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2012年度 财务资金安全培训,目录,财务安全管理的重要性,财务安全管理的内容,财务资金安全管理规定,财务资金安全防范关键点,案例分析,1 财务安全管理的重要性,安全的定义是指不受威胁，没有危险、危害和损失。是人和物以及环境不受到威胁和破坏的一种良好状态。古语有云：是故君子安而不忘危、存而不忘亡、治而不忘乱、是以身安而国家可保也。无危则安，无缺则全。时刻有忧患意识，才能长治久安。,对于我们企业来说，随着公司的深化发展，我们面临更多的机遇和挑战，而财务安全管理穿于企业经营的每一个环节；对于我们部门来说，安全管理是财务管理的核心内容。所以，从公司层面和部门层面，加强安全管理和控制都具有至关重要的意义，我们大家一定要认识到安全管理的重要性，做好防范措施。我们倡导科学发展、安全发展。,1 财务安全管理的重要性,财务安全管理的重要性,财务安全管理的内容,财务资金安全管理规定,财务资金安全防范关键点,案例分析,目录,2 财务安全管理的内容,财务印鉴、空白票据、税务收据及发票管理。,财务原始凭证、重要财务核算资料管理,财务软件系统、办公场所安全管理（如门窗）。,货币资金管理（包括银行承兑汇票）。,财务安全管理的重要性,财务安全管理的内容,财务资金安全管理规定,财务资金安全防范关键点,案例分析,目录,财务资金范围。包括企业库存现金、银行存款、其他货币资金、公有私户个人存折（银行卡）、国药堂收款现金、POS刷卡资金、银行承兑汇票。资金会计人员职责及要求。资金会计是资金管理的具体经办人，负直接责任。要认真学习会计法及货币资金管理条例，树立职业安全保护意识，不要对外透个人的职业信息。开户要求。公司开立个人户或企业、个人网上银行需经公司审批。公司公有私户帐户均以法人代表名义开立，严禁以任何其他个人名义开立。账户开立后须填帐户备案表。,3 财务资金安全管理规定,财务印章管理。银行预留印鉴（法人代表章与财务专用章）必须分岗位进行管理，严禁资金会计一人保管。银行印鉴及印鉴卡应妥善保管不得遗失；银行印鉴严格按规定用途使用，因业务需要对外提供时需经公司审批。网上银行管理。企业网上银行实行U盾三级保管（管理员、操作员、复核员、审核员），安装网银证书的电脑除正常工作外不能上其他无关联网站。公司资金支付实行三级复核审核，50万元内由操作员、复核员二级办理；50万元以上（含50万元）由操作员、复核员、审核员三级办理。银行对帐。公司银行存款帐户每月20日前必须与银行对帐单对帐，编制余额调节表，做到帐实相符，帐款相符。,3 财务资金安全管理规定,库存现金余额。资金会计办理银行存取现金业务必须保证安全。每次去银行办理存取业务须派专车并有两人同行，不准他人代办，使用报警安全包，若大额存取时（5万元以上）须派保卫人员同行，以确保安全。存取款途中，不允许其他无关人员搭车，未经批准不得在途中办理其他无关事宜。财务部门现金存放必须使用保险柜，保险柜专人专用，密码要绝对保密，钥匙要妥善保管。财务部门存放现金过夜，不能超过2000元。因特殊情况超过限额无法存入银行，应告知部门经理及公司领导，数额巨大要派人值班。,3 财务资金安全管理规定,日清日结。资金会计要做好资金的日清日结，严格保管有关资金方面的各项信息。收取现金必须开具收款收据，严禁不开收据，一经发现按当笔金额处以两倍以上罚款，情节严重者给予行政处分。每周五定期组织库存现金盘点。,3 财务资金安全管理规定,财务资金安全防范关键点,财务安全管理的重要性,财务安全管理的内容,财务资金安全管理规定,案例分析,目录,4 财务资金安全防范关键点,银行帐和现金帐，要做到日清日结，帐款相符。如果发现账款不相符，首先要检查账有没有记错，再检查款有没有数错。要仔细回忆，仔细查找，直到确认无误为止。出纳人员不准坐支现金，不准白条抵库，不准私自借用、垫支现金。,4 财务资金安全防范关键点,公司资金管理遵循收支两条线原则。资金会计支付款项时，应核对单据填写及票据是否符合要求、数据是否准确、审批手续是否齐全，确认符合规定后方可付款。,4 财务资金安全防范关键点,如需要使用银行卡办理业务时，必须在银行柜台办理，严禁在ATM机上操作存、取款业务。,4 财务资金安全防范关键点,网上银行方便快捷但同时也存在风险，我们的操作时一定要谨慎、细心，不能出任何差错。网上银行用户的被盗取途径大致有五类：一是通过制作假银行网站进行诱骗；二是通过冒充银行发送电子邮件实行诱骗；三是假借银行之名发送短信诱骗；四是假冒银行客服打电话套取；五是通过网络发起攻击，向计算机种植木马及间谍软件以盗取。针对以上陷阱，我们要做好以下几个方面的防护，防范网银大盗。注意密码安全。做好交易记录。核实银行网址。不用公用电脑。系统风险控制。,4 财务资金安全防范关键点,接收票据时仔细核查票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险；接收票据需经批准手续；专人保管，做好登记，及时承兑。,财务资金安全防范关键点,财务安全管理的重要性,财务安全管理的内容,财务资金安全管理规定,案例分析,目录,不法分子通过某种手段，得知客户的身份证号码、账号、密码等信息(由于此时不法分子无法获得客户证书，无法盗取资金)，通过网上银行注销原客户信息，以客户身份重新申请成为非签约客户，伺机作案。一旦客户到银行网点，签约网上银行后，不法分子立即下载证书，将客户资金转出。,目前，假银行网站是网银诈骗的一个重要途径。不法分子通过电子邮件冒充银行，以系统升级等名义诱骗不知情的用户点击进入这些假网站，或者利用网络聊天，以网友的身份低价兜售网络游戏装备、数字卡等商品，诱骗用户登录犯罪嫌疑人提供的假网站地址，并要求他们同时输入自己的账号、网上银行登录密码、支付密码等敏感信息。用户一旦输入真实信息，诈骗者就利用骗取的用户真实卡号和密码，制作假银行卡，在ATM自动取款机上盗取钱款或进行网上支付、转账等活动，使用户蒙受经济损失。假冒银行网站具有很强的隐蔽性，其域名通常和真实银行的域名相差一个字母或数字，主页则与真实银行的非常相似。客户在登录网上银行的时候，应该留意核对所登录的网址和协议书中的法定网址是否相符，尽量少点击链接的网站。此外，还有人通过网络上的木马病毒来盗取银行密码等信息。,5 案例分析,市民小张收到所谓“中国工商银行客户安全警告”的邮件，由于小张有工行的卡，就点击了邮件。邮件的内容大体是：“客户安全须知：尊敬的某某先生，您好，我们是中国工商银行网银安全科。由于您的账号在网上银行登录，输入错误密码次数过多，可能您的账号和密码被不法分子盗用，近日已临时冻结您的账户。请您尽快点击下面链接，登录中国工商银行e通道修改您的密码。”小张赶紧点开了链接，进入到邮件提供的网站，在上面修改了密码。结果工资卡里的钱都给人取走了,5 案例分析,市民小张收到所谓“中国工商银行客户安全警告”的邮件，由于小张有工行的卡，就点击了邮件。邮件的内容大体是：“客户安全须知：尊敬的某某先生，您好，我们是中国工商银行网银安全科。由于您的账号在网上银行登录，输入错误密码次数过多，可能您的账号和密码被不法分子盗用，近日已临时冻结您的账户。请您尽快点击下面链接，登录中国工商银行e通道修改您的密码。”小张赶紧点开了链接，进入到邮件提供的网站，在上面修改了密码。结果工资卡里的钱都给人取走了,5 案例分析,5 案例分析,不法分子通过发送短信，称客户在异地消费，如有疑问，可电话咨询，并留下电话号码。受骗客户拨打电话咨询时，不法分子称已经查询到客户在异地消费，受骗客户当即否认，不法分子称可能是银行卡被盗用，要求客户报案，并留下“报案电话”。受骗客户拨打“报案电话”，如实交代资金被盗情况，由于受骗客户认为是公安机关的报案电话，一般放松警惕，将身份证件、账号，甚至密码等信息如实告知，不法分子在“报案电话”中称，公安机关已经受理了类似案件，相当重视此类案件，已经和“银联中心”紧密合作，目前案件进展顺利，“银联中心”已经建立了报警系统，一旦“犯罪分子”再次盗用银行卡作案，可立即实施抓捕，并要求客户拨打“银联中心”电话，设置报警系统。受骗客户对“报案电话”深信不疑，再次拨打“银联中心”电话，“银联中心”称可为客户建立报警系统，需要客户到银行网点签约网上银行，并要求客户不要将此事透露给任何人，包括银行柜员。受骗客户按照不法分子要求办理网上银行签约，并将签约信息、密码等信息提供给“银联中心”。不法分子在得到这些签约信息后，立即登录网上银行下载客户证书，将该客户资金转出。,感谢您的关注,
