结算方式汇款托收信用证.ppt

1,第4-6章 国际结算方式,汇款方式 顺汇 商业信用托收 逆汇 商业信用信用证 逆汇 银行信用银行保函分期付款和延期付款,2,Key Words,兑付 honor 收款人 recipient,payee,beneficiary 信汇mail transfer 电汇 telegraphic transfer票汇demand draft 国际汇兑 international exchange顺汇 remittance 逆汇 reverse remittance 汇款人 remitter 解付行 paying bank 头寸cover/position 预付订金 down payment赊销方式 sell-on credit 支取 withdraw 记账赊销方式 open account(O/A)簿记 book-keeping 预付货款Payment in advance货到付款Payment after arrival of goods借记 Debit 贷记 Credit,3,电汇业务流程：,(一)电汇(telegraphic transfer,简称T/T)业务流程与特点,国际结算第四章第二节 汇款方式的种类,4,电汇结算业务程序（T/T)汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇款的退汇,5,(二)采用电报或电传的电汇方式,FM：(汇出行名称)TO：(汇入行名称)DATE：(发电日期)TEST：(密押)OUR REF.NO.(汇款编号)NO ANY CHARGES FOR US(我行不负担费用)PAY(AMT)VALUE(DATE)TO(付款金额、起息日)(BENEFICIARY)(收款人)MESSAGE(汇款附言)ORDER(汇款人)COVER(头寸拨付),国际结算第四章第二节 汇款方式的种类,6,例如：FM:BANK OF ASIA,FUZHOUTO:THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP.,HONGKONG DATE:21TH MAY TEST 2356 OUR REF.208TT0737 NO ANY CHARGES FOR US PAY HKD10000.VALUE21TH MAY TO HKABC100 QUEENS ROAD CENTRAL ORDER FUZHOU LIGHT IMP.AND EXP.CORP.MESSAGE COMMISSION UNDER CONTRACT NO.1001 COVER DEBIT OUR ACCOUNT.,(二)采用电报或电传的电汇方式,国际结算第四章第二节 汇款方式的种类,7,第三节 汇款头寸划拨,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,8,(一)汇出行与汇入行有账户关系,1.汇出行在汇入行开有账户,一、汇款头寸的划拨方式P194,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,9,2.汇入行在汇出行开有账户,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,在汇出行和汇入行双方互开账户的情况下，汇出行会选择第几种方式？,b.付讫贷记通知：“已贷记”(Your a/c have been credited.),10,(二)汇出行与汇入行没有直接的账户关系,1.通过第三家银行转账。,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,11,2.通过第三、四家银行进行转账。,一、汇款头寸的划拨,(二)汇出行与汇入行没有直接的账户关系,国际结算第四章第三节 汇款头寸划拨,12,二、区别,国际结算第四章第四节 汇款在国际贸易中的应用,13,Key Words,委托人Principal 托收行 Remitting bank 代收行Collecting bank 提示行 Presenting bank付款人Drawee 需要时代理 Case-of-Need托收指示 Collecting Instruction 托收统一规则 URC522托收申请书 Collecting Application付款交单Document against Payment 承兑交单Document againstAcceptance 托收出口押汇Collection Bill Purchased信托收据Trust Receipt,14,一、托收方式的定义,(一)国际贸易项下的托收定义,它是出口商主动提交债权凭证，委托银行向进口商收款的结算方式，属于逆汇方式。,国际结算第五章第一节 托收方式的概述,15,二、托收方式的当事人及其关系,(一)托收方式的当事人,(二)托收项下当事人之间的关系,委托代理关系。两个契约关系如图所示。,国际结算第五章第一节 托收方式的概述,16,(一)即期付款交单,可以不用汇票。业务流程如图所示。,一、付款交单(documents against payment，简称D/P),国际结算第五章第二节 托收项下的交单条件及相应的操作程序,17,(二)远期付款交单,一、付款交单(documents against payment，简称D/P),国际结算第五章第二节 托收项下的交单条件及相应的操作程序,18,二、承兑交单(documents against acceptance，简称 D/A),国际结算第五章第二节 托收项下的交单条件及相应的操作程序,汇出行,汇入行,19,第三节 托收项下常用的业务单据,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,一、托收申请书、托收指示二、托收汇票三、托收方式下的运输单据,20,（二）内容：托收申请书的主要内容有：1、托收的交单条件。2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。信汇（M/T）或电汇（T/T）。3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。4、银行费用如何处理。一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。,21,5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。7、付款时间的附加规定。这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。8、关于指定代收行的意见,22,托收指示（一）定义：托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方/银行的任何指示。,23,（二）内容：托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致，并应包括以下各项适用的内容：1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。,24,2、托收的金额和货币种类。3、单据清单和每项单据的份数。4、（1）取得付款或承兑的条款和条件。（2）交单条款。5、要求收取的费用是否可以放弃。6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。7、付款的方式和付款通知书的形式。,25,8、发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。,26,托收指示注意事项：,任何一笔托收业务都有一份的托收指示。银行仅被允许根据该项托收指示所做出的各项 指示和按照国际商会出版物第522号办理。托收指示中必须注明“This collection is subject to Uniform Rule for Collection 1995 Revision ICC.Publication No.522”的文句。,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,27,二、托收汇票,在即期付款交单方式下托收汇票不是必要单据。这时以商业发票来替代汇票。而在远期付款交 单和承兑交单方式下，汇票是必不可少的。托收汇票特别之处：1.交单条件(在付款期限前 注明D/A或D/P)；2.出票条款(通常以“Drawn against shipment of(merchandise)for collection”为固定格式)，以表明开立汇票的 原因。托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是 进口商或买方，收款人可以有三种形式。一是 出票人抬头，二是托收行抬头，三是代收行抬 头。,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,28,-托收行抬头,二、托收汇票,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,29,三、托收方式下的运输单据,托收项下的运输单据一般做成空白抬头、空白 背书。而不应该做成银行或银行的指定人抬 头，或者进口商抬头。,国际结算第五章第三节 托收项下常用的业务单据,30,第四节 托收业务中的头寸划拨一、托收指示中的收款指示,(一)托收行在代收行开立账户,国际结算第五章第四节 托收业务中的头寸划拨和银行资金融通,汇出行,汇入行,31,(二)代收行在托收行开立账户,一、托收指示中的收款指示,国际结算第五章第四节 托收业务中的头寸划拨和银行资金融通,汇出行,汇入行,32,(三)托收行与代收行之间没有账户往来头寸 通过托收行的账户行进行划拨清算,一、托收指示中的收款指示,国际结算第五章第四节 托收业务中的头寸划拨和银行资金融通,33,Key Words,blank endorsed空白背书 made out t：以。为抬头 Freight Prepaid运费预付 Freight Collect运费到付commercial invoice商业发票 drawn on=drawee 以xxx为付款人Bill of Lading海运提单Expiry Date或Validity有效期Expiry Place到期地点Engagement/Undertaking Clause责任条款test key密押 Beneficiary受益人Applicant或Opener或Principal或Accountee开证申请人,34,1只证明信用证的真实性，不承担其他义务。2通常在出口人的所在地。3跟单信用证统一惯例对通知行的规定。4如实告诉受益人开证行的资信 5告诉受益人索汇路径,通知行(Advising Bank),国际结算第六章第一节 信用证的概念,35,议付行(Negotiating Bank),1.议付行即受开证行的授权对受益人所提交的表面符合信用证条款的单据议付并对受益人垫款的银行 2.它可以在出口地，也可以在其他地。对于自由议付信用证，信用证可以在任何其他地议付。对于一般议付信用证，一般指定通知行为议付行。3.议付行议付单据后，有权向开证行索偿，开证行拒付时，还可以向受益人追索。,国际结算第六章第一节 信用证的概念,36,信用证的主要内容,1.信用证本身的说明；2.货物条款的说明；3.运输条款的说明；4.单据条款的说明；5.其他规定。,国际结算第六章第二节 信用证的内容,37,信用证条款具体内容-结合SWIFTP250,1.开证行(Issuing Bank)；2.开证日期和地点(Issuing Date&Place)；如：05.04.06 at London 3.有效期限(Expiry Date)和有效地点(Expiry Place)；05.12.17 in China 有效地点应与指定银行所在地一致。4.开证申请人(Applicant)；5.受益人(Beneficiary)；6.信用证号码(Documentary Credit Number)；7.信用证币别和金额(Currency Code Amount)；（1）金额应用大写和小写表示；（2）金额前加上about、approximately、circa等次欲。允许有10%的增减幅度；（3）使用国际标准化组织指定的货币代号如USD,GBP,DEM来表示。,国际结算第六章第二节 信用证的内容,38,8.货物描述(Description of goods and/or services)；9.信用证单据条款(Documents Required Clause)；10.信用证价格条款(Price Terms)；11.装运条款(Shipment Clause)；在分批装运”允许”或”不允许”的方格标上”。12.交单期限(Period for Presentation of Documents)；13.信用证偿付条款(Reimbursement Clause)；14.信用证银行费用条款(Banking Charges Clause)；15.信用证生效性条款(Valid Conditions Clause)；16.信用证特别条款(Special Conditions)；17.页数、签字及解释条款；,国际结算第六章第二节 信用证的内容,39,信用证中单据的描述顺序一般是：商业发票；运输单据；其他单据，例如：产地证明书、分析证明书、包装单、重量单等。要准确地说明单据名称、正本还是副本。规定单据如果是运输单据、保险单据、商业发票以外的单据时，信用证一般均表明出单人、单据措辞，或资料内容。,40,举例：*Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually accepted manner by any Arab Embassy,Legation or Consulate.（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）*Transhipment is allowed at Hongkong port via Evergreen Lines only.（转运只得在香港通过长荣办理）,41,举例（软条款）*Inspection Certificate issued by David Luo whose signature must be duly verified by L/C issuing bank.（检验证书由David Luo 人名签发且证书上签字必须由开证行证实）*Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation.（装船前货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报/电传副本将随附议付单据）,42,及时,及时审证，发现不能接受的条款后，受益人应及时拟写修改函，以免对方以装船临近等为由拒绝修改或提出改变支付方式（如往往改信用证为付款交单或赊欠等对出口商不利的支付方式）。银行工作日一般要3个工作日。,43,信用证的种类开证申请人及受益人的名称、地址是否正确 信用证各相关日期是否合理 信用证对所装运货物及金额的描述是否正确运输条款单据条款银行费用的支付责任信用证软条款,信用证的审核P257-受益人审核的内容,44,1、信用证中没有到期日(有效期)2、到期地点在国外;3、信用证的到期日和装运期有矛盾;4、装运期、到期日或交单期规定与合同不符;5、装运期或有效期的规定与交单期矛盾;6、交单期限过短。,有关信用证期限,常见不符点有：,45,信用证号码有矛盾;信用证金额不够(不符合合同、末达到溢短装要求);金额大小写不一致;信用证货币币种与合同规定不符。,信用证当事人,开证申请人公司名称或地址与合同不符;受益人公司名称或地址与合同示符。,信用证金额货币,46,分批规定与合同规定不符;转运规定与合同规定不符;装运港口与合同规定或成交条件不符;目的地不符合同或成交条件;装运期限与合同规定不符。,汇票,付款期限与合同规定不符;没有将开证行作为汇票的付款人,分批和转运,47,1、货物品名规格不符;2、货物数量不符;3、货物包装有误;4、商品单价有误;5、贸易术语错误;6、使用术语与条款有矛盾;7、货物单价数量与总金额不吻合;8、证中援引的合同号码与日期错误;9、漏列溢短装规定。,货物方面,48,1、发票种类不当;2、商业发票要求领事签证;3、提单收货人一栏的填制要求不当;4、提单抬头和背书要求有矛盾;5、提单运费条款规定与成交条件矛盾6、正本提单全部或部分直寄客户;7、产地证出具机构有误(国外机构或无授权机构)8、漏列必须提交的单据(如CIF成交条件下的保险单),单据,49,9、空运提单收货人不是开证行;10、费用条款规定不合理 11、运输工具限制过严;12、要求提交的检验证书种类与实际不符;13、要求提供客检证书;14、保险险别范围与合同规定不一致;15、投保金额末按合同规定。,50,信用证业务注意事项：UCP600有关规定,1、信用证的有效地点应与指定议付银行所在地一致。2、没有有效期的信用证是无效信用证，没有装运期的信用证，可视为双到期信用证。3、信用证中未规定交单期，则按UCP500 或UCP600有关规定，视交单期为提单签发后21天内,51,修改信用证,（一）改证原则1、与合同不一致，但能做到且不增加费用的，不改。2、与合同不一致，能做到，但费用增加较多，可与买方联系费用的支付问题，若买方肯付，则不改，若买方不付，则修改。3、与合同不一致，且做不到，则必须改。（二）改证手续受益人开证申请人开证行通知行受益人,52,改证注意事项,1、重大差错或缺漏，可通过通知行提请开证行澄清。2、应把所有须修改的内容集中一次向开证人提出。3、应规定修改书的通知形式和到达期限。4、修改书须经原通知行传递方为有效。5、收到修改书后同样要仔细审核。6、对修改书要么全部接受，要么全部拒绝。作出接受或拒绝无时间限制，可在交单时体现在单据上。7、对于须修改的信用证，应在收到修改书并审核认可后方可发运货物，不能仅凭开证人“已经照改”的通知就装运货物。,53,三、信用证常见条款介绍和分析,开头语、汇票At the request of Messrs xxx,we hereby issue our confirmed irrevocable documentary Letter of Credit No.xxx in your favor for the amount of 5000(Say Pound Sterling five thousand only)available for 100%of invoice value against your drafts at sight drawn on us accompanied by the following shipping documents.应xxx公司申请，兹开立第xxx号保兑的、不可撤销的跟单信用证，本证以贵公司为受益人，最高金额为5000（伍仟英镑整）。本证凭贵公司开具的以我行为付款人、按100%发票金额计算的即期汇票付款，并随附下列装运单据。,54,汇票条款,（1）Credit available with nominated bank by negotiation against the documents detailed herein.本信用证凭提交在此详述的单据，由指定银行议付。（2）Credit available for 100%of invoice value against your draft(s)accompanied by the following documents.凭贵公司开具按100%发票金额计算的、的汇票付款。（3）available for acceptance of your draft(s)against surrender of the following documents.我行承兑贵公司开具的汇票，但须提交下列单据。,55,汇票条款,available for xxx against xxx：凭提交xxx单据，以xxx方式取得付款以xxx为付款人：to drawn on xxx to value on xxx to issue on xxx,56,出票条款,All drafts drawn under this credit must contain/marked/bearing/indicate the clause“Drafts drawn under Bank of xxx,Credit No.xxx,dated xxx.”所有本证项下开具的汇票都须注明“本汇票系凭xxx银行x年x月x日第xxx号信用证开具。”Drafts in duplicate at sight bearing the clause“Drawn under xxx Bank L/C No.xxx dated xxx”即期汇票一式两份，注明“根据xxx银行信用证第xxx号，日期xxx。”,57,单据要求条款,documents to accompany drafts are listed below：随附汇票的单据如下against presentation of the following documents：凭提交下列单据against delivery of the following documents：凭提交下列单据documents required：单据要求,58,份数条款,in duplicate=in two folds/copies：一式两份 in triplicate=in three folds：一式三份in quadruplicate=in four folds：一式四份in quintuplicate=in five folds：一式五份in sextuplicate=in six folds：一式六份in septuplicate=in seven folds：一式七份in octuplicate=in eight folds：一式八份in ducuplicate=in ten folds：一式十份,59,海运提单条款,Full set of clean on board ocean Bill of Lading made out to order and blank endorsed,marked“Freight Prepaid”,notify applicant.全套的清洁的已装船的海运提单，空白抬头、空白背书，注明运费已付，通知开证申请人。,60,保险单据条款,Insurance Policy or certificate covering W.P.A.and war risks for 110%invoice value as per Ocean Marine Cargo Clauses and Ocean Marine Cargo Clauses War Risks Clause of the Peoples Insurance Company of China dated 1/1/1981.保险单或保险凭证，根据中国人民保险公司1981年1月1日的海洋运输货物保险条款和海洋运输货物战争险条款，按发票金额的110%投保水渍险和战争险。,61,商检证、产地证条款,Certificate of origin issued by Chamber of Commerce or an official Trade Committee stating that merchandies is of Chinese origin.由商会或官方贸易委员会出具的注明商品产地是中国的原产地证书。,62,装运通知条款,1.A cable from sellers to advising the buyers of the shipment date,the name and the quantity of goods and the name of the carrying vessel.卖方将装运日期、商品名称和数量、载货船只名称通知买方的电报2.Your certified copy of cable dispatched to the accountee immediately after shipment,advising the name of vessel,date,quantity,weight and value of the shipment.交货后卖方立即给汇票付款人拍发电报，通知后者船名、开船日期、货物的数量、重量和价值，卖方须向本行提交加注说明文字的上述电报抄件。,63,开证行责任条款,We hereby engage with you that all drafts drawn under and in compliance with the terms or this credit will be duly honored.我行保证及时对所有根据本信用证开具、并与其条款相符的汇票进行兑付。We hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with the terms of this credit.所有按照本证条款开具的汇票，我行保证兑付。,64,国际标准银行实务（ISBP）规定：,国际结算第六章第五节 审证和改证,1、若拼写及打印错误不影响单词或其所在句子的含义，则不够成单据不符。如货物描述中用“mashine”表示机器“machine”，用“fountan pen”表示钢笔“fountain pen”。但是，将“model 321”打成“model 123”则认为打印错误，应属不符点。,65,国际标准银行实务（ISBP）规定：,国际结算第六章第五节 审证和改证,2、除非信用证明示提交单据副本，否则每种单据必须提交正本至少一份。正本单据可以当作副本用，但副本单据不能当作正本用，除非信用证中有这样的规定。,3、集装箱运输货物的运输单据有时在“唛头”栏仅显示集装箱号，而其他单据显示详细唛头 标记，这样的单据不认为是不相符。,66,国际标准银行实务（ISBP）规定：,国际结算第六章第五节 审证和改证,4、除非另有规定，带有公司抬头的信签上的签字将的签字，不需要在签字旁重复公司的名称。,5、单据可以使用信用正规定的名称或相似的名称，如：信用证中要求“装箱单”，那么无论单据冠名为“装箱说明”，还是“装箱单和重量单”，还是没有名称，只要单据包含了装箱细节，即视为满足信用证要求。注意，单据的内容必须在表面上满足所要求的单据的功能。,67,国际标准银行实务（ISBP）规定：,国际结算第六章第五节 审证和改证,6、如信用证要求远期汇票，规定“draft after 60 days of date of B/L”，而提单上有多个装运日期批注，那么将根据最早的装船日期计算汇票到期日。,7、如信用证要求远期汇票，规定“payment after 60 days of date of B/L”，而一张汇票项下提交了不止一套提单，那么最晚的提单日期将被用来计算汇票的到期日,68,国际标准银行实务（ISBP）规定：,国际结算第六章第五节 审证和改证,8、信用证不应要求提交以申请人为付款人的汇票。若信用证如此规定，银行将视该汇票为额外单据,9、发票中的名称与地址，一般按信用证中的受益人出具，地址中的电传或传真好等内容无需提供，若提供，不必与信用证中的统一。,