教学课件：第六章第1节平均利润的形成.ppt

研究的对象 从分配的角度考察产业资本总体,研究的目的 揭示了产业资本家集团参与了对m的瓜分和再瓜分,第一节 平均利润和生产价格第二节 商业资本和商业利润第三节 借贷资本和利息第四节 资本主义地租第五节 资本主义社会国民收入的分配,2023/10/14,2,掌握马克思的平均利润和生产价格理论,基本内容是四个转化：剩余价值转化为利润 本质到现象的转化 剩余价值率转化为利润率 本质到现象的转化 利润转化为平均利润 现象到现象的转化 价值转化为生产价格 本质到现象的转化 第一个转化是难点、二三转化是重点,2023/10/14,3,（一）商品价值构成的本质 W=c+v+m（二）生产费用的双重看法 生产费用：生产商品的真实（实际）耗费 工 人：生产商品的实际劳动耗费 v+m 资本家：生产成本 c+v 商品的实际生产费用是按劳动耗费来计量的（三）资本主义的生产成本（成本价格）K 含义：商品价值中所耗费的不变资本和可变资本价值总和的转化形式。理解1：成本价格是资本家的生产费用，不是生产商品时的实际生产费用 商品价值:W=C+V+m 资本耗费：(C+V)理解2：成本价格是c和v的转化形式 不变资本和可变资本是本质 成本价格是其表现形式 当 C+VK时,商品价值由 W=C+V+m W=k+m,一、所费不变资本与可变资本之和转化为生产成本（成本价格）C+V K,2023/10/14,4,（四）成本价格的实质：掩盖了资本主义剥削关系,1、抹杀了cv间区别，掩盖了它们在价值增值过程中的不同作用。2、掩盖了剩余价值的源泉，掩盖了资本主义的剥削关系。3、造成流通中产生剩余价值的假象，剩余价值是超出商品售价的余额。,（五）成本价格的意义,盈亏界限竞争基础,二、剩余价值转化为利润（mp）,资本家将利润理解为总预付资本的增加额,在观念上把剩余价值在当做全部预付资本的产物或增加额时，剩余价值就转化为利润形态，叫做利润P,（二）公式,剩余价值是相对于可变资本而言，是预付可变资本的增加额，体现了资本家对工人的剥削，是人与人的关系；利润是相对于全部预付资本而言，是全部预付资本的增加额，体现投入资本的价值与增值部分的资本价值的关系，是物与物的关系。,（三）关系,同一来源、数量、物质内容构成。剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式。,区别：,联系：,（一）m如何转化为利润：,2023/10/14,6,（四）意义：进一步掩盖了m的真正来源，掩盖了资本主义剥削的实质,首先,m表现为成本，即所费资本的产物，这掩盖了m的来源。理解：区分c和v是马克思的理论发现，它属于本质。但在现实中，并没有两者的区分，两者合二而一以成本的形式表现出来.这样，在现实中，w=c+v+m 转化为w=k+m。在成本范畴上，c和v的区分没有了,m表现为成本价格（所费资本）的产物，这掩盖了m的源泉。,其次，m进一步表现为预付资本，即所用资本的产物，这更加掩盖了m的来源。模糊 理解：在资本家看来，其预付资本价值（所用资本）虽然只有一部分加入了成本，但预付资本的物质形态却整个地参加了生产过程。因此，资本家进一步认为，m是他的全部预付资本，即所用资本带来的,这就进一步掩盖了m的源泉。在现实中，当m被看作是预付资本产物时，m就转化为p。,m是可变资本的产物，但在现实中并不如此,2023/10/14,7,三、剩余价值率转化为利润率（mP）本质到现象的转化,理解：同时转化 在现实中，由于m表现为预付资本的产物，因此资本家在衡量盈利程度大小时，必然拿m同预付资本相比较，这样m转化为p,（一）原因随着剩余价值被当做全部预付资本产物这种观念在人们头脑中的固化，随着剩余价值转化利润，剩余价值率也转化为利润率。,（二）利润率,m与全部预付总资本的比率，是m的转化形式,p=m/（C+V）P=M/=（mvn）/=（mv）/n,例：预付资本100万元，其中80万c，20万v，20万m，求m和p?,100%和20%,1、利润率的变动决定和影响着资本主义生产发展的规模和方向。2、利润也决定资本主义社会的文化倾向和生命逻辑。,（三）剩余价值率与利润率的关系,联系：p是m的转化形式，同一m不同的计算方法与比例,表现关系不同 p:预付资本的增殖程度；m：剥削程度 量上不同 pm量上不同 pm 遮蔽性 解构性,区别：,联系：p是m的转化形式，同一m不同的计算方法与比例,（四）利润率变动规律对资本主义生产的意义,英国工会活动家、政治家登宁说：“资本害怕没有利润或利润太少，就像自然害怕真空一样。一旦资本有了适当的利润，资本就胆大起来，如果有10%的利润，它就保证到处被使用；有20%的利润，它就活跃起来；有50%的利润，它就铤而走险；为了100%的利润，它就敢践踏一切人间法律；有300%的利润，它就敢犯任何罪，甚至冒绞首的危险。”,2023/10/14,9,M=m V p=M/（C+V）,其他条件一定，部门c:v同部门p成反比例：甲乙两部门预付资本都是100，甲80c:20v、乙60c:40v,m都为100%，其他条件也一样。p=M/（C+V）M=mV甲（高构成）：p=20/100=20%乙（低构成）:p=40/100=40%个别企业的c:v同其p成正比 超额利润,1、m的高低 2、c:v的高低 3、资本周转速度的快慢 4、c的节约 5、原材料价格的变动,（五）影响利润率变动的要素,1.m的高低,2.c:v的高低,正比,2023/10/14,10,资本周转速度快，可提高M和增加M，这样年p也高。年p=M/预付资本,在其他条件不变时，c的节约能提高P.p=M/（C+V）劳动过程的社会结合；节省不变资本的开支；尽量减少必要的劳动保护和改善劳动条件方面的开支。,原材料价格上涨，成本提高，利润率降低。,3.资本周转速度的快慢,4.不变资本的节约,5.原材料价格的变动,反向,正比,正比,2023/10/14,11,（六）剩余价值率、年剩余价值率、利润率之间的区别 1、数量不同。2、反映关系不同。,剩余价值率是剩余价值与预付可变资本的比率，反映的是资本家对工人的剥削程度。年剩余价值率是年剩余价值量与预付可变资本的比率，反映的是预付可变资本在一年中的增值程度。利润率是剩余价值与预付总资本的比率，反映的是全部预付资本的增值程度。,资本有机构成的提高会影响利润率下降，为什么资本家还努力提高资本有机构成?,利润的性质：等量资本获得等量利润原则矛盾：资本有机构成不同的各等量资本所生产的商品，如果按价值出售，各个生产部门所获得的利润就不一样；各个生产部门如果获得相等的利润，商品就不应按价值出售。1、追求超额利润；2、竞争规律的强制作用。差别利润率,（七）等量资本获得等量利润原则与价值规律的矛盾,四、利润率转化为平均利润率（p/平均p),（一）利润平均化是资本主义经济发展到一定阶段的产物,资本的本性是追求最大限度的m.由于各个部门的p不同，对于不同部门的资本家来说，等量资本不能带来等量利润，这违背资本的本性，势必引起部门间的竞争和资本的自由流动，其结果使利润转化为平均利润。,（四）利润平均化的实现形式：部门间竞争和资本的自由流动,1、资本主义竞争的分类 部门内部竞争：同一生产部门生产同类商品的企业在不同生产经营条件下为获得超额剩余价值以提高利润率，不断改进技术，加快资本周转，提高劳动生产率，努力使商品个别价值低于商品的社会价值而展开的相互争胜的经济行为。,主体：企业；对象：超额m；目的：争夺有利的生产和销售条件-技术、管理、周转、效率效益、一定的规模；手段：采用新技术、新设备，提高劳动生产率。结果：有机构成提高，个别价值趋向社会均衡价值，进一步导致社会均衡价值降低，社会必要劳动时间缩短，商品价值量的下降。市价,主体：部门；对象：高利润目的：有利的投资场所 手段：资本转移结果：利润转化为平均利润,投资于不同生产部门的资本家，为了获得更高的利润率，相互之间展开的激烈竞争,2023/10/14,整个社会只有三个部门；c价值一次性转移；其他条件一样（m都为100、资本周转速度、c的节约等一样）;三部门c:v不同，p不同；各部门都投入一定的预付资本100:,M=mV p=M/（C+V）,部门间竞争和资本的自由流动,2023/10/14,经过一段长时期的竞争和资本的自由流动，最终使各个部门的利润率趋于平均化。这时，各个部门的资本家大体都按等量资本获取等量利润的原则获取利润，这个利润就是平均利润,利润转化为平均利润的简单图示,2023/10/14,19,本质：把社会总资本作为一个总体看待时的利润率 公式:社会m总量 例：60 平均利润率=20%社会预付总资本 300,平均利润：例：食品、纺织、机械部门：10020=20,（五）平均利润率,平均利润率又叫一般利润率，指社会平均资本有机构成资本的利润率，等于剩余价值总额和社会预付资本总额之比，反映了社会资本的增殖程度。,2023/10/14,20,本质：把社会总资本作为一个总体看待时的利润率 公式:社会m总量 例：60 平均利润率=20%社会预付总资本 300,（五）平均利润率,平均利润率又叫一般利润率，指社会平均资本有机构成资本的利润率，等于剩余价值总额和社会预付资本总额之比，反映了社会资本的增殖程度。,影响因素,1、全社会剩余价值在各部门的资本家之间重新分配的过程。2、从不同部门看，由于平均利润率的形成，各部门资本家所得到的剩余价值就不一定与本部门工人所创造的剩余价值相等。3、从整个社会总体看，利润总量与剩余价值总量是完全相等的。,（六）平均利润一定量预付资本按照平均利润率取得的利润 平均利润预付资本平均利润率,（七）平均利润率形成过程的实质,资本有机构成较高的部门利润 剩余价值社会平均资本有机构成的部门利润=剩余价值资本有机构成较低的部门利润 剩余价值,2023/10/14,22,（九）意义：资本主义的剥削关系被进一步掩盖和歪曲。,（十）部门内部竞争和部门之间竞争的区别和联系,2023/10/14,23,21,社会生产由甲乙丙三个部门构成，甲部门资本2000万元，资本有机构成为9010；乙部门资本5000万元，资本有机构成为8020；丙部门资本3000万元，资本有机构成为7030。三个部门的剩余价值率均为100%，问平均利润率是多少？,21,练习:,五、价值转化为生产价格（本质到现象的转化）,（一）生产价格是价值的转化形式,在平均利润形成之前，商品是按价值出售。随着p平均p，商品的价值转化为生产价格，这时商品再不按价值出售，而是按生产价格出售,是价值的转化形式，等于商品的成本价格加平均利润之和,生产价格,F=k+p,1、生产价格含义及公式,生产价格是指社会生产价格，社会生产价格是按照部门平均的生产条件决定的一般生产价格。个别生产价格=个别成本价格+平均利润社会生产价格=社会成本价格+平均利润社会生产价格本身不可能抹煞个别生产价格的差异，差异仍然存在,个别生产价格与社会生产价格的关系,平均利润率的形成过程,2、生产价格的形成过程,3、利润转化为平均利润与商品价值转化为生产价格的关系二者是同一过程的两个方面。前者是后者的前提。,二者存在一定的差别。,4、生产价格和价值的关系,在量的方面，生产价格和价值经常不一致,在质的方面，生产价格只同资本有联系，同活劳动没有直接联系,二者差别不意味着生产价格脱离了价值，相反，生产价格以价值为前提，由价值转化而来生产价格是在价值的基础上形成的。从生产价格的变动来看，它虽然与决定价值变动的因素不同，但 最终是以价值的变动为基础的。从全社会角度看，商品生产价格总额和价值总额是相同的。,（二）生产价格形成后价值规律的作用形式,形式：市场价格以生产价格为基础，随供求变化而波动价值的决定和基础作用被掩盖了起来，是由于受到平均利润率规律影响生产价格不是市场价格，是一种相对稳定的，具有内在标准的价格,价值规律作用形式的变化并未否定价值规律,商品按生产价格出售是商品按价值出售在资本主义阶段的特殊形式，也是生产价格在社会化大生产阶段的特殊形态。从个别部门看，价值与生产价格在量上是不一致的，但价值的变化对生产价格的变化仍然起决定作用。从全社会看，生产价格总额=商品价值总额；全社会平均利润总额=剩余价值总额。,平均利润和生产价格形成后，不意味着企业间差异的消失，行业利润平均化并不意味着企业利润差别消失，并排斥部门内部的先进企业仍然可获得超额利润。,（三）生产价格形成后的超额利润,超额利润是个别生产价格低于社会生产价格的差额，反映的是同一部门内部不同企业之间的关系，是超额剩余价值的转化形式。,平均利润反映的是部门之间的竞争关系超额利润反映的是部门内企业间的竞争关系,社会生产价格=部门平均成本价格+平均利润个别生产价格=个别成本价格+平均利润 生产条件好的企业（少数）：由于个别成本价格部门平均成本价格，使个别生产价格社会生产价格，商品按社会生产价格出售时，该企业可获得平均利润+超额利润。生产条件中等的企业（多数）：由于个别成本价格=部门平均成本价格，使个别生产价格=社会生产价格，商品按社会生产价格出售时,可获得平均利润。因此，工业中具有中等或平均生产条件的企业决定单位商品的社会生产价格。生产条件不好的企业（少数）：由于个别成本价格部门平均成本价格，使个别生产价格社会生产价格，商品按社会生产价格出售时，获得的利润低于平均利润，甚至亏损。,（一）平均利润和生产价格学说，从理论上发展了劳动价值理论，解决了政治经济学理论上的一个重大问题，即价值规律与等量资本要获得等量利润在形式上的矛盾现象。（二）为进一步说明商业利润、银行利润和资本主义地租等剩余价值的具体形式奠定了理论基础。（三）揭露了资本主义生产方式内在的对抗性矛盾，对于无产阶级革命斗争具有重要的理论意义和实践意义。一方面，揭示了各个资本家集团在基本利益上的一致性和特殊利益上的矛盾性；另一方面揭露了整个资产阶级对整个无产阶级的剥削关系，阐明了这两个阶级之间整体上的利益对抗性，揭示资产阶级和无产阶级之间阶级对立的经济根源。（四）揭示了人与资本异化的悲哀-人格化的资本和劳动者物质化,六、马克思关于平均利润和生产价格理论的意义,1.辨析生产价格与市场价格的差异及其原因？2.如果产品的市场价格高于生产价格，资本家是由于其产品中的企业劳动（私人劳动）低于社会劳动（市场评价需求旺盛）而获得额外收益（利润）的吗？3.企业利润趋向平均化是不是意味着该产品的行业平均成本也趋于平均化，两者之间是什么关系？4.企业利润趋向平均化以后，剩余价值的占有水平是否也趋向平均化，如果企业利润平均化是一个事实的话，那么剩余价值及其平均化是否真实存在？如果它存在那么资本家的剥削又是如何存在的？如果他不存在那么又如何理解劳动者阶级的贫困化。5.革命以来，我们的贫困现状是否真正得到了改变？我们消灭了私有制以后，为什么贫困的梦魇一直伴随着我们？6.如果以上的疑虑全部真实存在的话，那么我们究竟揭示了什么？我们揭示的意义在哪里呢？（剩余价值总额=生产价格总额；剩余价值总额=全社会平均利润总额）,【讨论问题】,2023/10/14,32,七、平均利润率下降的趋势和资本主义矛盾的尖锐化,（一）平均利润率的下降趋势,1、社会资本有机构成提高引起平均利润率趋向下降 资本有机构成提高使总资本中不变资本比重提高，可变资本比重下降。可变资本比重下降反映着生产中使用的活劳动相对减少。在剩余价值率一定的情况下，社会总利润与社会预付总资本的比值会下降，即平均利润率下降。,数字举例：假定剩余价值率m=100%。如果 c：v为1：1，则利润率p=50%；如果 c：v为2：1，则利润率p=33%；如果 c：v为3：1，则利润率p=25%；如果 c：v为4：1，则利润率p=20%；如果 c：v为5：1，则利润率p=17%；,2023/10/14,33,2、平均利润率的下降与利润量的增加可以同时发生，而且必然同时发生,例如，原来社会总资本为100，平均资本有机构成为60：40，剩余价值率为100%，利润量为40，平均利润率为40%，如果平均资本有机构成上升为80：20，总资本增大为500，剩余价值率仍为100%，这时，虽然平均利润率下降为20%，但是，利润量却增大为100。,2023/10/14,33,3、平均利润率下降并不代表工人受剥削程度减轻,例如，社会资本为100，原来平均资本有机构成为60:40，剩余价值率为100%，平均利润率为40%；如果剩余价值率提高到200%，平均资本有机构成提高到90：10，则平均利润率下降为20%。,（二）阻碍利润率下降的因素,在平均利润率下降的总趋势下，经济中还存在着若干起反作用的因素：1、剩余价值率的提高：特别是生产率提高形成的相对剩余价值生产使剩余价值率提高；2、生产率提高引起的生产资料价值下降；3、相对过剩人口存在延缓了资本有机构成提高；,2023/10/14,34,（三）平均利润率下降规律引起的资本主义经济内部矛盾,平均利润率下降的同时利润的绝对量增加引起资本主义经济内部一系列矛盾尖锐化：,1、剩余价值生产与剩余价值实现的矛盾,2、生产扩大与资本价值增殖的矛盾,3、人口过剩与资本过剩的矛盾,4、加剧了资本主义国家资产阶级和无产阶级之间、资本主义国家国内和国际资产阶级之间以及资本主义列强同殖民地附属国之间的矛盾。,“资本主义生产不是绝对的生产方式，而只是一种历史的、和物质生产条件的某个有限的发展时期相适应的生产方式。”“资本主义生产的真正限制是资本自身”。马克思：资本论第三卷 第289页 第278页,2023/10/14,36,理论前沿 平均利润理论对社会主义市场经济的启示,2023/10/14,37,马克思的利润平均化理论与我国产业重组问题 利润平均化理论揭示了资本在不同产业和部门间流动和重组的规律，这一理论对认识我国产业重组问题具有指导意义。一、对利润平均化理论的再认识 1、资本流动和重组的内在动力。资本的本性是不断追逐高额利润，而各部门利润率的差别为自本的流动和重组提供了现实的可能。从一般意义上讲，只有自负盈亏，自主经营的企业，才会在盈亏约束和竞争压力的迫使下产生强烈的获利动力，近而不断的推动资本在不同部门间的流动和重组。2、资本流动和重组的必要条件。马克思认为利润率的平均化、资本在部门间的流动和重组，是商品经济发展到一定阶段的产物，是需要具备一定条件的。条件有有完善的市场体系、健全的市场法规、平等竞争的市场环境等。发达的现代信用制度。现代信用制度是资本流动和重组不可缺少的中介。,2023/10/14,38,二、对当前我国产业重组的探讨 产业重组是发展经济、增强国际竞争力的重要措施。在经济一体化的进程中，我国也启动了产业重组的任务。由于我国处在经济转轨时期，不具备完善的市场机制、健全的市场体系和市场法规，即不具备马克思所揭示的各种条件，在这种情况下，实施产业重组的首要任务是培育资源（资本等生产要素）合理流动的必要条件。构建自主经营、自负盈亏的企业主体，塑造产业重组的微观动力。目前，大部分国有企业不能自负盈亏，逐利愿望不强烈，对市场信号反应不灵敏，且决策最终由上级主管部门决定，这是资源难以在部门之间合理流动的原因之一。改革的重点是政府转换职能，企业转换经营机制,2023/10/14,39,改革条块分割的管理体制，培育产业重组的必要条件。马克思认为消除人为的垄断以及限制流动的制度，实现自由竞争，是资源流动和重组的必要条件。然而，现阶段我国不具备这个基础。地方保护主义、条块分割的管理制度、城乡分割的户籍制度等等，导致资源和资产（增量资产和存量资产）难以跨部门、跨行业、跨地区的合理流动。改革的重点是健全法规、实现政资分开（组建专门的国有资产所有权机构和国有资产运营组织）等。发育资本市场，构造产业重组的基础条件。我国资本市场的现状远不能满足产业重组的要求，首先，资本市场容量小、程度低。如，直接融资规模仅是银行贷款间接融资的10%左右（西方是1：1）；其次，市场运行机制不健全。如，信息披露不及时、股东的合法权益得不到保证；上市公司只重筹资，不重经营机制的转换、国家股和法人股不能上市流通，割裂了资本市场的完整性、股市投机过度，没有真正的投资者等等，这都影响到资本市场的正常发展。,2023/10/14,40,对市场运行缺乏有效的法律约束和严格的监管。目前，我国市场秩序很混乱，如假广告、假信息、假冒伪劣产品到处泛滥；价格欺诈、偷漏骗税、走私现象层出不尽；权力寻租的腐败现象比比皆是；在资本市场上，有些上市公司根本没有诚信，它们的手段是：公布假信息和假业绩，包装上市，圈股民手中的钱，钱到手后，随意投资和恣意挥霍。而有的上市公司只重筹资，不重经营机制的转化，股东的合法权益也得不到保护。此外，股市投机过度，投资性不强、泡沫太大等。上述等等现象的存在，都会影响资本的合理自由流动和产业的重组。这说明政府对市场运行缺乏有效的法律约束和严格的监管。,