誉2、合作经费分配比例3、招生过程中的虚假宣传不实承诺4、招生录取中不符合入学资格,1、加强合作单位的考察与遴选2、合作经费分配比例办法3、统一招生宣传行为4、监督录取工作,5、合作单位利用合作名义开展非合作项目内容6、学费的收取与管理7、考试舞弊行为8、证书发放,5、加强对合作单位的约束和全过程监控6、统一学费收取7、加强考试监考和巡考工作8、严格证书发放程序,合作办学收费风险防范管理工作流程图,责任单位：继续教育学院,合作单位乱收费,收费项目和收费标准公示,防范措施,风险内容和表现形式,内部分岗管理,制度建设,北京航空航天大学继续教育合作办学管理规定北京航空航天大学继续教育经费使用办法,内部经费使用的管理,收费标准公示,经费收取与汇总,合作单位经费拨付,内部经费使用,学院年度经费预算,收费标准申报与备案,经费项目列支,校财务处审核,须学校审批经费项目,流程结束,院长确认签字,学校统一学费收取,合作办学项目经费的回收,科研经费外拨风险防范管理工作流程图,责任单位：科技综合处,科研经费使用不规范,完善经费使用审批手续；明确审批依据,防范措施,风险内容和表现形式,组织部门和纪委加强沟通，选任干部书面征求纪委意见,制度建设,北京航空航天大学科研经费管理办法北京航空航天大学关于科研经费开支审批手续的规定北京航空航天大学技术合同管理办法,套取科研经费、小金库,项目负责人提出外拨款需求、核实预算,确定外拨单位,拟定合同、填写审批表,签订合同,审批合同,办理付款、建账、报销等相关手续,军工科技处科技研发处实验室与设备处,大宗物资采购风险防范管理工作流程图,责任单位：资产公司,大宗物资采购违反程序,监督审批程序,防范措施,风险内容和表现形式,采购信息公示，保留书面记录工作人员要求,制度建设,北京北航资产经营有限公司招标管理办法,采购的欠公开、欠公平、欠公正，利益诱惑，收受贿赂,物资采购需求,公开招标、邀请招标,商务谈判,明确技术指标和具体要求填写资产公司招标采购申请表,招标公告或投标邀请，对潜在投资人进行全面资格审查,根据招标项目的不同内容编制相应的招标文件,开标,评标,成立评标小组,定标,资格审查,中标通知,订立书面合同商业活动防止不正当行为附加协议北京北航资产经营公司招标备案书,招标公告,招标工作领导小组讨论,成立谈判小组,制定谈判文件,审核合格供应商资质,分别与供应商进行谈判,谈判小组综合商议决策,纪检负责人审核,招标工作领导小组备案,流程结束,项目审批,国有资产经营和管理风险防范管理工作流程图,责任单位：资产公司,投融资项目违反程序,监督审批程序,防范措施,风险内容和表现形式,严格程序，集体决策（分层次决策）完备审批程序，并保留书名记录,制度建设,北京北航资产经营有限公司投融资等重大经济行为管理办法,投融资风险,投融资项目论证,按时向资产财务管理部上报项目实施进展情况书面报告,定期或于项目终（中）止时对投融资项目进行审计,实施项目并报告工作,审批,流程结束,初、高中招生风险防范管理工作流程图,责任单位：附中,利益诱惑，收受贿赂,按国家规定招生。重大问题集体决策，并保留书面记录,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,请您填写相关的制度,小升初,初升高,海淀区教委下达录取名单,北京市统一考试,海淀区教委下达招生计划人数,海淀区招办按照分数录取,北航子弟,流程结束,推优生,特长生,派位生,发放录取通知书,附中确认名单,初、高中教育收费风险防范管理工作流程图,责任单位：附中,乱收费，随意新增收费项目，擅自提高收费标准,按照国家政策收费，收费必须开具票据，岗位分离，加强管理,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京市中学“一费标准费制”收费标准北航附中财务管理制度2009年海淀区初中入学手册,收费项目/标准公示,经费收取与汇总,流程结束,主管校长确认签字,收费通知书,校财务处审核,药品采购风险防范管理工作流程图,责任单位：校医院,各类回扣、商业贿赂,按上级要求进行药品采购，药品定期盘点根据门诊的实际用药需求，医院药事委员会集体讨论决定，在北京市指定的范围内确定定购药品的种类及数量,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,北京市基本医疗保险定点医疗机构服务协议书（2008）海淀区基本医疗保险定点医疗机构服务补充协议书（2009）北航校医院关于药品采购的相关规定,药品需求,医院药品管理委员会讨论,药剂科制定购药计划,医院主管领导审批,药品库管理员出库,药品库管理员药品入库,政府选定的医药公司配送药品,药品采购员在政府选定的公司限购药品中网上定购,患者取药,药房发药窗口,凭医生处方,重大事项决策风险防范管理工作流程图,责任单位：各院系,违反决策程序,建立“三重一大”制度，明确决策事项和决策程序,并保留书面记录,防范措施,风险内容和表现形式,制度建设,各系相关规定,“三重一大”的具体内容公示,明确院系“三重一大”的具体内容,院务会讨论,流程结束,相关部门负责实施,相关负责人提出项目预案,否,是,重大项目提请教代会表决,是,否,院务会严格执行,