XX县2023年度代理记账机构行业、小额贷款公司行业“双随机、一公开”监管“一业一查”部门联合抽查工作实施方案.docx

XX县2023年度代理记账机构行业.小额贷款公司行业“双随机、一公开“监管”一业一直部门联合抽查工作实施方案为贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府关于深化“放管服”改革的决策部署，进一步转变监管理念、创新监管方式，加强和规范事中事后监管，切实减轻企业负担、助力复工复产、优化营商环境，规范劳动市场秩序，推进社会和谐发展。根据关于印发XX县市场监管领域2023年度“双随机、一公开”监管“一业一查”部门联合抽查工作计划的通知（X商改办字2023）X号）结合工作实际，制定本实施方案。口一、工作目标通过建立实施系统随机抽查机制，进一步创新工作监督监管方式，加强综合监管，规范监管和行政执法行为，营造良好的市场秩序，促进全县代理记账机构行业、小额贷款公司行业健康发展。二、抽查事项（一）县财政局抽查事项代理记账公司遵守有关法律法规和国家统一会计制度的规定情况、代理记账机构的客户会计账簿业务处理遵守国家统一会计制度执行情况、代理记账自身业务遵守相关会计准则或国家统一的会计制度的规定进行会计核算和账务处理情况等。小额贷款公司机构和高管人员情况、业务范围情况、公司资产情况、资金来源情况、财务及非信贷资产情况、法人治理和内控制度情况、创新业务情况等。（二）市场监督管理局抽查事项登记事项的检查、公示信息的检查三、抽查对象范围和比例XX县范围内依法登记代理记账机构行业，抽查比例为30%；经省地方金融监管局核准已开业并存续的小额贷款公司，抽查比例为100%四、组织实施阶段抽查工作从2023年8月07日至2023年11月20日，分为四个阶段实施。（一）随机摇号阶段（8月18日前）。县财政局、县市场监督管理局提供需要抽查的共同市场主体和执法人员信息，由县市场监督管理局按照抽查计划确定检查事项和比例,通过省事中事后监管平台，从检查对象名录库中随机抽取检查对象，从执法检查人员名录库中随机匹配执法检查人员，汇总形成联合检查“一企一表”（每个检查对象对应一张表格，内容包括检查事项、检查内容、检查单位和人员）。（二）检查实施阶段（11月2日前）。市场监管部门根据“一企一表”，牵头成立联合检查组，组织实施联合抽查工作。联合检查组应当提前与企业取得联系，告知企业检查事项、检查时间以及需要提供的待查材料。对企业实施实地核查时，各参与部门检查人员不得低于2人，并应当场出示执法证。检查人员应当按照本单位执法检查要求如实记录检查情况、填写相关表格并要求企业法定代表人（负责人）签字或者盖章，无法取得签字或者盖章的，检查人员应当注明原因，必要时可邀请有关人员作为见证人。对于检查中发现案件线索，及时移交办案部门。联合检查工作应该在规定的时间内完成，特殊情况需要延长的，需经单位负责人批准。（三）结果公示阶段（11月5日前）。抽查结果共九种，分别为未发现问题、未按规定公示应当公示的信息、公示信息隐瞒真实情况弄虚作假、通过登记的住所（经营场所）无法联系、发现问题已责令改正、不配合检查情节严重、未发现开展本次抽查涉及的经营活动、发现问题待后续处理以及其他。联合检查部门应当于检查结果结束之日起20个工作日内，按照“谁检查、谁录入、谁公开”的原则，登记事中事后监管平台，将“一企一表”中抽查结果内容录入，并通过国家企业信用信息公示系统（XX）向社会公示，确保检查结果公示率达100%O后续对检查对象需要做出行政处罚等查处结果的应按照规定的程序公示。参加联合检查的执法检查机关对本单位作出的检查结果的合法性、准确性和真实性负责。（四）总结完善阶段（11月20日前）。联合检查单位要认真回顾开展联合抽查工作情况，进一步总结提炼，建立健全跨部门“双随机、一公开”联合抽查工作制度、机制和模式，推进部门联合“双随机、一公开”联合抽查常态化、制度化，不断提升事中事后监管水平。建立一企一档检查卷宗，企业营业执照复印件、实地核查记录表、实地核查照片、责令整改通知书、处罚决定书等抽查工作书式材料，应及时整理归档保存。五、有关要求（一）强化组织领导。联合检查部门要高度重视本次“双随机、一公开”联合检查工作，部门分管领导具体负责组织方案的有效实施和统筹协调日常事务，汇总拟制全局计划。相关科室要严格落实责任，公平、有效透明的开展事中事后监管，切实履行法定监管机制。（二）强化协调联动。联合检查部门要通力协作，密切配合，切实提高抽查效能。要及时向局领导汇报，争取经费、人员、装备等方面支持。参与检查科室要加强联动，形成合力，确保“双随机、一公开”联合抽查工作有序开展。（三）强化信息报送。参与联合检查部门要畅通信息渠道，及时解决在抽查工作中遇到的困难和问题。XX县财政局XX县市场监督管理局2023年度代理记账机构行业、小额贷款公司行业“双随机、一公开“监管"一企一查”部门联合抽查工作计划联合抽查任务名称联查部门抽查事项参与部门抽查对象抽查基数由杳二匕例时间安排XX县财政局、XX县市场监督管理局2023年度代理记账机构行业、小额贷款公司行业“双随机、一公开，监管，一业一查”部门联合抽查XX县财政局（代理记账自身业务遵守相关会计准则或国家统一的会计制度的规定进行会计核算和账务处理情况等）XX县市场监督管理局；登记事项的检查；公示信息的检查；全县县范围内依法登记代理记账机构行业1630%2023年8月8日至11月20日前完成XX县财政局（小额贷款公司经营管理、情况）XX县市场监督管理局；登记事项的检查；公示信息的检查；经省地方金融监管局核准已开业并存续的小额贷款公司2100%2023年8月8日至11月20日前完成