季度经济运行分析.ppt

航天无锡疗养院2013年一季度经济运行分析,-2-,目 录,一、预算执行情况,二、主要财务指标完成情况,三、市场营销部分析,一、预算执行情况,累计到2013年3月底，疗养院总支出为395.5万元，达全年支出预算3289.38万元的12%。同比去年276增加119.5万元，增幅43.1%。总收入完成548万元，全年指标3550万元，完成进度为16%，低于序时进度。同比去年325万元增加223万元，增幅68.6%。利润实现153万元，完成进度55%。同比去年49万元，增长104万元，增幅212.2%。,（一）总体预算执行情况,一、预算执行情况,1、截止2013年3月底收入实现548万元，总收入比去年同期增长223万元，增幅145%。其中拨款352万元，经营收入196万元。,（二）收入执行情况分析,一、预算执行情况,2、收入按项目分析：经营收入196万元，同比去年增加98万元，增幅100%，其中体检收入60万元；住宿收入47万元，餐饮62万元；娱乐会场用车8万元。,（二）收入执行情况分析,一、预算执行情况,2、收入按项目分析：经营收入196万元，同比去年增加98万元，增幅100%，其中体检收入60万元；住宿收入47万元，餐饮62万元；娱乐会场用车8万元。,（二）收入执行情况分析,一、预算执行情况,3、收入按市场分析：2013年1-3月经营收入196万元中八院95万元，同比增长45万元，增幅90%；外部市场101万元，同比去年48万元增长53万元，增幅110%。主要情况分析：2013年1-3月外部市场增长较多主要由于大宗结账客户较多，瑞天信息公司、人寿保险、奉贤民政局、亨利富等单位结账都为10万元以上，昆山花桥商会21万元等。内部八院统筹体检单位分批体检，统一结账时间较晚。,（二）收入执行情况分析,一、预算执行情况,累计到2013年3月底，疗养院总支出为395.45万元，比去年同期382.07万元增长13.38万元增幅3.5%，总支出达全年支出预算3289.38万元的12%。其中人工成本支出198.17万元，离退休支出55.5万元，业务成本费支出60万元，日常费用开支81.78万元。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,1、人工成本分析：2013年1-3月人工成本支出198.17万元，比去年同期228万元减少29.83万元，减幅13%。主要由于、今年工资中地方津贴不在支出科目里列支，从福利基金中体现，减少支出科目7.06万元；、由于1-3月有部分工资在2012年底预提的工资中列支，减少今年1-3月工资总额21万元。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,1、人工成本分析：,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,2、离退休费用支出：2013年1-3月离退休费支出55.5万元，比2012年同期39万元增加16.5万元，增幅42%。主要由于2012年1-3月社保与单位双方缴纳协议未签订，单位只支付了由单位负责发放的两项津补贴，与社保相互结算承担的40%未支付。2013年1-3月离退休费用正常列支。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3、业务成本费支出：2013年1-3月业务成本费支出60万元，比去年同期39.32万元，增长20.68万元，增幅53%。其中客房耗材9.81万元；医疗耗材21.27万元；营销费用2.35万元；餐饮成本费用24.73万元。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3.1、业务成本费支出-医疗：2013年1-3月，医疗耗材累计支出21.27万元，比2012年同期0.83万元增长20.44万元，主要由于2012年1-3月医疗耗材在4月集中出库记账。算上2012年1-3月累计医疗耗材出库29.80万元，实际2012年1-3月支出为30.63万元，2013年1-3月实际比2012年1-3月减少9.36万元，减幅30.55%。2013年1-3月，医疗部接待体检3413人次，2012年1-3月接待3794人次。实际减少体检人次381人次。减幅10.04%。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3.1、业务成本费支出-医疗：,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3.2、业务成本费支出-客房：2013年1-3月，客房耗材累计支出9.81万元，比2012年同期10.57万元减少0.76万元，减幅7.19%。2012年3月客房发生一号楼标牌制作费1.33万元，2013年不再发生。另由于客房耗材在4月集中出库记账。算上2012年1-3月累计客房耗材出库1.9万元万元，实际2012年1-3月支出为12.47万元，2013年1-3月实际比2012年1-3月减少2.66万元，减幅21.33%。2013年1-3月，客房累计接待4330人次，2012年1-3月累计接待3278人次，同比增加1052人次，增幅32.09%。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3.2、业务成本费支出-客房：2013年1-3月，客房耗材累计支出9.81万元，比2012年同期10.57万元减少0.76万元，主要由于2012年3有一号楼标牌制作费1.33万元，2013年不再发生。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3.3、业务成本费支出-餐饮：2013年1-3月，餐饮累计支出26.57万元，比2012年同期25.1万元增加了1.47万元，增幅5.86%。加上计入4月的3月餐饮菜款13.60万元，实际1-3月餐饮支出为40.17万元。比2012年1-3月同比增长15.07万元，增幅60%。支出增加的原因主要由于接待量的增加，收入的同比增长引起。2013年1-3月总计接待13064人次，2012年1-3月接待人次9834人次，同比增加3230人次，增幅33%。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3.3、业务成本费支出-餐饮：,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3.4、业务成本费支出-营销费用：2013年1-3月，营销费用累计为2.35万元，比2012年同期2.85万元减少了0.5万元，减幅17.54%。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,3.5、业务成本费支出：2013年1-3月按资金执行情况：业务成本费实际支出73.6万元，比去年同期实际71.06万元，减少2.54万元，减幅3.6%。,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,4、日常管理费用：2013年1-3月日常管理费用81.78万元，比2012年同期75.75万元增加6.03万元.,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,4、日常管理费用：2013年1-3月日常管理费用81.78万元，比2012年同期75.75万元增加6.03万元.,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,4、日常管理费用：2013年1-3月日常管理费用81.78万元，比2012年同期75.75万元增加6.03万元.,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,4、日常管理费用：2013年1-3月日常管理费用81.78万元，比2012年同期75.75万元增加6.03万元.,（二）支出预算执行情况,一、预算执行情况,5：各项费用分类增长情况,（二）支出预算执行情况,-27-,一、预算执行情况,（二）支出预算执行情况,分析结果,营业收入：由于一季度为疗养院淡季，收入收入相对较少，只达到16%序时进度。,总支出：预算执行度为12%。业务成本费支出根据客流量来决定，餐饮和医疗，接待人次增加费用增加，客房接待人次增加，费用分摊降低。人工成本与日常管理费用与去年基本持平。离退休费用根据地方政策变化增长。,-28-,一、预算执行情况,预算执行过程中发生的问题：,1、有些业务部门在年初做预算时做的较粗，比如医务部较多的费用都做在医疗耗材预算中，不够细化。在执行过程中，以往的洗涤费由客房部来报销，财务分摊，医疗部并没有做此块费用预算。餐饮部做预算只做了餐饮费用，没有分明细内容,2、跨年度费用：费用在上年产生，报销在当年进行，智能部门要多考虑此块费用。比如运行保障部的咨询费0.9万元，今年无预算。,3、预算编码，智能部门领导和部门领导在复核业务内容时，要核对是否在项目年度预算内，并在报销凭证上填好预算编码,-29-,目 录,一、预算执行情况,二、主要财务指标完成情况,三、市场营销部分析,-30-,二、主要财务指标完成情况,1、资产总额情况,累计到2013年3月底，疗养院资产总额7159万元，比上年同期增长229万元，增幅3.3%。比年初减少209万元，减幅2.84%.其中资金、存货、固定资产和在建工程4项合计占资产总额的98.98%。资产构成中同比增幅较大的主要有应收账款和其他应收款，同比增长率分别为100%和30.95%。应收账款主要为动力所22.29万元体检费，其他应收款都为疗养院内部周转金借款；货币资金较去年增长244万元，但较年初3267万元已减少168万元；固定资产净值2164万元，较去年同期相比增长49万元，但比年初减少86万元，主要为计提设备使用费27万元，报废X光机一台50万元，血球仪一台9万元,-31-,二、主要财务指标完成情况,1、资产总额情况,-32-,二、主要财务指标完成情况,1、资产总额情况,-33-,二、主要财务指标完成情况,1、资产总额情况,-34-,二、主要财务指标完成情况,2、负债情况,累计到2013年3月底，疗养院负债总额2123万元，比上年同期2515减少392万元，减幅15.6%。比年初2411减少288万元，减幅11.95%。,-35-,二、主要财务指标完成情况,2、负债情况,-36-,二、主要财务指标完成情况,3、所有者权益变动情况,所有者权益截至2013年末为5036万元，其中比上年同期减少4415万元，增幅3.3%。比年初减少209万元，减幅2.84%.其中资金、存货、固定资产和在建工程4项合计占资产总额的98.98%。资产构成中同比增幅较大的主要有应收账款和其他应收款，同比增长率分别为100%和30.95%。应收账款主要为动力所22.29万元体检费，其他应收款都为疗养院内部周转金借款；货币资金较去年增长244万元，但较年初3267万元已减少168万元；固定资产2164万元，较去年同期相比增长49万元，但比年初减少86万元，主要为计提设备使用费27万元，报废X光机一台50万元，血球仪一台9万元,-37-,二、主要财务指标完成情况,3、所有者权益变动情况,-38-,二、主要财务指标完成情况,3、所有者权益变动情况,累计到2013年3月底，疗养院所有者权益5036万元，比上年同期4415增长621万元，增幅14.1%。比年初4957增加79万元，增幅1.59%.所有者权益构成中固定资产基金2164万元占43%。比上年同期2115万元增加49万元，但比年初但比年初减少86万元，主要为计提设备使用费27万元，报废X光机一台50万元，血球仪一台9万元专用基金总额2719万元，比去年同期2230万元增加489万元，比年初2707万元增加12万元。其中修购基金507万元，职工福利基金1866万元，住房基金346万元。未分配利润153万元。,-39-,二、主要财务指标完成情况,4、现金流量情况,累计到2013年3月底，疗养院经营活动产生的现金流入594万元，比上年同期674相比减少80万元，经营活动产生的现金流出701万元，去年同期1083万元，减少382万元；经营活动产生的现金净流量-108万元。投资活动产生现金流出11万元，（主要包括购置固定资产设备、修缮等）比去年同期328万元减少317万元，主要由于2012年有一号楼维修，投资活动产生的净流量-11万元。现金流的净增加额为-119万元，去年同期为-409万元。,-40-,二、主要财务指标完成情况,4、其他指标完成情况,成本费用率,-41-,二、主要工作开展情况,5、资产管理工作,-42-,二、主要财务指标完成情况,1、负债总额情况,二、主要工作开展情况,6、税务方面,二、主要工作开展情况,6、税务方面,-45-,二、主要工作开展情况,7、吸收合并事宜,2012年4月1日,2012年6月10日,2012年6月,-46-,二、主要工作开展情况,7、吸收合并事宜,三、公司管理创新点,结合今年上半年的预算执行情况，物资采购部门着重就上半年的采购情况进行专题分析。公司全年采购量为2000万元，主要是食堂、新区工程维修、,代办事项等，占公司费用支出的近1/4，通过分析查找存在的问题，采取相应措施，在下半年加强采购环节控制，审核上增强责任意识。,-48-,四、工作不足及改进措施,不足及措施,创新提效工作推进不深，一味强调困难，缺乏量化指标。在下半年我们一定要从细处着手，降低能源、压缩各类费用，特别是人工成本的增长控制，改变用工模式，进行分类承包，从根本上解决用工风险问题。,业绩考核细则未完善。公司应收账款的比例较大，占用公司有限的营运资金，虽然我们一味叫嚷要考核与绩效挂钩，但是一些相应的考核措施未出台。下半年要责成相关部门出台考核细则，明确各职能部门责任，加大应收账款催缴力度，真正做到绩效与考核挂钩。,Thank,汇报人：陈红日期：2012.7,