编制企业的财务管理报表.ppt

第3章编制企业的财务管理报表,编制损益表编制资产负债表,编制损益表 建立损益表 编辑损益表 编制月份损益表,编制损益表,在年度损益表中，合计项无法从年度试算平衡表中直接引用，因此需要对这些合计项的单元格另外进行函数设置（如选定C9单元格并输入公式“=C8”，如图3-8所示）。,设置合计项单元格,图3-8 设置合计项单元格,编制损益表,设定制表时间,选定A3单元格，输入公式“=”制表日期:”&MAX(日期簿!A:A)&”年”&MAX(日记簿!B:B)&”月”&MAX(日记簿!C:C)&”日”，如图3-9所示。,图3-9 设定制表日期,编制损益表,设定报表提示文字,在A1中输入公司名称之后，选定A1:C1单元格区域并单击 按钮，即可将字段置于损益表的正中，再将字体设置为需要的样式。采用同样的方法，在A2:C2中输入“年度损益表”，如图3-10所示。,图3-10 设置字体,编制损益表,修改完损益表中的数据后，还应该修改表头提示符，即将原“年度损益表”修改为“05年一月份损益表”，制表日期保留为“2005年1月31日”，如图3-14所示。至此，就完成了一份完整的“05年一月份损益表”，以后要编制其他月份的损益表，只需按照同样的方法进行操作即可。,修改表头提示字符,图3-14 修改文字提示符,编制资产负债表,相关公式和函数建立资产负债表添加记账凭证和总账数据设置报表日期导入数据,编制资产负债表,任何企业的资产负债表大致都是相同的，即使有细微差别，但也必须遵循“资产=负债+所有者权益”这一会计恒等式。建立资产负债表除需要使用前面介绍的公式和函数外，还需要用到【MAX】函数来添加日期。函数格式：MAX(number1,number2,)number1,number2,表示要从中找出最大值的130个数字参数。函数功能：返回一组值中的最大值。在使用【MAX】函数时，可以将参数指定为数字、空白单元格、逻辑值或数字的文本表达式。具体情况如下：若参数错误或不能转换为数字的文本，则将产生错误；若参数为数组或引用，则只有数组或引用中的数字将被计算，而数组或引用中的空白单元格、逻辑值或文本将被忽略；若希望逻辑值和文本不被忽略，则可以使用【MAXA】函数来代替；若参数不包含数字，则【MAX】函数的返回值为0。,相关公式和函数,编制资产负债表,建立资产负债表,资产负债表中的基本项目分为流动资产、固定资产、流动负债和所有者权益等。新建工作簿并命名为“资产负债表”，将Sheet1工作表重命名为“资产负债表”。输入基本信息，如图3-15所示。对资产负债表进行数字、字体、字号大小、对齐方式、边框以及背景图案格式化，其显示结果如图3-16所示。,图3-15 输入基本信息,图3-16 格式化后的效果,编制资产负债表,导入数据,一切准备完成后，就该导入数据了，但是在导入数据之前，还应该对“总账”工作表中的部分数据进行名称的定义。切换到“总账”工作表中之后，选择【公式】【命名单元格】【命名单元格区域】菜单项，即可打开【新建名称】对话框。单击“引用位置”框右侧的 按钮，分别选中“A2:A25”、“D2:D25”、“G2:G25”单元格区域，将其定义为“总账科目”、“期初余额”、“期末余额”，如图3-23所示。完成数据定义之后，就可以导入数据了。,图3-23 定义数据名称,编制资产负债表,资产负债表中各个项目的计算准则如下：货币资金=现金+银行存款+其他货币资金 应收账款净额=应收账款-坏账准备 流动资产=货币资金+应收账款金额+存货 固定资产净值=固定资产原值-累计折旧 流动负债=短期负债+应付账款+应交税金 所有者权益=实收资本+盈余公积+未分配利润,The End,