科技统计培训(企业版).ppt

2013年科技统计年报,李 东 明2014年1月3日,讲授内容（以年报为例）一、科技统计年报简介（一）年报范围（二）报送内容；（三）报送方式；（四）报送时间。二、科技统计主要指标介绍（一）填报规定与科技活动概念（二）主要指标介绍,一、科技统计年报简介,（一）年报范围（三经普替代）1、工业企业；2、存在科技活动的非工业单位；3、重点服务业企业。,（二）报送内容1、工业企业科技统计报表：（1）企业科技项目情况表（607-1）（2）企业科技活动及相关情况表（607-2）2.重点服务业企业科技报表见附件,（三）报送方式1、规上工业企业、重点服务业企业科技统计报表：全省一套表网上直报（1）企业科技项目情况表（607-1）（2）企业科技活动及相关情况表（607-2）2、规下工业企业及非工业单位安装京云万峰系统录入上报,（四）报送时间1、规上工业企业、重点服务业参与全省一套表网上直报，填报截止时间为2月28日24时；2、规下工业企业、其他非工业单位安装京云万峰系统录入上报。,二、科技统计主要指标介绍,（一）填报规定与科技活动概念1、当年开展科技活动的企业、单位必须填报。首先填写科技项目情况表（607-1表），再填写科技活动情况表（607-2表）。2、科技活动是指在自然科学、农业科学、医药科学、工程与技术科学、人文与社会科学领域(简称科学技术领域)中，与科技知识的产生、发展、传播和应用密切相关的有组织的活动。,科技活动的概念,工业领域常见的科技活动包括如下几类：为研制新产品(或新工艺)或对已有产品(或已有工艺)进行实质性改进所从事的技术调研、技术咨询和资料准备，设计及改进设计，工装模具准备，研制和检测用仪器设备的准备、制造及安装，原材料、元器件、零配件、辅助材料准备，样机试验和检测、试验车间(中间试验)建立和运行，论证鉴定等活动。,在工程设计、小批量试制、工业性试验及试生产过程中对新产品原型和新工艺本身做进一步改进所从事的相关活动。对从国外引进的技术或从国内购买的技术做实质性改进及再创新所开展的相关活动，但不包括对这些技术的直接应用或仿制活动。工业领域的工程与工装模具设计、小批量试制和工业性试验等活动。前三类为R&D，第四类为R&D成果应用。,（二）主要指标介绍,1、企业科技项目情况表（607-1表）（1）科技项目：是企业为系统地开展科技活动而确定的项目，一般应按照企业制订的科技开发计划或签订的项目协议书来确定。,科技项目书,科技项目书,科技项目书,科技项目书,（2）填报范围及注意事项：.填报立项经费在10万元及以上的项目情况；对无10万元及以上项目的企业，须填报全部科技项目情况。.企业要能拿出项目立项依据，是国家质量抽查的主要内容。,（3）指标解释项目名称：一般按企业科技项目的立项计划书、项目任务书或项目合同书等有关立项资料中确定的项目名称填写。要求：尽量填写完整准确（便于审核和查询，关系到项目类型的判断）企业应详细填写每个项目的项目名称，例如“某种产品研制“，不能简单地填写“产品开发”，要写清楚研发什么产品和开发什么技术。保密技术可以用代码代替。,项目名称,经验审核,不能填写“项目1”或“项目A”，也不能填写英文。,要有书面材料：计划书、任务书、合同书等,项目名称,项目名称,经验审核,填报了不属于科技活动的项目，如产业化项目等,项目名称,经验审核,项目的科技层次较低，不具有新颖性,项目名称,经验审核,注意项目的连续性，上年未完成的项目，在本年应有体现，尤其是上年的项目经费较大的项目。,项目名称,经验审核,杜绝同一个企业填报相同项目，杜绝同一个项目多家企业填报。,项目来源、项目合作形式、项目成果形式、项目技术经济目标：这些指标应先对项目进行判断，再填写相应的代码（并不是填写汉字，具体代码内容查看报表后的指标解释）。,项目来源（1）,指标解释,项目合作形式（2）,指标解释,项目成果形式：按重要程度选择最主要的1-2个项目成果形式并按相应的代码填写，分类与代码是：1.论文或专著；2.自主研制的新产品原型或样机、样件、样品、配方、新装置；3.自主开发的新技术或新工艺、新工法；4.发明专利；5.实用新型专利；6.外观设计专利；7.带技术、工艺参数的图纸、技术标准、操作规范；8.基础软件；9.应用软件；10.其他。,项目成果形式（3）,对选择和8的项目要重点审核,项目成果形式（3）,经验审核,R&D项目指主要成果形式代码为1、2、3、4、8，且跨年项目所处进展阶段为1（研究阶段）、2（小试阶段）、3（中试阶段）、空(不为4，4为试生产阶段)的项目，但不包括项目成果形式代码为2并且技术经济目标代码为5的项目。,项目表中项目成果形式为1论文或专著的，可能为基础研究项目。所以，项目成果形式为1的要特别注意审核，因为企业极少出现基础研究项目。,项目技术经济目标：指项目立项时确定的技术经济目标。若一个项目有两个及以上的技术经济目标，应按重要程度选择最主要的技术经济目标填写。具体的分类与代码是：1.科学原理的探索、发现；2.技术原理的研究；3.开发全新产品；4.增加产品功能或提高性能；5.提高劳动生产率；6.减少能源消耗或提高能源使用效率；7.节约原材料；8.减少环境污染；9.其他。,项目技术经济目标（4）,项目表中项目技术经济目标代码为“1”和“2”的，可能属于R&D中的基础研究和应用研究项目。所以，如果企业的项目技术经济目标代码的有选择“1”或“2”的，就要核实清楚，企业这类项目很少。,新产品开发项目指项目表中项目的技术经济目标代码为3和4的项目。R&D项目不包括项目成果形式代码为2并且技术经济目标代码为5的项目。,选择目录时尽量避免选择“其他”。需要对企业强调项目名称填报完整准确，便于分析判断目录选项。,经验审核,填写项目列入企业计划或签订协议后，有组织进行开发的年月，即开始动用人力、物力、财力投入到开发项目的年月。项目起始日期为6位编码，其中前4位为年份，后2位为月份（1月至9月须前补0）如项目起始时间为2013年2月，则在相应的栏目填写201302。项目起始日期201312,指标解释,项目起始日期（5）,填写项目技术鉴定的年月，为6位编码。1.如2013年8月完成并通过鉴定，则填写201308；2.如项目未鉴定就投产，填写投产使用时间；3.如项目至2013年底仍在继续进行，填写预期完成时间；4.如项目年内以失败告终，填写000000；5.若项目没有失败，则项目完成时间项目起始时间；6.若项目没有失败，则项目完成日期 201301。,指标解释,项目完成日期（6）,选择当年所处最主要的进展阶段并按相应的代码填写，具体的分类与代码是：1.研究阶段 2.小试阶段 3.中试阶段 4.试生产阶段 非跨年项目该指标免填 非跨年:1.项目起始、完成时间均为2013年 2.项目起始时间为2013年，并在本年失败,指标解释,跨年项目所处进展阶段（7）,跨年项目所处进展阶段（7）,经验审核,项目起始结束时间一般应（199001，203012）之间,跨年项目所处进展阶段（7）,经验审核,跨年项目所处进展阶段是否与项目周期匹配,参加项目人员：指企业在报告期实际参加某科技项目活动的人员。1）参加科技项目活动的时间占全年工作时间10%及以上 2）专职负责项目管理并且是项目成员，归入一个项目组 3）一般不包含科技管理人员 4）同时担负几个科技项目研究的人员，选择最主要的项目填报,参加项目人员（8）,注意：人员不得重复计算，即1人不能重复计算在多个项目上，例如1人在2012年同时参加了多个项目，应将他（她）归入其主要从事的项目上，其他项目就不能重复计算他（她）。,参加项目人员（8）,参加项目人员（8）,指标解释,项目人员实际工作时间（9）,指标解释,填报原则：1.按月计算 2.兼项的分别计算 3.一个人累计不得超过12个月,项目人员实际工作时间：指报告期项目组内人员实际工作时间的合计数，并非平均工作时间，按“人月”计算。例如：某项目有项目人员5人，其中三人参加该项目时间为4个月，另外两人的时间为5个月，则该项目本年度参加项目人员的实际工作时间应填写：34+25=22（人月）,项目人员实际工作时间（9）,项目人员实际工作时间，该指标错误率非常高，主要企业容易填成一个人的工作时间，请注意审核。关键是企业注意看好单位“人月”。,项目人员实际工作时间（9）,参加项目人员、项目人员实际工作时间,经验审核,发动项目：项目人员实际工作时间填报过小风力项目：可能漏填参加项目人员高铁项目：项目人员实际工作时间填报过大,参加项目人员、项目人员实际工作时间,强调审核,从单个项目看：（9）/（8）1个月（9）/（8）12个月从全部项目看：（9）/（8）1个月（9）/（8）12个月,项目经费内部支出：指报告期在企业内部开展科技项目活动的经费支出，不包括委托研制或合作研制而支付外单位的经费等。注意：本年度项目经费内部支出不能填成立项经费，经费应具体包括项目人员的劳务费（工资福利）、原材料费、购买和自制设备的支出以及其他费用；对于一些跨年度的科技项目，项目经费内部支出不能填成整个项目各个年份的经费累计总支出，而只是填报2013年的经费支出。,项目经费内部支出（10）,强调：项目经费内部支出是指与项目直接相关的实际经费支出，而不是项目立项书的经费支出合计。在填列项目表中项目经费内部支出时，应加上项目人员工资，因为项目立项经费中通常不包含工资。,项目经费内部支出（10）,项目经费内部支出（10）,项目经费内部支出过大，是否有打捆上报的现象重点审核100万元及以上的项目,指标解释,2、企业科技活动及相关情况（607-2表）,人事或科技管理部门,科技管理部门,财务管理部门,一、科技活动人员情况,表 样,科技活动人员合计（3）,指标解释,科技活动人员合计（3）,例 题,科技活动人员包括哪些？1.本单位编入科技项目组的人员 2.本单位所属科技机构（科研院、所、实验室、技术中心、试验工厂、中试车间、试验基地等）与科技活动有关的人员 3.本单位科技管理部门（科研处、部、科等）的工作人员 4.本单位分管科技工作的负责人 5.临时协作人员 6.委托外单位人员,答案：1、2、3、4,强调审核,活动表（04）=项目表（8）属于准强制性审核,参加科技项目人员（4）,科技管理和服务人员（5）,为避免重复计算，该指标应扣除已计入参加科技项目的人员数。其占“科技活动人员合计（03）”的比重一般应50%。,指标解释,高中级技术职称人员（7）,由于一些外资、民营企业不要求也不掌握人员职称情况，填报有一定难度。今后对该指标填报要特别引起重视，不仅国家正式承认的职称要计入，企业自行认定的职称也要计入。,指标解释,全时人员（8）,包括：1.从事科技活动的时间占制度工作时间90%及以上的人员。2.在单位科技活动管理部门（科研管理处、部、科等）专职从事科技管理工作的人员。3.企业办科技机构中专职从事科技活动以及管理和直接服务人员。4.主要从事科技项目的人员。,指标解释,全时人员（8）,科技活动全时人员包括哪些？1.在科技管理部门（科研处、部、科等）专职从事科技管理工作的人员 2.在企业办科技机构中专职从事科技活动及其管理和直接服务的人员 3.在报告期编入科技项目、组专门从事科技活动的人员 4.年中科技项目结束，回到非科研部门（岗位）的人员。,例 题,答案：1、2、3,强调审核,三个指标容易漏填（1）若0310人，则(06/03)一般应20%（2）若030，则07一般应0（3）若0310人，则08一般应0（4）08一般应项目表（9）/10,一、科技活动人员情况,二、科技活动费用情况,表 样,指标解释,企业内部用于科技活动的经费支出（09）,指标解释,企业内部用于科技活动的经费支出（09）,企业内部用于科技活动的经费支出（09）,强调审核,如果101表（31）选择“是”，则企业内部用于科技活动的经费支出一般应0,企业内部用于科技活动的经费支出（09）,强调审核,如果上年企业内部用于科技活动的经费支出0，本年一般应0,指标解释,人员人工费（包括各种补贴）（10）,指单位在报告期支付给科技活动人员的工资薪金。包括基本工资、奖金、津贴、补贴、各种保险、年终加薪、加班工资以及与科技活动人员任职或者受雇有关的其他支出。,科技活动人员合计与人员人工费或同时为零，或同时有数。属于准强制性审核 科技活动人员人均劳务费（10/03）一般应（1，30）万元之间,强调审核,人员人工费（包括各种补贴）（10）,指企业在报告期内为实施科技项目而购买的原材料等相关支出。如：1.水和燃料使用费等 2.实际消耗的原材料、辅助材料、备用配件、外购半成品等费用 3.用于中间试验和产品试制达不到 固定资产标准的模具、样品、样机及 一般测试手段购置费 4.试制产品的检验费等。,指标解释,原材料费（11）,指企业在报告期为科技活动所发生的除人员人工费、原材料费、折旧费用与长期费用摊销、无形资产摊销等费用之外的其他费用。包括用于科技活动的设计费、装备调试费、办公费、通讯费、专利申请维护费、高新科技研发保险费等。,指标解释,其他费用（14）,指标解释,原材料费（11）、其他费用（14）,不能将试生产、甚至是生产的费用计入其中。一般应小于企业内部用于科技活动的经费支出的一半。,指标解释,委托外单位开展科技活动经费支出（15）,指报告期企业委托外单位或与外单位合作进行科技活动而拨给对方的经费。不包括外协加工费。若151000万元，则16+17+18一般应0,指标解释,当年形成用于科技活动的固定资产（19）,指企业在报告期新增的用于科技活动的固定资产帐面原价。（与计提减值准备和计提累计折旧无关）本项指标不含由政府资金形成的固定资产。,强调审核,当年形成用于科技活动的固定资产（19）,（19）一般应1000万元 仪器和设备一般应占到该指标的一半以上,指标解释,当年形成用于科技活动的固定资产（19）,填报出错原因：1.填报的是原价总值而非当年形成2.没有按照规定对科研、生产混用的固定资产或设备进行分摊3.将生产线的建设费用计入其中4.把由政府资金形成的固定资产计入,指标解释,仪器和设备（20）,指企业在报告期新增的用于科技活动的固定资产中的仪器和设备帐面原价。设备包括用于科技活动的各类机器和设备、试验测量仪器、运输工具、工装工具等。,指标解释,指企业在报告期使用的从政府有关部门得到的科技活动资金。包括纳入国家计划的中间试验费等。,使用来自政府部门的科技活动资金（21）,使用来自政府部门的科技活动资金（21）,若项目表（1）为1或2，则（21）0若活动表（09+21）0，则应该有项目,强调审核,单独核算“研究（技术）开发费”,单独核算“研究（技术）开发费”,单独核算“研究（技术）开发费”,企业内部用于科技活动的经费支出（09）,（09-12-13+20+21）/043一般应20,强调审核,三、科技项目情况,表 样,三、科技项目情况,强调审核,活动表（22）=项目表项目数活动表（23）=项目表（10）属于准强制性审核,三、科技项目情况,强调审核,活动表（22）=项目表项目数活动表（23）=项目表（10）属于准强制性审核,（09-12-13+20+21）（23）（09-12-13+20+21）一般应2*（23）,强调审核,全部科技项目经费内部支出（23）,四、企业办科技机构情况,表 样,机构数（24）,指标解释,若企业内部用于科技活动的经费支出（09）、当年形成用于科技活动的固定资产（19）、使用来自政府部门的科技活动资金（21）之和大于1000万元，则机构数一般应0 平均每个机构人员数（25/24）一般应5人 机构数（24）一般应5个,强调审核,机构数（24）,博士毕业、硕士毕业及本科毕业之和占“机构人员合计“的比重一般应50%,强调审核,机构人员合计（25）,包括：1.人员劳务费（含工资支出）2.业务费支出3.管理费支出4.固定资产购建支出5.日常费用,指标解释,机构经费支出（29）,（09-12-13+19+21）（29）（09-12-13+19+21）一般应2*（29）,强调审核,机构经费支出（29）,强调指标,仪器和设备原价（30）,仪器和设备原价（30）一般不应等于仪器和设备（20）若（30）0，则（30）一般应在（1，100）万元之间,表 样,五、科技活动产出及相关情况（工业）,表 样,五、科技活动产出及相关情况（非工业）,专利申请数（32）,指标解释,指企业在报告期内向国内外知识产权行政部门提出专利申请并被受理的件数。一件专利在国内外同时申请并被受理的可重复计算。,实 例,专利申请数（32）,专利申请数（32）,实 例,申请号：2013 1 0055393.7 XXXX X XXXXXXX.x,专利申请数（32）,指标解释,企业填表时应具有“专利申请受理通知书”，并且申请号前四位为2013。,专利申请数（32）,指标解释,容易出错原因：1.填报的是累计数 2.填报了尚未受理的专利 3.填报了不属于专利的其他知识产权,实 例,专利申请数（32）,专利申请数（32）,与项目表（3）可能的对应关系,经验审核,有效发明专利数（33）,指报告期末，企业作为专利权人拥有的、经境内外知识产权行政部门授权且在有效期内的发明专利件数。可以在国家知识产权局网站查询（）,指标解释,有效发明专利数（33）,实 例,上年“有效发明专利数（34）”+本年“发明专利申请数（33）”一般应本年“有效发明专利数（34）”,发明专利,经验审核,新 产 品,新产品包括：1.经政府有关部门认定并在有效期内的新产品。2.企业自行研制开发，未经政府有关部门认定，从投产之日起一年之内的新产品。,指标解释,实 例,新 产 品,发表科技论文（41）,指报告期企业立项的科技项目产生的，并在有正规刊号的刊物上发表的科技论文数量。,指标解释,与项目表（3）可能的对应关系,经验审核,发表科技论文（41）,拥有注册商标（42）,指企业在报告期末拥有的注册商标件数。包括在境内外注册的商标件数，一件商标在国内外同时注册时只算一件。,指标解释,拥有注册商标（42）,实 例,形成国家或行业标准（44）,指报告期企业在自主研发或自主知识产权基础上形成的经有关部门批准的国家或行业标准项数。国家标准：国民经济行业分类（GB/T4754-2011）行业标准：混凝土超生检测仪（JT/T659-2006）,指标解释,实 例,形成国家或行业标准（44）,填报2013年形成的,本标准起草单位：第一位的企业填报,形成国家或行业标准（44）,实 例,表 样,六、其他相关情况,研究开发费用加计扣除减免额（45）,企业技术开发费税前扣除政策的实施办法规定：企业发生的技术开发费，在按规定实行100税前扣除的基础上，允许再按当年实际发生额的50在企业所得税税前加计扣除。,指标解释,研究开发费用加计扣除减免额（45）,指标解释,体现因为开展科技活动形成清晰明确的“研究开发费用”会计科目，从而为企业在所得税方面带来的税收优惠。无论研究开发费用是否形成无形资产，我们只考虑研究开发费用能给企业带来可量化的税收优惠。,研究开发费用加计扣除减免额（45）,指标解释,据实减免部分+加计扣除部分=研究开发费用*100%*所得税税率+研究开发费用*50%*所得税税率=研究开发费用*(100%+50%)*所得税税率=研究开发费用*150%*所得税税率,减 免 额（45、46）,指标解释,按当年税务部门实际减免的税额填报。对尚未得到当年减免税额的企业，按上年实际减免税额填报。不能从财务账上直接抄取，可以通过相关财务记录计算得到。,减 免 额（45、46）,强调审核,（1）研究开发费用加计扣除减免税（45）1000万元（2）高新技术企业减免税（46）1000万元（3）101表“是否为国家高新技术产业开发区企业或区外认定的高新技术企业（31）”为否，高新技术企业减免额（46）一般应=0,减 免 额（45、46）,例 题,假设某企业2011年年度享受加计抵扣的研究开发费用为100万元，该企业的“研究开发费用加计扣除减免税”是多少？,研究开发费150所得税税率100（100%+50%）25%10015025%37.8（万元）,减 免 额（45、46）,例 题,假设某企业是高新技术企业，2011年年度应纳税所得额1000万元，享受高新技术企业15%优惠税率，该企业的“高新技术企业减免税”是多少？,应纳税所得额（普通税率适用优惠率）1000（25%15%）=250150100（万元）,引进国外技术经费支出（47）,指标解释,指企业在报告期用于购买国外技术的费用支出，包括产品设计、工艺流程、图纸、配方、专利等技术资料的费用支出，以及购买关键设备、仪器、样机和样件等的费用支出。,引进技术的消化吸收经费支出（48）,引进技术的消化吸收指对引进技术的掌握、应用、复制而开展的工作，以及在此基础上的创新。引进技术的消化吸收经费支出包括：人员培训费、测绘费、参加消化吸收人员的工资、工装、工艺开发费、必备的配套设备费、翻版费等。,指标解释,购买国内技术经费支出（49）,指企业在报告期购买国内其他单位科技成果的经费支出。包括购买产品设计、工艺流程、图纸、配方、专利、技术诀窍及关键设备的费用支出。,指标解释,技术改造经费支出（50）,指企业在报告期进行技术改造而发生的费用支出。技术改造指企业在坚持科技进步的前提下，将科技成果应用于生产的各个领域（产品、设备、工艺等），用先进工艺、设备代替落后工艺、设备，实现以内涵为主的扩大再生产，从而提高产品质量、促进产品更新换代、节约能源、降低消耗，全面提高综合经济效益。,指标解释,技术获取和技术改造情况,指标解释,一般不属于科技活动：引进国外技术经费支出（47）购买国内技术经费支出（49）技术改造经费支出（50）可能属于科技活动：引进技术的消化吸收经费支出（48）“技术获取和技术改造情况”与“科技活动费用情况”有不同的统计目的，可能会有重复。,企业在境外设立的科技活动机构（51）,指标解释,指企业在境外自办（或与外单位合办）的专门科技活动机构。与外单位合办的科技活动机构若主要由本企业出资兴办，则由本企业统计，否则应由合办方统计。很少企业有数据。,