建设项目投资估算与资金筹措讲座.ppt

第九章 投资额估算及资金筹措,第一节 投资额估算的内容一 固定资产投资的内容：1 设备投资1、主要生产设备投资2、辅助生产设备投资3、运输设备投资4、其他设备投资,2 土建工程投资1、场地整理费用2、建筑费用3 设备安装投资4 固定资产投资方向调节税5 建设期利息6 不可预见费,7其他费用1、土地使用费 2、拆迁费3、职工培训费用 4、办公及生活用具费用 5、试车费用 6、建设期保险费7、可行性研究报告编制费和工程设计费8、建设单位管理费 9、城市建设配套费10、技术专利费,二、流动资金投资的内容：1、流动资金的定义指项目投产后为维持正常生产所需的投资，主要用于购买原材料、备品备件、低值易耗品、在产品及产成品占压资金等方面。,2、根据流动资金在生产过程中的形态和作用，分为：（1）储备资金（2）生产资金（3）成品资金（4）结算资金（包括应收帐款、应付帐款，现金）,第二节 投资额的估算方法,一、固定资产投资估算方法：（一）根据项目工程概算表估算1、进口设备投资主要由下列 几项组成（1）进口设备价款（2）软件费（包括设计、技术资料、专利和技术服务等费用）（3）运杂费=设备总重量*设备运杂费率,（4）技术进出口公司代理费=设备价格（供货合同价格）*代理费率（5）海运保险费=设备价格（离岸价）*保险费率（6）关税=到岸价*关税税率（7）银行手续费=设备总价*银行手续费费率（8）增值税=（关税完税价格+关税）*税率,进口设备投资=到岸价+软件费+关税+技术进出口公司代理费+银行手续费+国内运杂费+增值税2、国内配套设备投资=设备总价+运杂费3、建筑工程投资=单位面积投资*建筑面积4、设备安装投资=设备价格总额*设备安装费率5、不可预见费：一般按一定比率提取6、其他费用,（二）根据单位生产能力投资估算根据同类已建成项目单位生产能力投资额来估算拟建项目的固定资产投资采用这种方法需注意两方面问题：（1）要注意选择具有可比性的项目（2）已建成项目建设期间的经济环境，要根据已变化了的因素对计算出来的结果进行适当调整（三）设备投资系数估算法根据各类已建成项目主要设备系数估算拟上项目的固定资产投资,（四）分项类比估算法通过与同类已建成项目各项固定资产投资内容相比较估算拟上项目的固定资产投资二、流动资金的估算方法：1、产值资金率法产值资金率是指百元产值流动资金占用率，一般参照类似企业的统计数据流动资金投资额=年产值*产值资金率2、定额法：按流动资金投资细项分别采用定额指标估算后加总求得流动资金投资额。,3、详细估算法：先分别计算出储备资金、生产资金、成品资金和货币资金与结算资金的需要量，然后再将各项加总求得流动资金的投资量（1）储备资金估算：主要包括购买原材料、燃料、备品备件等所需要的资金。将构成储备资金的各项分别计算，然后将各项加总便求得储备资金的需要量。（2）生产资金的估算，是指对生产过程 中在产品占用的流动资金进行估算。具体是将每一项在产品分别计算然后加总。（3）产成品资金的估算,指对从产品入库开始到产品销售出为止所占用的流动资金需要量。它是在产品每日平均费用与生产周期天数的乘积。（4）结算与货币资金的估算：主要是指对应收帐款、现金、应付帐款进行计算将应收帐款加现金减应付帐款就是结算与货币资金的需要量（非定额流动资金）储备资金加在产品资金加产成品资金加非定额流动资金就是全部流动资金的需要量三、项目总投资：等于固定资产投资加流动资金投资,第三节 资金筹措与使用计划,一、资金筹措（一）银行贷款（二）引进外资1、世界银行贷款 2、亚洲开发银行贷款3、政府贷款 4、出口信贷5、融资租赁（三）自有资金（四）其他渠道二、资金使用计划：,指根据项目工程进度和项目投资估算而制定的资金投入计划。思考题1、简述固定资产投资的内容2、如何估算全部流动资金3、解释出口信贷、融资租赁,