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财务知识培训,计划财务处,目录,一、国库集中支付 二、公务卡三、办公用品购置及公务印刷管理四、报帐的相关要求五、借、还款流程六、出差审批流程七、特支费审批八、银行代发九、工资卡号更改、提取公积金,一、国库集中支付,为进一步深化财政管理体制改革，加大财政监管力度，有效遏制腐败现象发生，国家陆续在全国推行了部门预算、政府采购和财政国库管理制度改革，这三大改革也被称为财政管理体制改革的“三驾马车”。国库集中支付制度和国库集中收缴制度共同构成了国库集中收付制度。国库集中收付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一帐户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位。逐步建立和完善以国库单一帐户体系为基础，资金缴拔以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，是整个财政管理制度改革的有机组成部分和主要内容。国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式，根据支付管理的需要，将财政支出具体分为工资支出、购买支出、零星支出、转移支出四类，其中：工资支出、集中采购支出、转移支出采取财政直接支付方式；分散采购支出、零星支出采取财政授权支付方式，其中项目支出中授权支付与直接支付的比例为3:7。单位在需要购买商品或支付劳务款项时，由单位提出申请，经国库集中支付机构审核后，将资金直接从集中支付专户支付给收款人的资金账户。,二、公务卡,所谓公务卡，是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡消费的资金范围主要包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等费用。公务卡具有一般银行卡所具有的授信消费等共同属性，同时又具有财政财务管理的独特属性，能够将财政财务管理的有关要求与银行卡的独特优势相结合，是一种新型的财政财务管理工具和手段。1、公务卡使用遵循“个人先行支付、单位审核报销、财政实时监控”的管理程序 2、公务卡主要用于公务支出的支付结算，公务支出发生后，由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理财务报销手续，单位不承担私人消费行为引起的一切责任。3、原则上每张公务卡的信用额度不超过5元、不少于2万元。4、持卡人在执行公务中，由于刷卡环境不具备，无法使用公务卡而必须用现金结算的，预算单位可以办理报销手续，报销资金通过零余额账户划转到持卡人公务卡账户。5、持卡人在执行公务中原则上不得通过公务卡透支提取现金。确有特殊需要，应当事前经过单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。,三、办公用品购置及公务印刷管理,根据省财政厅办公用品及公务印刷定点采购的通知，学校已制定了南昌航空大学关于办公用品购置及公务印刷管理办法，请各单位严格按文件执行，凡使用学校经费（含财政性资金的课题经费、学校配套或立项的科研经费）购置办公用品及公务印刷均按文件执行，由学校投资的经营公司参照执行，其他经费来源暂不作要求。,三、办公用品购置及公务印刷管理,流程：,三、办公用品购置及公务印刷管理,注意事项：,为了减少结算工作量，各单位一学期原则上选择一家供应商，下一学期可自由更换。公务印刷由各单位从政府定点单位自行选择，按学期或按年度结算，报账时需附定点印刷结算单（一式两份）、发票、经费本到财务处办理报账手续，经财务处审核无误后，通过国库集中支付系统支付给印刷商。各单位不得用现金进行结算。各采购单位在进行办公用品及公务印刷采购时，不得向定点企业提出与业务无关的不合理要求，不得要求供应商把与办公用品或印刷业务无关的费用计入采购费用。中标定点企业有权向采购单位或者省政府采购办公室反映，一经查实将按有关规定追究有关人员或单位的责任。,四、报帐的相关要求,一、原始凭证：原始凭证分为外部取得的凭证和自制的原始凭证。,1、从外部取得的原始凭证应合法、合规，发票或收费票据上方应印有“税务局监制”或“财政局监制”字样；凡是计算机打印的纸样发票，必须是机打的，手工填开无效；发票或收费票据必须加盖开票单位财务专用章或发票专用章。2、自制的凭证原始应填写单位名称（南昌航空大学XXX）、制表人、审核人、负责人签名，并加盖单位公章。3、原始凭证必备的要素（1）从外部取得的原始凭证必须填写单位名称（既抬头，抬头应填写为“南昌航空大学”，不得出现系部、科室等名称；对于抬头填写“个人”的发票，应退原开票单位重新开具或者更正，更正处应加盖出具单位印章）。（2）发要有填制日期、经办人员签名、数量、单价和金额。原始凭证的大写与小写金额必须相符，金额如出现大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废票，不予办理。（3）购买实物的原始凭证，必须有经办或验收人签名；原始凭证未列明具体商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位发票章的购物清单。（4）军队收费票据必须同时套印“财政部票据监制章”和“中国人民解放军票据监制章”。4、遗失原始凭证的处理:从外部取得的原始凭证如有遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，计财处加批，代作原始凭证。确实无法取得原开票单位的发票存根联复印件的，如火车、轮船、飞机票等凭证，应由当事人写出详细情况说明，由同行人或知情人签字证明，并经本单位领导批准后，计财处加批，代作原始凭证，方可办理报销手续，否则一律不予报销，由当事人自行负责。,四、报帐的相关要求,二、现金支付相关规定,因国库集中支付管理的需要，学校财政资金全部交国库统一管理，按照财政“花钱的不见钱”的原则，财政性资金必须通过国库集中支付，财政严格控制了各单位现金使用数额，所以在购买商品时我们必须养成转账支付的习惯，否则商品支出挤占现金使用额，我们将没有足够的现金来支付差旅及劳务费开支。同时，按中华人民共和国现金管理暂行条例规定，1000元以上发票必须转帐支付，发票连号合计1000元以上也须转帐支付，特殊情况确需支付现金的，事业经费：壹仟元以上由经计财处副处长加批，壹万元以上需经计财处处长加批，科研经费：壹仟以上由计财处副处长加批。,三、为规范学生各项补贴发放的管理，学生各类补贴每月集中在9至11号办理。,四、其他有关报帐借款事项,1）现金支票、转账支的有效使用期为10天，请经办人员合理安排支票领用时间，如遇支票过期或因误退回，经办人应持作废支票重新到资金结算科开取支票。2）凡借款未报账且未说明情况的借款人，不得再次办理借款业务。,五、借、还款流程,六、出差审批流程,从科研经费开支差旅费由课题负责人最终审批；课题负责人本人出差由课题所属单位副处以上干部签字即可。从教育事业经费开支差旅费，由单位负责人审批，选择飞机出行或单位负责人本人出差，需经分管校领导审批。,七、特支费审批,在年度预算中允许列支特支费的经费，严格按预算批准的特支费数额，经分管校领导签字后办理报销手续。预算未列支特支费项目的业务费不得开支特支费。学院包干经费或创收经费开支接待费执行南昌航空大学接待费管理办法。,八、银行代发,银行代发是指代发单位应向银行提供银行给定文件格式的文件。这样做既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，又有效地避免了财务去银行提取大笔款项所承担的风险，同时还提高了对员工个人工资的保密程序。目前主要包括：教职工工资津贴代发、学生补助代发。,说明,八、银行代发,流程,八、银行代发,输入薪酬系统，姓名、工号、卡号、金额必须规范正确：a.本校正式职工需录入工号。b.无工号职工必须在备注栏提供银行卡号。c.实发金额为：向上取整（应发金额*0.97）扣税金额为：应发金额 实发金额 d.应发金额倒推为：向下取整（实发金额/0.97）薪酬系统地址为：薪酬录入方式有三种：一、单条记录录入 二、多条记录选择录入（金额、项目相同）三、多条excel表导入,教职工津贴代发-注意事项,八、银行代发,提供的电子表格应该规范：a.姓名中不能含空格 b.表格中不能合并、隐藏单元格，数据格式尽量简单明了。输入薪酬系统，姓名、学号、卡号、金额必须规范正确，学号必须正确无误输入。学生代发时间为每月的12号，如为休息日则顺延至工作日。,学生补助代发-注意事项,九、工资卡号更改、提取公积金,感谢各位老师支持，谢谢！,
