成长型企业运营实训.ppt

成长型企业运营实训,财务管理和财务分析,实训重点：财务管理 贷款管理；国债管理；分红管理；,财务总监：贷款、国债、分红,现金流管理 融资 投资,主要任务一：,财务报表 财务分析 股利政策,主要任务二：,模拟规则：,现金流：收入和支出时间 紧急贷款：自动补充资金 银行贷款：有限度,资产负债表：,损益表：,现金流量表：,贷款：,1.短期贷款属于应急性的贷款。在模拟的各周期中，每当企业资金计划出现问题，在获得销售回款之前发生资金短缺时，银行自动给予补足，这时就出现了短期贷款，短期贷款无法由企业安排。出现短期贷款后的下一季度初，银行就自动从企业货币资金帐户中扣除短期贷款的本金和利息。短期贷款利息比较高，具有惩罚性质。,2.长期贷款：企业的长期贷款有信贷额度的限制，为企业上季度末净资产的一半。季度初企业就可获得贷款。长期贷款的本金不需要归还，但每季度需要支付利息。,国债：,企业可用闲置的资金购买短期国债。短期国债是在决策季度末购买，如果现金不足则不能购买。购买的国债在决策购买的下个季度收回本金并获得利息。,分红：,分红是指企业在盈利基础上每季度可向股东分配的利润。分红的条件为：分红数量不能超过公司该期末的税后利润。此外，企业必须在购买生产设备后有充足的现金。,请财务总监与各总监协商后作出决策！,CEO：,整体经营方案 协调各部门工作 审核各部门工作 最高决策权,主要任务：,审核决策：,全部决策提交后，教师即可处理进入下一轮，直至结束：,Thank You!,