国际结算ppt课件第七章 跟单信用证.ppt

1,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,2,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,第七章 跟单信用证,学习目标 熟悉信用证的内容 理解各类信用证区别 理解信用证主要当事人之间的关系 掌握信用证的含义、特点和作用 重点掌握跟单信用证的业务流程,3,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,第一节 信用证概述第二节 信用证的内容与开证方式第三节 信用证结算的一般程序第四节 信用证结算的特点与作用第五节 信用证的种类第六节 信用证中的软条款第七节 跟单信用证统一惯例（UCP600）,4,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,一、信用证的定义,信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。其中，兑付意指：a.对于即期付款信用证即期付款。b.对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款。c.对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款。,信用证（Letter of credit,L/C）,根据跟单信用证统一惯例（国际商会第600号出版物），即UCP600对信用证所下的定义：,5,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。,一、信用证的定义,6,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,一、信用证的定义,信用证的基本关系人付款承诺有条件：(1)信用证上规定要提交的货运单据(2)一定的金额(3)规定的期限,对定义的理解,7,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,开证申请人（进口商）,开证行,受益人（出口商）,申请开证,寄信用证,通知行,将信用证通知受益人,一、信用证的定义,8,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,一、信用证的定义,对付款的理解:即期付款对远期汇票的承兑对延期付款提供保证对货运单据的议付,对定义的理解,9,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,凭规定的单据,主要单据,附属单据,注意:单单一致、单证一致,货运单据,商业发票,保险单据,原产地证书,装箱单重量单,海关发票,商检证书,一、信用证的定义,10,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,信用证业务中存在的契约关系,（1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。（2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。,一、信用证的定义,11,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,信用证业务中存在的契约关系,（3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。,一、信用证的定义,12,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,开证申请书,一、信用证的定义,13,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,申请人（Applicant）,受益人（Beneficiary）,开证行（Issuing bank）,通知行/转递行（Advising bank or transmitting bank）,议付行（Negotiating bank）,保兑行（Confirming bank),偿付行(Reimbursing Bank),主要当事人,付款行（Paying bank）,二、信用证的当事人,14,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,通常为进口商。也称开证人(opener/accountee），是进出口贸易中的进口商(importer)、买方(buyer)，还是运输单据的收货人(consignee)。有些国家称为：holder,order,customer。,二、信用证的当事人,1、开证申请人（Applicant）,开证申请人是向银行提出申请开立信用证的人。,开证申请人受两个合同的约束，贸易合同；开证代理合同（开证申请书）。,15,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,根据合同向银行申请开立信用证。在合理时间内申请开立信用证开证申请书内容应符合合同规定。开证指示应明确提供开证担保（开证押金）承担有关费用及时付款赎单,二、信用证的当事人,1、开证申请人（Applicant）,有权取得与信用证相符的单据；得到合同规定的货物。,权利,责任,16,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例要在合理的时间开证,我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开证，且信用证以航空邮件方式寄出。月日受益人收到信用证，此时距装运期月日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达12000吨。如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而有效期一过，信用证作废，进口方即可摆脱付款责任。,17,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例要在合理的时间开证,唯一的出路是下大力气在有效期内,将全部货物装上船。为此，我方充分发动群众，调动各部最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，使对方没有任何漏洞可钻。由于国际市场上的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索汇，预计将损失货款40%以上,18,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,2、开证行（Issuing Bank）,开证行根据申请书的条款，正确的、完善、及时地开出信用证。信用证开出后，开证行就要对受益人和汇票的背书人、善意持票人都要承担凭单付款的责任。,应申请人的要求和指示开立信用证的银行。一般是进口地的银行。,19,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,2、开证行（Issuing Bank）,根据开证申请书及时准确地开立信用证；承担第一性付款责任；终局性审单义务拒付处理,验单付款后无权向受益人或其它前手追索,用快捷方法通知、说明原因、妥善处理单据。,责任,20,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,2、开证行（Issuing Bank）,收取押金或取得质押的权利有权审单退单进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。,权利,21,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,于7个银行工作日之内立即以电讯方式通知受益人或议付行；该通知必须说明银行凭以拒付的全部不符点；说明对单据的处理情况（代保管/退单）,终局性付款，无追索权；,如果开证行未能按照上述规定办理，则无权宣称单证不符。,开证行审单,一致,不一致,22,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例关于清洁提单,F出口公司向A.B贸易公司出口一批货物，货物由集装箱装载运输。月日装运后，于月日向议付行交单。月日单据到达国外开证行，但是开证行于6月4日提出拒收单据。理由如下：“所收到的单据系不清洁提单，因提单上承运人加有批注：发货人装载并计数、内容系根据发货人报称。承运人对其货物的数量、内容均不了解，其数量由发货人计数而得出；其内容又系发货人单方面报称，也就是说单下所装运的货物内容承运人完全不知，装上废品、垃圾也可以。这样的提单怎么能够接受？根据惯例第32条第二款规定，银行不接受载有不洁净批注的运输单据。我方无法接受单据。”,23,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,开证银行提出“单据系不清洁提单”不符合惯例规定。惯例相关规定为：32条 洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。31条 除非信用证另有相反规定，否则银行将接受下列运输单据：含有“发货人装载并计数”或“内容据发货人报称”或类似文字的条款的运输单据。开证行应当自收到单据的翌日起7个银行工作日内审核单据，以决定接受或拒绝接受单据。案例的6月4日已过了期限。,案例关于清洁提单,24,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,3、受益人（Beneficiary）,有权根据信用证条款和条件提交汇票及/或单据要求兑取信用证款项的人。通常为出口商。国际贸易中，信用证的受益人是出口商(exporter)或卖方(seller)。受益人同时还是信用证汇票的出票人(drawer)、货物运输单据的托运人(shipper)，也是信用证的收件人(addressee)。,25,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,3、受益人（Beneficiary）,受益人收到信用证后，应及时与合同核对，如发现信用证条款与合同不符，须尽早提出修改或拒绝接受。信用证一经接受，出口商应在信用证规定的装船期限内装运货物，并在信用证有效期内交单。出口商应该做到4个一致：货物与合同一致，单据与货物一致，单据与信用证一致，单单一致。,26,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,3、受益人（Beneficiary）,受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍应负责付款。这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口商进行托收索款。如果开证行并未倒闭，却无理拒收，受益人或议付行可以诉讼，也有权向进口商提出付款要求。,27,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,装运期、交单期、信用证有效期。交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延两个契约：合同、信用证。,二、信用证的当事人,3、受益人（Beneficiary）,出口方受到三个期限、两个契约的约束：,28,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,4、通知行（Advising Bank）,接受开证行委托，将信用证通知给受益人的银行。一般是出口地的银行，通常也是开证行的代理行。,验明信用证的真实性:核对签字密押无误。必须根据开证行的要求缮制通知书，及时、正确地通知受益人，并证明信用证的表面真实性。通知行应帮助受益人澄清信用证的疑点。,29,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,4、通知行（Advising Bank）,如通知行不能确定信用证的表面真实性，即无法核对信用证的签署或密押，则应毫不延误地告知从其收到指示的银行，说明其不能确定信用证的真实性。如通知行仍决定通知该信用证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。通知行对信用证内容不承担责任。,30,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,5、保兑行（Confirming Bank）,应开证行授权或请求而对信用证加具保兑的银行。通常开证行授权通知行保兑，也可授权任何第三家银行。可以拒绝开证行的请求，不加保兑。但如不同意加具保兑，应及时通知原开证行。一旦加具保兑，它就承担了与开证行相同的承诺和独立的付款责任。,31,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,5、保兑行（Confirming Bank）,如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行验单付款的责任。保兑行付款后只能向开证行索偿，因为它是为开证行加保兑的。保兑行付款后无权向受益人或其它前手追索票款。,32,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,6、议付行（Negotiating Bank）,根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/或单据的银行。信用证中可以指定议付行，也可以不具体指定。如果不指定议付行，允许任何银行自由议付，受益人可以选择一家银行把信用证和单据交给它要求议付。议付行通常是以受益人的指定人和汇票的善意持票人的身份出现，因此他对受益人的付款是有追索权的。,33,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,6、议付行（Negotiating Bank）,议付是信用证的一种使用方法，是向受益人提供资金融通。议付又被称作”买单”或”押汇”。具体做法是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。有权不议付，如果议付要严格审单。,34,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例,内地T公司向国外A公司出口货物一批，A如期开来即期付款信用证，开证行是A所在地的R银行，通知行是外国C银行中国分行。来证经C银行加具保兑，并指定C银行议付。T公司于月日交单议付，C银行审单之后认为单证一致，向T公司发出银行付款通知。但是汇款迟迟没有到位。月日，C银行通知T公司，单到开证行拒付，要求降价25。T公司要求C银行作为保兑行应当履行付款责任。,35,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例,C银行致函T公司：我行已向开证行交涉多次，所提不符点纯属故意挑剔，请他们立即付款尽管我行已对上述信用证保兑，但并不意味着我行需要对此单付款。只有当开证行倒闭，且所提交的单据完全符合信用证的情况下，保兑行才有义务付款。现根据贵公司上述单据，开证行提出与信用证要求不符并拒付，我行当然没有代开证行付款的责任。至于开证行所提不符点是否合理，我行已多次与开证行交涉，但由于大家对信用证的理解、审核标准不一样，因而开证行仍然坚持拒付”,36,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例,随后，C银行于月底将全套单据退给T公司，并索取该笔业务项下的通知费、保兑费、议付费、电传费等共计480美元。于是T公司不得不跳过C银行，向C银行国外总行投诉。但是去函之后，没有任何回音。面临僵局，T公司走访了有关部门专业人士，做出下列行动规划：,37,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例,1、通过中纺外贸运输联合会(T公司属于中纺总公司)与C行交涉(这个联合会成员遍布全国，其中有不少与C行有业务联系，C行如坚持不承担保兑行责任，将有损其在联合会成员中的信誉)；2、通过新闻媒介公布此案，谋求公论；3、诉诸法律。,38,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例,10月间，该行行长赴T公司所在地与T公司就本案进行了友好洽谈。两个月后，C银行一次性将全部货款连同440天的利息汇付T公司。,本案例涉及两个问题：保兑行责任问题:与开证行同责。审单标准问题：受益人可以将单据直接提交给保兑行，只要单证相符，保兑行就应承兑或付款。保兑行有权不加具保兑保兑行付款后无追索权,39,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,7、付款行(Paying Bank),是即期付款或延期付款信用证下的付款人。付款行如同一般的汇票的受票人，一经付款，即使事后发现有误，也不得向受益人追索，只能向开证行追索。付款行可以是开证行，也可是开证行指定的银行。即期付款信用证需要汇票时，付款行就是受票行；若不需要汇票时，则没有受票行，只有付款行。延期付款信用证一律不需要汇票，故只有付款行，没有受票行。,40,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,7、承兑行（Accepting Bank）,远期信用证下对受益人签发的远期汇票进行承兑，并承担到期付款责任的银行。承兑行可以是开证行，也可以是开证行指定的另一家银行。如果承兑行不是开证行，承兑后又不能履行付款，开证行应负最后付款的责任。,41,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,7、承兑行（Accepting Bank）,若单证相符，而承兑行不承兑汇票，开证行可指示受益人另开具以开证行为受票人的远期汇票，由开证行承兑并到期付款。承兑行付款是终结性的，对受益人没有追索权，但可向开证行要求偿付。,42,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的当事人,8、偿付行(Reimbursing Bank),又称清算银行（Clearing bank）,是开证行指定的对被指定银行（议付行/付款行/承兑行）进行偿付的银行。偿付行是开证行的账户行。一般情况下，信用证使用的货币不是开证行所在国的货币时，开证行为了便利头寸的调拨，即可授权一家在货币清算地的联行或代理行作为偿付行。偿付行没有受单和审单的义务，如事后开证行发现不符也不得向其追索，只能向指定银行追索。如偿付行未能进行偿付时，开证行并不能解除其自身偿付的义务。,43,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,中国银行CNY,东京银行JPY,花旗银行USD,USD,偿付,议付行,开证行,偿付行,寄单,索偿,二、信用证的当事人,44,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,某年，美国中间商A代替进口方B公司向我方订购5000打女裤，金额为10万美元，交易的合同要求按 A公司规定的式样尺码供货。但是按照A公司提供尺码做出的样式非常古怪，我方担心有误，于是先做样品交A公司确认。A公司来电表示按式样生产，我方于是不再怀疑，当即大批生产。月下旬，B公司开来不可撤销信用证，装运期为7月15日，信用证有效期月31日，在中国到期，偿付办法是由偿付行贷记我方中国银行总行在该行的账户。我方将订货全部制作完工后，又向美国进口方B公司邮寄出实样 2打。,案例A偿付行不审核单据，有追索权,45,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,7月5日，全部货物装运纽约。7月12日，突然收到B公司电称：收到船样二打，但系童裤，不是女裤。7月 21 日我方向议付行交单。议付行审单之后向开证银行寄单并向偿付行索偿。偿付行立即按信用证规定将款项贷记我方银行账户。,案例A偿付行不审核单据，有追索权,46,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例A偿付行不审核单据，有追索权,但是单到开证行后被拒付，因装箱单中有不符点，未注明信用证规定的文句，要求补寄。此时进口方已发现货物尺码搞错，来电要求我方停运，我方因为货物已发出不予接受。因我方以为收妥款项，没有立即补寄装箱单，以至于8月日才将补制的装箱单寄出，致使信用证早已失效，开证行以单证不符为由拒付。8月1日开证行通知偿付行将已经偿付款项冲账。于是我方已经收妥款项又被追回。,47,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例A偿付行不审核单据，有追索权,对此，我方与进口方据理力争。我方认为完全按规定生产，事前实样也经A公司确认，差错应当完全由进口方负责。进口方表示接受，但只同意承担仓租和运费，而全部货款则以单证不符为由拒付。我方被迫将货物运回国内，损失上干万美元。,48,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例B偿付行受开证行委托，充当出纳,中国银行1997年11月通知了Korea First Bank 开来的信用证。12月日，中行收到开证行12月日急电称：“开证申请人已于12月日破产，如果贵行能指示受益人不要出运货物，我们将不胜感激。”此时，受益人已经将货物出运，并将单据交至中行柜台议付。中行已经于12月日正式寄单，并于同日按信用证条款，向偿付行（开证行之香港分行）索偿。基于以上情况，我们只能将上述电报通知受益人，并静待事态发展。这种情形通常意味着开证行必将与开证申请人一起对单据进行苛刻的审核，以期找出不符点拒付这套单据。,49,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例B偿付行受开证行委托，充当出纳,12月12日，中行意外地收到偿付行来电，电文如下：We are unable to pay the docs due to the discrepancy:XXX documents unpaid.We have referred the discrepancy to the Issuing bank to obtain their approval.,50,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例B偿付行受开证行委托，充当出纳,收到偿付行的上述拒付电报，中行感到既诧异又气愤：偿付行之行为与其身份相距甚远。中行于12月13日致电偿付行，电文如下：we are very surprised with your SWIFT dd971211 in which you say you cannot honor our claim due to discrepancy.,51,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例B偿付行受开证行委托，充当出纳,We do not know how can you raise discrepancies as in this case you only act as reimbursing bank.We are also confused at your statement,since according to our record we sent docs to Issuing bank instead of your bank.Pls clarify this matter by SWIFT and effect payment asap.We reserve the right to claim our interest loss from you.,52,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,案例B偿付行受开证行委托，充当出纳,中行电报有力地驳斥了偿付行，同时，开证行也无法依据跟单信用证统一惯例在合理期限内从我单据中找出任何不符点。最终，偿付行于12月17日付款。,53,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,一、信用证的内容,54,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,基本当事人：名称、详细地址信用证号码：开证行的信用证编码开证日期、地点：开证行所在地（如无）信用证有效期：信用证有效期/交单期/最迟装运期（彼此相关）信用证有效地：应为指定银行所在地（受益人所在国）,1about L/C（关于信用证）,55,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,1about L/C（关于信用证）,信用证金额：应用大写与小写表示；金额前加上about,approximately,circa等词语，应允许有10%的增减幅度；使用国际标准化组织的货币代号如USD、GBP；,56,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,FROM:ICBKCNBJWZU BIC TO:INDUSTRIAI AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU,CHINASWIFT Message Type:MT:700 Issue of Documentary CreditSequence of Total 27:1/1Form of Documentary Credit 40A:IRREVOCABLEDocumentary Credit Number:20:05-600818-ARDate of Issue:31C:2005.09.22Date and Place of Expiry:31D:2006.01.14 CHINAApplicant:50:XX CO.,LTD(ADDRESS:XXX)Beneficiary:59:WENZHOU XXX TRADE CO.,LTD.,XX,WENZHOU,CN Currency Code and Amount:32B:USD 25,000.00,关于 L/C,57,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,2about drafts(关于汇票),如有汇票（也可无汇票）：Beneficiarys drafts drawn on Issuing Bank payable at sight/*days sight。(开证行为付款人)除汇票外，还需规定：1）指定银行名称和地点，标明any bank指自由议付2）结算条件：即期付款/延期付款/承兑/议付,58,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,Available with By:41A:INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA WENZHOU CITY BRANCH WENZHOU CHINA,BY NEGOTIATION.Draft at:42C:SIGHT Drawee:42A:HABALT22 BIC,关于 DRAFT,59,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,3about documents（关于单据）,单据顺序：商业发票；运输单据；保险单据；其他单据。（其他单据如：产地证明书、品质证明书、包装单、重量单等）要准确表明单据名称，是正本还是副本。规定单据如果是运输单据、保险单据、商业发票以外的单据时，信用证应表明出单人、单据措辞，或资料内容。买方投保；仅在信用证不要求提交保险单据，且申请人表示将要为货物投保时，方可在此方格内标上”。,60,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,Documents Required:46A:1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE,1 ORIGINAL2.FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE BILLS OF LADING MADE OUT TO OUR ORDER AND NOTIFY PARTY,MARKED FREIGHT COLLECT3.PACKING LIST,1 ORIGINAL.4.CERTIFICATE OF ORIGIN INDICATING COUNTRY OF ORIGIN OF GOODS CHINA,1 ORIGINAL.5.BENEFICIARYS CERTIFICATE SHOWING SHIPPING DETAILS HAS BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 48 HOURS AFTER SHIPMENT.,关于单据,61,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,4about goods（关于货物）,包括商品名称、规格、数量、单价、包装、价格条件等。对商品的描述要求简短通俗，多拟订常识性条款。数量前有about、approximately、circa等词语，允许有10%的增减，以重量、长度、容积作为数量，允许有5%的增减。,62,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,Description of Goods and/or Services:45A:2 ITEMS OF“HOKO”BRAND OF LIGHTERS ACCORDING TO SALES S/C NO.YL-050916-1 DATED 2005.09.16.FOB WENZHOU,关于货物,63,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,5about shipment（关于运输）,选择项：分批装运；转运From_For transportation to_Not later than_避免缩写（如P.R.C.），不是每个人都知道缩写避免模糊用语，如：Middle East Ports、West European Ports、Middle East Ports、Gulf of Mexico Ports 装运国家，现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过表示特定装运港口。信用证内规定一个到达日期是不正确的。,64,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,6others(其他事项),开证行对议付行的指示条款开证行负责条款开证行名称及签字根据跟单信用证统一惯例开立特别条款,65,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,MT700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT（开立跟单信用证SWIFT格式）,M 27：报文页数M 40A：跟单信用证形式M 20：跟单信用证号码O 23：预先通知编码O 31C：开证日期M 31D：到期日及到期地点O 51a:开证申请人的银行M 50：开证申请人M 59：受益人M 32B：跟单信用证的货币及金额O 39A：信用证金额浮动允许范围O 39B：信用证金额最高限额,66,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,MT700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT（开立跟单信用证SWIFT格式）,O 39C：附加金额M 41a：指定的有关银行及信用证兑付方式O 42C：汇票付款期限O 42a：汇票付款人O 42M：混合付款条款O 42P：延期付款条款O 43P:分批装运条款O 43T：转运条款O 44A：装船、发运和接受监管的地点O 44B:货物发送最终目的地O 44C：最迟装运期O 44D：装运期,67,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,MT700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT（开立跟单信用证SWIFT格式）,O 45A：货物/劳务描述O 46A：单据要求O 47A：附加条款O 71B：费用负担O 48：交单期限M 49：保兑指示O 53a:偿付行O 78：给付款行、承兑行或议付行的指示O 57a：通知行O 72：附言,68,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,MT701 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT（开立跟单信用证SWIFT格式）,M 27：报文页数M 20：跟单信用证号码O 45B：货物/劳务描述O 46B：单据要求O 47B：附加条款,69,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,报文说明,27：报文页数若全部条款能容纳在MT700中，那该项填入“1/1”。若不能全部容纳，可加发若干份（最多三份）MT701。此时，全部报文就由一份MT700和若干份MT701组成。则MT700中该项填入“1/2”，MT701该项填入“2/2”，以此类推。23：预先通知编号若采用此格式开立的信用证已被预先通知，此项应填入“PREADV”，后跟预先通知的编号或日期。31D：到期日及到期地点列明最迟交单日和交单地点。,70,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,MT700范例,SEQUENCE OF TOTAL:27:1/1FORM OF DOCUMENTARY CREDIT:40A:IRREVOCABLEDOCUMENTARY CREDIT NUMBER:20:12345REFERENCE TO PRE-ADVICE:23:PREADV/930510DATE OF ISSUE:31C:930517DATE AND PLACE OF EXPIRY:31D:930730AMSTERDAMAPPLICANT:50:ABC CO.VIENNABENEFICIARY:59:AMDAM CO.AMSTERDAMCURRENCY CODE/AMOUNT:32B:NLG100000,AVAILABLE WITH BY:41A:AMRONL2A BY PAYMENT,71,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,PARTIAL SHIPMENTS:43P:ALLOWEDTAKING IN CHARGE:44A:AMSTERDAMFOR TRANSPORTATION TO:44B:VIENNADESCREIPTION OF GOODS:45A:400,00 BOTILES OF BEER PACKED 12 TO AN EXPORT CARTON FOB AMSTERDAMDOCUMENTS REQUIRED:46A:+SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN QUINTUPLICATGE+FORWARDING AGENTS CERTIFICATE OF RECEIPT SHOWING GOODS ADDRESSED TO THE APPLICANTPERIOD FOR PRESENTATION:48:WITHIN 6 DAYS OF ISSUANCE OF FCRCONFIRMATION INSTRUCTIONS:49:CONFIRM“ADVISE THROUGH”BANK:57A:MEESNL2A,72,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的开证方式,信开全电开简电开,73,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,受益人（出口商）,轮船公司,开证行（进口方银行）,开证申请人（进口商）,买卖合同,开证申请书,开立信用证,通知,交货取单,交单,审单垫付,寄单索偿,偿付,通知赎单,付款赎单,提货,偿付行,寄单,索偿,偿付授权,偿付,报单,交单,74,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,一、信用证的特点,在信用证中，银行是以自己的信用做出付款保证的，所以，一旦受益人（出口商）满足了信用证的条件，就直接向银行要求付款，而无须向开证申请人（进口商）要求付款。开证银行是主债务人，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。这就是开证行负第一性付款责任的意思所在。,开证行负第一性的付款责任,75,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,信用证是一项自足（独立）文件。,一、信用证的特点,信用证是银行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据而开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的牵制。银行履行信用证付款责任仅以信用证受益人满足了信用证规定的条件为前提，不受到贸易合同争议的影响。,76,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,信用证是纯单据业务,信用证业务中，银行对于受益人履行契约的审查仅针对受益人交到银行的单据进行的，单据所代表的实物是否好则不是银行关心的问题。即便实物的确有问题，进口商对出口商提出索赔要求，只要单据没问题，对于信用证而言，受益人就算满足了信用证规定的条件，银行就可以付款。,一、信用证的特点,77,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。,案例,78,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。,案例,79,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的作用,对出口商,保证凭单取款。信用证可以保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到外汇。取得资金融通。在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，取得全部货款。,80,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的作用,对进口商,保证收到货物。信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商的性质、按量、按时交货。取得资金融通。开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。,81,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,二、信用证的作用,对开证行,贷出的是信用，而不是资金；不是无条件的；有货运单据保证，减轻了风险；,对出口地银行,叙做押汇，可以获得利息、手续费收入。,82,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,跟单信用证/光票信用证不可撤销信用证/可撤销信用证保兑信用证/不保兑信用证即期/延期/承兑/议付信用证即期信用证/远期信用证可转让信用证/不可转让信用证,循环信用证对开信用证对背信用证预支信用证,83,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,Documentary Credit/Clean Credit/Irrevocable Credit/Revocable CreditConfirmed Credit/Unconfirmed CreditSight payment Credit/Deferred Payment CreditAcceptance Credit/Negotiation Credit,84,天津职业技术师范大学经管学院 李秀红,开证行授权/邀请 We request you to advise the Beneficiary without adding your confirmation adding your confirmation adding you confirmation,if requested by the Beneficiary,保兑文句,85,天津职业技术师范大学经管学院 李秀