地调项目预算编制方法.ppt

中国地质科学院水环所区域水文地质研究室2011年6月,地调项目预算编制方法,主要内容,地调项目预算分类及主要编制依据乙类预算编制方法甲类预算编制方法预算编制说明需要注意的几个问题,地调项目预算分类及主要编制依据,一、地调项目的分类按照项目工作内容一般分为甲类项目和乙类项目。甲类项目是指以野外工作量实施为主的调查评价项目（即以野外工作为主）。乙类项目是指野外工作量相对较少、以综合研究为主要手段开展完成的项目。,地调项目预算分类及主要编制依据,二、地调项目预算分类地调项目预算也相应分为甲类和乙类，相应预算的编制方法也不同。甲类预算按地形测绘、地质测量、物探、化探、遥感、钻探、坑探、浅井、槽探、岩矿测试、其他地质工作、工地建筑等投入的工作手段（十二项）进行编制。乙类预算按人员费、办公费、印刷费、水电暖费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、专用材料费和燃料费、咨询劳务费、委托业务费、设备使用和购置费、维修费、其他相关费用等费用科目（十四项）进行编制。,地调项目预算分类及主要编制依据,二、地调项目预算分类一般说来，当甲类货币工作量超过总经费的30%时，就需要按甲类预算来做；事实上在编制甲类预算时，按工作手段编制完预算后还要按乙类的费用项目进行归集，即按照费用项目再编制一次，同时编制相应的一系列附表。详见后面的“甲类预算编制方法”。,三、主要编制依据国家部委（财政部、国土资源部）有关财政管理文件、办法、标准；当年或往年地质调查局下发的地调项目有关文件；所依据的费用标准文件或标准；采用地方有文件依据的费用标准必须要提出；对于立项论证阶段的预算，“项目可行性报告”；对于设计阶段的预算，“项目可行性报告及报告评审意见、预算审核意见”，同时还有地调局下发的任务书。,地调项目预算分类及主要编制依据,主要内容,地调项目预算分类及主要编制依据乙类预算方法甲类预算方法预算编制说明需要注意的几个问题,一、乙类预算编制内容 要编制的预算表包括一个主表（预工-1）和16个附表（预工附-1预工附-15以及预工附-14附表）（详见“地质矿产调查评价项目预算表式”）。其中，预工附-14附表是预工附-14表的附加表，当有出国费用时需要编制该表，否者不用编制。预工附-15表是政府采购表，包括预工附-12表（设备）中预算列支的设备，也包括预工附-9表（材料）中预算列支的需要政府采购的材料，如移动硬盘、U盘等。另有些单位像打印纸等一些办公材料、易耗品需要政府采购时也要在预工附-15表中列支。,乙类预算编制方法,乙类预算编制方法,预工附-1（人员费）,预工附-14,预工附-14附表（出国）,。,预工附-15（政府采购）,预工-1,第一步：编制预工附表,第二步：编制主表,二、乙类预算编制方法,预工附-9,。,第三步：编制预工附-15表,乙类预算编制方法,1、预工附-1（人员费）的编制根据年度经费额控制人员费占总经费（若有委托业务费，则为扣除委托业务费后总经费）的比例 年度经费50万，按40%；50万年度经费100万，按35%；年度经费100万，按30%每年一人参加各工作项目的总月数不得超过12个月！这里确定总人月数。,乙类预算编制方法,2、预工附-2（办公费）的编制不符合固定资产确认标准的日常办公用品专业书刊 综合定额180元/人月,3、预工附-3（印刷费）的编制报告印刷、出版、制图及其他印刷费用。除报告印刷外的其他印刷按照综合定额200元/人月；报告提交年，报告印刷费预算可参考2010年地调项目预算标准“其他地质工作中”的“七、报告印刷”的费用标准（P109-110）。,乙类预算编制方法,4、预工附-5（邮电费）的编制包括电话费、网络通讯费、信函及小件邮寄费、传真费等；按照综合定额180元/人月；大宗实物样品邮寄按照当地的实际花费情况测算。,5、预工附-6（交通费）的编制车辆租用费、燃料费、路桥费、市内交通费（出租车）等；燃料费是指非用做野外作业的租/用车所发生的燃油费用；注意和材料费里的燃油费相区别。,乙类预算编制方法,6、预工附-7（差旅费）的编制包括开展野外工作、参会、调研等发生的食宿费、交通费及杂费等；一般要明确出差旅程，当难以精确明确时目的地可写区域性地名，如石家庄-广东；住宿和伙食补助标准结合单位相关规定和国家的相关标准；高级职称和非高级职称人员的食宿标准一般不一样，可按各自标准分别预算；,乙类预算编制方法,7、预工附-8（会议费）的编制指组织召开的会议或培训，以及设计审查和报告评审会议。参加会议发生的费用（包括缴纳的注册费、培训费）则放入差旅费中。除设计审查和成果验收外，组织的会议一般不得超过3次；会议总经费占总经费的比例不得超过30%；每次会议的人均日费用不得超过400元/人天；对于重大综合性研究项目，会议次数和经费所占总经费比例可以超出3次和30%的限制，但需要充分说明其必要性，并在“需要说明的问题”中做详细论述；会议期间发生的“咨询劳务费（预工附-10）”放到咨询劳务费（预工附-10）中。,乙类预算编制方法,8、预工附-9（专用材料和燃料费）的编制原材料、专用管材/工具、低值易耗、技术资料、实验用品、药品；设备和其它专用装置运行耗用的燃料费等；野外作业租车发生的燃油费。注意和旅途租车（非野外工作性出差租车）相区别。野外地质装备（野外工作服装等）费用也列支在这里；关于低值易耗品，一般是指价值低于500元的日常办公耗用品；但移动硬盘、U盘等非固定资产、易耗的物品也可归入该处；实际工作中，该处的“燃料费”和预工附-6中的“燃料费”是可以互相调剂的偷梁换柱。,乙类预算编制方法,9、预工附-10（咨询劳务费）的编制包括专家咨询、临时雇工、翻译、评审专家费等(不止列出的这些)；会议形式的咨询、评审专家费用，第1-2天800元/人天，第3天及以后按400元/人天；学生及离退休人员费用按单位有关规定及其他有关规定列支。,乙类预算编制方法,10、预工附-11（委托业务费）的编制委托业务（测试业务除外）必须要在任务书中说明。否者不能有委托业务费发生！要明确委托单位或委托意向单位，并在预算说明中说明该单位的情况；任务书中明确要委托的业务需要编制委托业务方案和详细预算；委托业务费较高的(所占比例30%)，要在预算说明中做充分说明，并在“需要说明的问题”中做充分论述。,乙类预算编制方法,11、预工附-12（设备使用和购置费）的编制包括办公设备购置和软件购置、升级费；设备购置总费用不超过总年度经费的10%；一般单台30万元；在设计阶段，必须是在立项论证阶段通过专家论证的设备方可列支；否者不可列支，或者申请项目预算调整后列支；有本项预算时，在申报书或者设计书要以独立章节编写“设备使用和购置计划”：理由、必要性、用途及名称、型号、单价、数量等等。,乙类预算编制方法,12、预工附-14（其他费用）的编制包括土地及青苗补偿费、招待费、劳保费、保险费、出国费等难以在前面费用项里列支的费用；招待费 年度总经费的1%；劳保费：外业1200元/人年，内业600元/人年；出国时间一般不超过20天，并须编制预工附14-附表（出国费支出预算明细表）；,乙类预算编制方法,13、预工附-15（政府采购）的编制将预工附-9（材料）中需要政府采购的材料、物品情况和预算、预工附-12（设备购置）中的设备购置都在此表中列出；,主要内容,地调项目预算分类及主要编制依据乙类预算方法甲类预算方法预算编制说明需要注意的几个问题,一、甲类预算编制内容 要编制的预算表包括两个主表（预工-1、预工-2）和16个附表（预工附-1预工附-15以及预工附-14附表）（详见“地质矿产调查评价项目预算表式”）。其中，预工-2表是甲类项目执行预算和经费支出的主要依据。,甲类预算编制方法,甲类预算编制方法,野外工作预算,地形测绘,地质测量,物探、化探,钻探、坑探浅井、槽探,野外地质编录样品采集,工地建筑费用,设备购置费,其他地质工作,岩矿测试,人员费(预工附-1),确定人月数,办公费(预工附-2),预工-1,印刷费(预工附-3),邮寄费(预工附-4),劳保费(预工附-15),剩余费用可根据项目实际需要自由分解到其它预工附表中,第一步：编制预工-2表,第二步：编制预工附表,第三步：编制预工-1表,二、甲类预算编制方法,委托业务费(预工附-11),设备费(预工附-12),甲类预算编制方法,预工-2（地质矿产调查评价工作项目按工作手段预算表）的编制方法为不漏项，建议对照“地质矿产调查评价项目预算工作手段目录（甲类）”的顺序，按投入的工作手段逐项编制；地形测绘、地质测量、物探、化探、遥感、钻探、坑探、浅井、槽探、岩矿测试等各项在预算时费用标准必须依据2010年地调项目预算标准，除岩矿测试外并要注意考虑野外调整系数；该标准没有的，可根据标准中相近或相关的进行调整，或者采用其他依据，或者结合实际情况和以往支出资料确定，但都必须说明采用的费用标准依据并在预算说明中说明；工地建筑费用按野外总费用的8%；,甲类预算编制方法,预工-2（地质矿产调查评价工作项目按工作手段预算表）的编制方法关于“不可预见费”：当钻探、坑探等数量较大时，可按钻探、坑探费用总额的10%编制“不可预见费”，并将该费用项放到“其他地质工作”中。“不可预见费”未使用、调整用于其它工作时，5万元以下可自行调整，5-20万间的报所在大区项目办公室审批，大于20万元的的需所在大区项目管理办公室报局审批。,甲类预算编制方法,预工附表和预工-1表的编制预工-1和预工附表是在预工-2的基础上，按照费用项目进行重新归集。在进行预工附表的编制时，需要考虑项目开展过程中实际要支出的费用项目，并结合乙类项目的预算要求进行归集。,主要内容,地调项目预算分类及主要编制依据乙类预算方法甲类预算方法预算编制说明需要注意的几个问题,预算编制说明,预算编制说明主要是说明预算编制时的计算方法、采用的费用标准及依据，是对预算表的说明和解释。,预算编制说明,内容包括以下几个部分：项目概况；预算编制依据；采用的费用标准和计算方法（详细）；项目设计预算的合理性及可靠性分析；需要说明的问题。指与预算有关、需要重点说明的问题或建议；如委托业务费超过30%等某项费用比例超过限制比例的要在此处详细论述理由、依据。若有其他经费来源需要重点说明。,主要内容,地调项目预算分类及主要编制依据乙类预算方法甲类预算方法预算编制说明需要注意的几个问题,需要注意的几个问题,1、工作项目预算类别的划分有时候工作项目预算可以按甲类也可以按乙类。根据个人的理解和经验，可以考虑采用如下方式确定：方法一、根据野外工作货币量和室内工作货币量的比重大小划分；方法二、考虑经费执行的方便程度（尤其是当项目既可以按甲类也可以按乙类做预算的时候）。2、建立系统的勾稽关系编制预算时要在Excel中进行，并做好各组数间的勾稽关系，使整个表成为一个“牵一发动全身”的整体，才不会因为要来回翻改而“顾此失彼”。,需要注意的几个问题,3、尽量遵守“计算有式、标准有据”的要求编制预算时，争取做到“费用额=费用标准数量”。“费用标准”则采用部委局等下发的有关文件中的费用标准，或者行业费用标准，或者当地标准，或据之结合实际情况调整，并在预算说明中说明调整依据和方法。当确实不能够采用上式时，须详细说明采用的费用依据。4、充分考虑项目开展过程中的经费支出需要由于地调项目经费的管理越来越严格，且对项目经费预算的执行情况要求较精细。因此在编制预算时要充分考虑项目开展工作的实际需要，把预算做实。当野外工作量较大，编制预算时办公费、邮寄费等综合费用标准可低于 2010年地调项目预算标准中规定的标准。,需要注意的几个问题,5、甲类预算编制预工-2表时要注意的几个问题(1)野外地质工作费用预算时一定要弄清工作条件和区域调整适用条件，采用对应费用标准，不可高套标准；（1）“其他地质工作”中论证、报告编写费用不要高套标准；（2）钻探过程中进行抽水试验的费用是含在钻探费用中的，一般不单独在“其他地质工作中”列出，但当为专门抽水试验时可在该处列出；（3）工地建筑费用要做足，建议按8%做。,需要注意的几个问题,6、预算编制说明需要注意的问题编写预算编制说明时，尤其要对采用的非2010年地调项目预算标准中的费用标准的依据进行详细说明。有大宗出版费用时要有详细的费用明细说明。,主要参考文件,地质矿产调查评价项目预算编制与审查要求（试行）（2010.4）；来源：地调局关于地质矿产调查评价项目预算编制与审查补充要求的通知（中地调函2010255号）。来源：；,谢谢大家,欢迎各位同仁的提问和交流姓名：钱永电话：邮箱：,