地税网上申报培训.ppt

山西省地方税务局,网上申报操作培训,汾阳地税局 朱汾平,目 录,一、网上申报概述 二、网上申报的架构及配置要求 三、网上申报的开通 四、网上申报流程 五、常见问题汇总,一、网上申报概述,1.1网上申报的概念1.2网上申报的功能1.3 网上申报的优点1.4 推行网上申报的目的,一、网上申报的概念,网上申报是一种电子申报方式，是指纳税人在法定申报期限内，通过互联网登录山西省地方税务局网站，进入网上申报系统办理纳税申报，并将申报数据传输到税收征收管理系统，同时通过财税库银横向联网系统实时扣缴税款的申报纳税方式。,第一章网上申报概述,1.1网上申报的概念1.2网上申报的功能1.3 网上申报的优点1.4 网上申报的推行,二、网上申报系统的功能,网上申报系统主要包括涉税通知、企业基本信息、报表填写、报表申报、申报查询、扣款查询、修改密码、退出系统八个部分。具有如下功能：（1）实现纳税人申报信息的无纸化传输，通过互联网登录网上报税系统完成纳税申报。（2）网上申报系统与财税库银横向联网系统实现了连接，实现了申报纳税一体化，在完成申报的同时实现缴款入库。（3）网上申报系统具备财务报表网上报送、扣缴个人所得税明细数据网上报送等功能。（4）纳税人网上申报缴税成功后，可以通过网上申报系统打印完税凭证（此项功能正在开发，现在只能在开户行打印缴税凭证）。,第一章网上申报概述,1.1网上申报的概念1.2网上申报的功能1.3 网上申报的优点1.4 网上申报的推行,三、网上申报的优点,网上申报不受时间和空间的限制，纳税人在法定的申报期限内，只要登录山西地税网上申报系统即可办理纳税申报，实现足不出户即可办理申报纳税。纳税人可以在申报期内通过网上申报系统全天24小时进行纳税申报。通过网上申报方式，纳税人省去了到办税服务厅进行纳税申报时往返路程和排队等候的时间，有效地减轻了财务人员的劳动强度，节约了纳税人的办税成本。,第一章网上申报概述,1.1网上申报的概念1.2网上申报的功能1.3 网上申报的优点1.4 推行网上申报的目的,五、网上申报的推行目的,推行网上申报的目的是更好地为纳税人服务，减轻纳税人的负担，所以纳税人只要具备能够连接互联网的计算机即可登录网上报税系统进行网上申报，不需要购买或安装任何软件。税务机关免费对纳税人进行操作培训、咨询辅导。现阶段，网上申报的对象主要是已签订财税库银横向联网三方协议的纳税人，即实现纳税人通过网上申报系统同时完成申报和缴税。,目 录,一、网上申报概述 二、网上申报的架构及配置要求 三、网上申报的开通 四、网上申报流程 五、常见问题汇总,吕梁市地税局征管科,网报系统架构,使用网上申报服务，建议使用如下的计算机软、硬件环境：CPU:赛扬2GHz以上操作系统：MicrosoftWindows XP以上内存：1GB以上 屏幕分辨率：1024 x 768浏览器:Microsoft Internet Explorer 6 或更高版本或firefox（火狐）网络：网通或电信宽带接入安装office2003办公软件rar 压缩软件,吕梁市地税局征管科,配置要求,目 录,一、网上申报概述 二、网上申报的架构及配置要求 三、网上申报的开通 四、网上申报流程 五、常见问题汇总,吕梁市地税局征管科,网上申报前期的准备工作,1、填表。领取填写税务认定审批确认表2、核对税种。税务所签署意见，审核确认后，税收管理员进入综合征管软件“登记应缴纳税种”模块核对纳税人的应缴税种是否正确、齐全3、同步信息。税收管理员为纳税人设置初始密码，然后将纳税人信息从征管系统同步到网上申报系统,吕梁市地税局征管科,三步走,目 录,一、网上申报概述 二、网上申报的架构及配置要求 三、网上申报的开通 四、网上申报流程 五、常见问题汇总,吕梁市地税局征管科,1.申报流程示意图,吕梁市地税局征管科,2、登录步骤,吕梁市地税局征管科,2、登录步骤,3、网站登陆,吕梁市地税局征管科,4、登录界面,登录方式分为普通用户登录和CA用户登录,在普通用户登录界面上，输入纳税人编码、密码，同时输入页面上显示的蓝色校验码，点击登录，即可进入网上申报系统注意:密码不定期更改，以防止别人窃取或非法登陆,吕梁市地税局征管科,普通用户登录,CA(Certificate Authority)是数字证书认证中心的简称，是指发放、管理、废除数字证书的机构。CA数字证书由CA签发和管理，能提供在Internet上进行身份验证的一种权威性电子文档。CA用户登录时要在网上申报系统页面上下载CA证书驱动。纳税人进入网上申报系统后，选择“CA用户登录”，插入USBKEY，输入密码，点击【登录】。纳税人可在“修改密码”中修改登录方式。,吕梁市地税局征管科,CA用户登录,选择登陆方式注意事项,（一）系统安全1.“帐号/密码”方式采用申报信息明文传输，纸质报表事后补交。此申报方式存在诸多隐患：（1）安全性差征纳双方都可以被假冒，盗用者还可以利用获取的用户帐户信息对主机进行攻击、恶意申报等。申报信息容易被截获，保密性差。（2）责任无法区分征纳双方无法保证收到的信息是对方最初的原始数据，在传输过程中是否被篡改，无法防止抵赖。当发生纳税人的网上划款数额和实际填写的申报数据不相符情况时，或网上划款发生错误时，采用什么样的手段才能够明确纳税人、税务机关和开户银行之间的责任？,2.为提高网上申报数据的保密性和可靠性，解决电子数据的有关法律争议，网上申报应尽量使用CA认证。CA数字证书能提供在Internet上进行身份验证的一种权威性电子文档，人们可以在互联网交往中用它来证明自己的身份和识别对方的身份，类似于现实世界的身份证。中华人民共和国电子签名法从2005年4月1日开始正式实施，其中第14条规定：“可靠的电子签名与手写签名或者盖章具有同等的法律效力”。数字证书采用加密技术、签名技术、数字信封技术，使用CA数字证书进行网上申报可以满足电子签名法可靠电子签名的4个条件，即：电子签名制作数据的专有性/唯一性、电子签名制作数据的保密性、电子签名的防篡改性、数据信息的防篡改性。满足税务档案管理要求，进行网上申报的纳税申报数据，将具有法律效力。,在实际使用环境中，电子证书的载体就是一个特殊的USB优盘，是一种具有运算功能的硬件存储介质。USB-KEY中内置智能芯片操作系统，并有专用安全区来保存电子签名制作数据，能作高强度的加密运算，便于携带，可以在计算机上轻松使用，其安全性高于浏览器证书，纳税人使用时需要安装 USB-KEY驱动程序。山西省地方税务局按照自愿原则在全省地税系统推行网上申报CA认证，纳税人可以向山西晋安诚信数字证书有限公司申请办理CA认证。,吕梁市地税局征管科,5、登录后界面,网上申报系统主页面包括三部分：标题区、功能菜单区、业务操作区。（也就是登录后界面）标题区：显示网上申报系统标题功能菜单区：显示功能菜单，包括：涉税通知、基本信息、报表填写、报表申报、申报查询、扣款查询、修改密码、退出系统几部分操作区：主要用于用户进行业务操作。如点击“申报查询”菜单后，在主界面右侧会出现申报查询页面，供用户查询申报数据使用。,吕梁市地税局征管科,登陆界面介绍,涉税通知是税务机关告知所辖纳税人各种税收事项的一种文书形式,吕梁市地税局征管科,5.1涉税通知,吕梁市地税局征管科,5.2基本信息,报表填写功能主要是显示纳税人本期应征税种，并且会以申报时间的紧迫程度以颜色深浅作为提示。,吕梁市地税局征管科,5.3报表填写,如果在申报期还有漏报或少报的税种和财务报表，请在“报表填写”下的“申报期补报”里进行补报。,吕梁市地税局征管科,申报期内补报,营业税申报表为复式表，也就是说要填写两种以上的报表，填写完一张报表点击保存后再次进入报表填写中的营业税纳税申报表，会进入另一张报表，直至报表填写中不再出现营业税申报表或在报表申报中出现营业税申报表，才可认为营业税申报表填写完成。营业税申报表第一张表为营业税应税减除项目金额明细申报表,吕梁市地税局征管科,营业税纳税申报表,吕梁市地税局征管科,吕梁市地税局征管科,营业税应税减除项目金额明细申报表,吕梁市地税局征管科,第二次次点击营业税申报表的填写项，会提示要先填写营业税申报表,吕梁市地税局征管科,营业税纳税申报附表,申报表是按企业类型来划分的。下图为建筑业营业税申报表。,吕梁市地税局征管科,营业税纳税申报附表,吕梁市地税局征管科,填写申报表后，则可进入汇总表填写营业税附加税。,吕梁市地税局征管科,营业税申报表主表,填写过程中可切换营业税复表间的所有报表。方法为把光标移动到标题栏中间的白色“营业税”上，就会出现以下效果。,吕梁市地税局征管科,表间切换,填写完毕后仔细检查填入数据的正确性，就可以点击保存了，出现“数据处理成功”字样，即为保存成功。,吕梁市地税局征管科,填写完成,吕梁市地税局征管科,个人所得税代扣代缴申报表是纳税人用来报送个人所得税的报表，分明细表及汇总表。点击个人所得税申报表后会弹出提示,吕梁市地税局征管科,个人所得税申报表,明细表填写的是个人所得税的明细项目,吕梁市地税局征管科,个人所得税明细表,明细表填写分为两种方式一为页面填写，可直接在页面中增行输入信息，但不得多于49户信息二为模板填写，可在页面上下载个人所得税明细表后用Excel填写后上传至网上申报系统。,吕梁市地税局征管科,个人所得税明细表,吕梁市地税局征管科,汇总表是汇总明细表后计算出应纳个人所得税总数，无法更改，确认无误后即可点击保存进入申报环节。,吕梁市地税局征管科,个人所得税汇总表,填写完毕后仔细检查填入数据的正确性，就可以点击保存了，出现“数据处理成功”字样，即为保存成功。,吕梁市地税局征管科,填写完成,1、代扣代缴个税申报明细表下载后显示内容为空白或无法填写代扣代缴个税申报表明细表模板下载后，必须在excel中打开宏，并设置excel文件工具宏安全性为低，确认计算机的系统时间为当前时间，旧模板的数据可以直接复制到新模板中。填写完后，点校验按钮会进行全部计算和校验，校验通过后保存。,吕梁市地税局征管科,注意事项,2、代扣代缴个税申报明细表上传后老是提示错误代扣代缴个税汇总申报表个税明细表上传后提示错误是有多种原因造成的，比如提示“行比列大的错误”信息是由明细报表中“纳税人姓名”大于四个汉字造成。或是选择证件类型选择错误，也会出现上传失败的提示。如果出现错误提示，要仔细逐个检查个税明细表中是否有填写错误的地方，并作出改正。,吕梁市地税局征管科,注意事项,3、对代扣代缴个税汇总申报表、营业税纳税申报表等报表填写后在报表填写模块中继续出现，而在报表申报模块中没有显示代扣代缴个税汇总申报表、营业税纳税申报表等报表为复式表，也就是说要填写多张报表，在填写明细表保存后，会退回到报表填写界面继续填写其附加表，直至复式表全部填写完毕才可以在报表申报模块中出现。,吕梁市地税局征管科,注意事项,4、由于企业人数较多，代扣代缴个税明细申报表可不可以进行复制代扣代缴个税汇总申报表的复制要经“写字板”或“记事本”进行中转复制，也就是说，先把要复制的内容粘贴到“写字板”或“记事本”中，再从“写字板”或“记事本”中复制粘贴到代扣代缴个税汇总申报表上。,吕梁市地税局征管科,注意事项,企业所得税申报表为A 类和B类，按企业征收方式不同选择填写。,吕梁市地税局征管科,企业所得税申报表,吕梁市地税局征管科,企业所得税申报表,吕梁市地税局征管科,地方税（费、基金）综合申报表可申报印花税、资源税及增值税附税等税种。为单表，即只有一张表。,吕梁市地税局征管科,地方税费综合申报表,吕梁市地税局征管科,吕梁市地税局征管科,财务报表采用国家统一标准，与纳税人自己的财务报表有增减变化项目的，由纳税人自行增加或减少项目来进行填写,财务报表,报表申报功能主要是纳税人可将已填写的税种进行修改删除及正式申报。,吕梁市地税局征管科,5.4报表申报,在所列申报报表列中点击“申报”按钮进行申报，系统会有如下的确认提示。确认后系统会返回申报成功与否的提示。,吕梁市地税局征管科,申报报表,报表为“暂存”状态，可点击“修改”进行编辑；点击申报，报表将正式提交，状态变为“已提交”，操作栏为“”后不得再修改。,吕梁市地税局征管科,报表修改,点击修改后进入报表中，可修改当前表单数据，在选项中多出一个删除选项，可以删除当前表单及表单中所有数据。,吕梁市地税局征管科,报表修改,删除后会出现下图说明当前表单已删除。,吕梁市地税局征管科,报表修改,删除操作时，点击删除按钮，删除当前显示报表中的数据。注意：复式表删除时应注意一定要按填写的顺序来删除，先删除明细表后再删除汇总表，否则有可能出错。,吕梁市地税局征管科,注意事项,1、报表申报模块打不开，打开显示错误打不开或显示错误是没有填写报表，在报表申报中会提示2、报表已申报，但发现错误，能否作废报表无法作废，在申报时要再三检查报表内容，如果发现错误改正后再申报，如已申报，状态为已提交，无法作废,吕梁市地税局征管科,注意事项,吕梁市地税局征管科,申报查询是用户对以前已经申报成功的申报表搜索、查看的过程，它是根据申报表的所属属期起、止时间进行查找的，还可查看以前的申报数据。,吕梁市地税局征管科,5.5申报查询,吕梁市地税局征管科,查询结果,在查询后的结果页面上，纳税人可以点击所列的报表，进入到打印页面进行打印操作。纳税人可自行选择或修改打印机和相关打印参数。,吕梁市地税局征管科,报表打印,扣款查询是用户对已提交的申报表或以前已经划款成功的记录搜索、查看的过程，它是根据申报表的所属期起、止时间来进行查找的。注意事项：扣款查询是通过进行网上申报过的申报表划款期来查找的，纳税人要想查找到自己所想要的划款记录必须输入正确的所属属期，如果不在网上申报的报表无法在此查询。,吕梁市地税局征管科,5.6扣款查询,吕梁市地税局征管科,扣款查询,1、查询时出现状态异常怎么办？出现异常状态后先确定帐户余额是否足够支付税款，确定后与主管税务机关联系，千万不要进行重复申报。2、申报后，扣款查询未及时提示信息由于内外网同步是人工操作，同步时间为星期一到星期四的每日中午12：00，所以扣款信息有延迟，可以等到每日下午2：00以后再次查询。我建议您最好在星期一到星期四申报,可以及时查到您是否扣款交税成功,因为可能存在网络原因帐户存款不足原因导致您不能及时申报,一旦超过申报期还有滞纳金,所以您申报越早越好.,吕梁市地税局征管科,查询状态异常注意事项,3、零申报户在扣款查询时会提示无扣款信息，确认零申报是否成功申报的方式是查看“申报查询”中的申报状态，申报状态为“已审核”时为已成功申报，其他状态为未申报成功。4、申报后未扣款，但已超过申报期，该如何办理区分责任。如果扣款超时或扣款失败，但不是纳税人的原因，可以不进行滞纳金处理，并报省局征管处，进行后台操作删除滞纳金。正常情况下，财务人员应提早申报，及时查询扣款信息，尽力避免此种情况发生。,吕梁市地税局征管科,注意事项,5、扣款查询出的信息是“扣款未成功”、“状态不明，银行未返回”出现该信息大部分原因是由于网络原因或银行帐户中的余额不足支付申报税款，导致银行无法扣税，出现提示后补足余额，并联系办税服务厅申报窗口进行处理。,吕梁市地税局征管科,查询状态异常注意事项,注意：密码是该纳税人登录大厅进行网上报税的口令，应妥善保管，不定期修改。如果由于某种原因而忘记了密码请到自己所在税务机关重新设置。CA用户则在这里修改登录方式。,吕梁市地税局征管科,5.7选择登录方式,在功能菜单区点击“退出系统”就可以直接退出，安全退出本系统以防止信息丢失。,吕梁市地税局征管科,5.8退出系统,最后强调的,一、网上申报扣款实行网上申报纳税方式的纳税人，应在委托扣款银行存有不少于当期申报的应纳税额的存款，以确保扣款成功。网上申报后发现未扣款的，纳税人应及时到办税服务厅处理。对非因系统原因造成的纳税人未在法定纳税期限内缴纳的税款，主管地方税务机关将依法加收滞纳金。,二、财务报表的报送 纳税人通过网上申报纳税方式办理纳税申报的，相关的纸质纳税申报表和财务会计报表应完整保存，定期将纸质资料集中报送主管地方税务机关。如果纳税人暂时无法通过网上报送财务报表的，可只在网上申报纳税申报表，纸质财务报表三个月内集中报送至主管地方税务机关。,目 录,一、网上申报概述 二、网上申报的架构及配置要求 三、网上申报的开通 四、网上申报流程 五、常见问题汇总,1、登录不上网上申报系统由于网上申报系统还处于测试阶段，对网络及服务器要求较高，网速较慢或同一时间内进入服务器的用户较多时，网上申报系统会出现延迟，遇到此种情况，多试几次或隔一段时间再次登录。,吕梁市地税局征管科,常见问题汇总,2、登录后网上申报系统基本信息模块内应纳税种核定信息中缺少部分信息由于网上申报系统是征管系统的延伸，应纳税种核定信息中缺少部分信息是由于在征管系统未核定的信息，导致在网上申报系统中未显示。发现有缺少信息请及时与税务机关联系，告知情况后由税务机关进行更改。3、如何保证网上申报纳税人私隐不会在网上泄露？纳税人登陆山西省地税网站后应立即修改网上申报密码，并定期更换密码。或使用CA证书进行登录，退出后取下usekey即可。,吕梁市地税局征管科,常见问题汇总,4、打开个税申报模版时出现如下界面。,答：下载个税申报模版后，要确定本机是安装的RAR解压软件，同时确定办公OFFICE是2003版本，然后在双击个税申报模版后，在菜单栏-工具-选项中把宏安全性设置调成“低”。,常见问题及解决方案,5、输入纳税人识别号和密码登录时白板？,答：双击IE浏览器，点工具，点Internet选项，再点击删除Cookies,删除文件，清除历史记录，点击确定；重新登录申报系统。,常见问题及解决方案,6、报表如何打印？,答：登入到网报操作系统，点击左侧操作顺序栏的申报查询，点击需要打印的报表名称然后点击打印按钮即可。（注：只有状态是已提交和已审核的报表才能打印，暂存的报表不能打印。）,常见问题及解决方案,7、报表打印不全如何解决？,答：选择报表下面的打印按钮后，点击网左上角的文件-页面设置，将页边距上下左右调成5,然后打印预览，然后点击打印即可。,常见问题及解决方案,网上申报系统模拟学习网址：用户名:czpx001(001-200)密码:ceshi111纳税人遇到问题也可拨打网上申报免费服务电话咨询。400-051-0007或400-053-0007谢谢大家！,网上申报的税务职责,征管部门：负责网上申报总体协调和推广工作。计会部门：负责本核算单位网上申报后电子缴税模式下特殊业务（退库）处理；与相关单位（包括同级金库、商业银行）的协调等工作；信息管理部门：负责征管软件中各部门人员的权限设置、角色分配；与上级信息管理部门的沟通工作；税源管理部门：负责网上报税纳税户的确认、基础资料和应纳税种的核对、三方协议的签订、网上报税纳税户扣款超时，扣款失败操作、信息同步及修改密码、对网报用户缴税信息的再次核对以及有关网上报税信息的查询、跟踪、反馈、统计等工作；征收部门：负责网上报税纳税户特殊业务的处理，以及申报期后的申报事项。,操作界面,网上报税,（一）设置初始密码,选择子菜单中的“网上报税软密码设置”,录入纳税人编码后查询该纳税人信息，在设置密码中任意输入六位以上的数字作为初始密码，并通知纳税人。纳税人使用此密码登陆网上报税系统，登录后可自行修改密码。,（二）同步纳税人信息,选择子菜单中的“网上报税单户数据同步”。,输入纳税人编码，点击【查询】，即可显示纳税人信息。需要同步三个信息：登记信息、鉴定信息、登陆信息，同步完成后，即可把纳税人的信息从综合征管系统同步至网上申报系统。,依次对“登记信息”、“鉴定信息”和“登录信息”进行同步，每次同步后系统会提示“同步成功”。,（三）纳税人登陆系统,税务机关在综合征管系统中设置初始密码并将纳税人信息同步到网上申报系统后，纳税人即可以通过初始密码登陆网上申报系统。,七、网上申报查询统计,（一）开通网上申报情况查询在“常用查询”“通用查询”“网报用户查询”主题中进行中可以查询出目前开通网上申报纳税户的情况。,（二）单户申报缴款情况查询在“常用查询”“申报缴款分户查询（试用）”模块中，录入纳税人编码和税款所属期后可进行单户申报缴款情况查询。在此模块中可查询出单户纳税人在某段税款所属期中所有申报情况，可跟据“申报方式”、“开票金额”、“开票人员”和“填发时间”等信息来查询单户网上申报情况。,（三）全部网上申报缴款情况查询在“常用查询”“应征查询”查询主题的明细查询下，进行以下条件设置即可查询：,可选择指标为：管理机关、纳税人编码、纳税人名称、申报方式、申报日期、征收项目、扣款日期、应征税费、税费所属期起、税费所属期止等。条件为：管理机关包含于某某单位、申报日期大于等于某某时间、申报方式等于网络申报(Internet)。,查询结果为：如发现“应征税费”金额大于0，扣款日期为空的，有可能为扣款不成功应进行单户查询和“TIPS交易状态查询”。,（四）TIPS交易状态查询如网上申报纳税人反映在进行“扣款查询”时“扣款状态”中显示扣款未成功时，可在税库银系统中进行处理解决。,1.查询TIPS交易状态进入综合征管系统“税款征收”“税库银”“TIPS交易状态查询”模块后，选择“核算机关”和“交易状态类型”，录入“纳税人编码”和“委托日期起止区间”、可查询到实时扣税详情,2.异常状态处理如果由于帐户余额不足导致扣款失败的，纳税人补足税款后，在“清缴税款”模块手工进行税款清缴。如果由于为银行方面或网络原因等原因导致扣款失败的，可查询扣款超时，查询出结果后点击“TIPS查询”，再点击“处理”，然后进入到“清缴税款”模块手工进行税款清缴。,3.清缴欠税网上申报纳税人扣款未成功的，由主管税务机关办税服务厅进行人工清缴税款。进入综合征管系统“征收核算”“税费征收”“清缴”“清缴税款”模块，在缴款方式中选择“TIPS实时扣税”，进行人工清缴税款。,