保险经营与市场.ppt

2023/9/21,1,第六章 保险经营与保险市场,第一节 保险经营与保险投资第二节 保险市场结构与运作,2023/9/21,2,第一节,一、保险经营的环节：保险展业 承保防灾防损保险理赔,2023/9/21,3,保险展业,（一）保险展业的含义保险展业是通过保险宣传，广泛组织和争取保险业务的过程，又称推销保险单或保险招揽。,2023/9/21,4,保险展业,（二）保险展业的途径 1、直接展业。保险公司本身的专职人员直接推销保单，招揽业务。2、间接展业。间接展业又可分为通过保险代理人展业和通过保险经纪人展业两种情况。,2023/9/21,5,保险展业,（三）保险展业的一般程序1、展业前的准备。2、接近展业对象。3、业务洽谈。,2023/9/21,6,承保,（一）承保的概念承保就是保险合同的签订过程，它是保险企业对愿意购买保险的人所提出的投保申请经过审核同意接受的行为。,2023/9/21,7,承保,（二）承保的一般程序 1、接受投保单；2、核保；（1）审核检验（2）作出承保决策 3、缮制单证；4、复核签章；5、清分发送；6、归档、装订、保管。,2023/9/21,8,防灾防损,（一）保险防灾防损的含义保险防灾防损是指保险人与被保险人对所承保的保险标的采取措施，减少或消除风险发生的因素，防止或减少灾害事故所造成的损失，从而降低保险成本，增加经济效益的一种经营活动。,2023/9/21,9,防灾防损,（二）保险防灾的内容1、加强同各防灾部门的联系与合作。2、进行防灾宣传和检查。3、及时处理不安全因素和事故隐患。4、提取防灾费用，建立防灾基金。5、积累灾情资料，提供防灾技术服务。,2023/9/21,10,防灾防损,（三）保险防灾的方法1、法律方法。2、经济方法。3、技术方法。,2023/9/21,11,保险理赔,（一）保险理赔的含义保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。理赔是保险补偿和给付等基本职能的具体体现。,2023/9/21,12,保险理赔,（二）保险理赔的原则1、重合同、守信用的原则。2、实事求是的原则。3、主动、迅速、准确、合理的原则。,2023/9/21,13,保险理赔,（三）保险理赔的程序1、损失通知；2、审核保险责任；3、进行损失调查；4、赔偿、给付保险金；5、损余处理；6、代位追偿。,2023/9/21,14,二、保险投资,保险投资的概念 保险投资的资金构成保险投资的原则保险投资的方式,2023/9/21,15,保险投资的概念,（一）保险投资的概念保险投资是指保险企业对在组织经济补偿和给付过程中积聚的闲置资金进行合理运用，使资金增值的活动。,2023/9/21,16,保险投资的概念,（二）保险投资的意义1、可扩大企业效益，加快保险资金的积累，提高承保与偿付能力，增加保险企业的资金实力。2、降低费率，减轻投保人的经济负担，加强保险企业的竞争能力。3、保险投资是社会资金市场的重要资金来源，有利于国民经济的发展。,2023/9/21,17,保险投资的资金构成,（一）资本金资本金是保险公司在开业时须具备的注册资本。（二）非寿险责任准备金非寿险责任准备金是保险公司为在保险合同有效期内履行经济赔偿义务，而将保险费予以提存形成的各种准备金。非寿险责任准备金一般包括：未到期责任准备金、未决赔款准备金和总准备金。,2023/9/21,18,保险投资的资金构成,1、未到期责任准备金未到期责任准备金是指保险公司在年终会计决算时，把属于未到期责任部分的保费提存出来，用做将来赔偿准备的基金。留在当年的部分属于当年的收入，称之为己赚保费；转入第二年度的部分属于下一年度的收入，称之为未赚保费。,2023/9/21,19,保险投资的资金构成,未到期责任准备金提存方法：(1)年平均估算法(2)月平均估算法(3)日平均估算法,2023/9/21,20,保险投资的资金构成,2、赔款准备金在会计年度结束时，在年内发生的赔案中，总有一部分未能结案，包括未决赔案、已决未付赔案和已发生未报告赔案。保险人对这三种赔案要分别提取未决赔款准备金、已决未付赔款准备金和已发生未报告赔款准备金，这三种准备金合称赔款准备金。,2023/9/21,21,保险投资的资金构成,（1）未决赔款准备金的计算逐案估计法。对未决赔案逐个估计在将来结案时需要支付的赔款数。平均估计法。根据以往的损失经验预先估计出某类业务的每件索赔的平均赔付额，再乘以年终决算时统计到的未决索赔件数，就取得了未决赔款准备金的数额。,2023/9/21,22,保险投资的资金构成,（2）已发生未报告赔款准备金的计算新开业的保险公司由于没有过去的经验资料作为根据，因此作为起点，已发生未报告赔案赔款准备金可以定为赔款准备金的10；保险公司多年经营之后，可以根据索赔经验比较精确地估计己发生未报告赔案赔款准备金的数额。（3）已决未付赔款准备金的计算这是赔款准备金中最为确定的部分，只须逐笔计算即可。,2023/9/21,23,保险投资的资金构成,3、总准备金由概率论可知，标的实际损失与期望损失一致只是一种偶然，与损失期望偏离则是一般情况。保险公司必须针对实际损失超过损失期望的情况作出反应，建立总准备金。按照我国金融企业会计制度规定，保险公司应按本年实现净利润的一定比例提取总准备金，用于巨灾风险的补偿，不得用于分红、转增资本。,2023/9/21,24,保险投资的资金构成,（三）寿险责任准备金寿险公司在经营过程中必须提取各种准备金，如责任准备金、未到期责任准备金（适用于1年定期寿险、健康保险和伤害保险）、赔款准备金及总准备金。其中最重要的是责任准备金，它是专门针对1年期以上的长期人寿保险计提的准备金。,2023/9/21,25,保险投资的资金构成,1、寿险保费的缴付方式：自然保费 趸缴纯保费 均衡纯保费,2023/9/21,26,保险投资的资金构成,2、寿险责任准备金的性质 在均衡纯保费方式下，在保险初期，均衡纯保费高于自然保费；而在保险后期，均衡纯保费低于自然保费。因此，保险期限前期，均衡纯保费高于应付保险金支出后的结余，不能视为保险人的利润，而必须提取作为责任准备金，以备应付保险期限后期均衡纯保费不足以支出保险给付的差额。我们通常所说的寿险责任准备金就是指均衡纯保险责任准备金。,2023/9/21,27,保险投资的资金构成,3、寿险责任准备金的计提（1）理论责任准备金理论责任准备金是保险人按照死亡表和利息率计算的纯保险费收人和利息收人之和与保险人承担的当年风险责任之差。对于年缴均衡纯保险费的人寿保险业务，具体计算方法主要有三种：,2023/9/21,28,保险投资的资金构成,过去法。即以死亡表和设定的利率为根据，计算在过去的保险期间中全部已收纯保险费的终值，减去全部已付保险金，余额就是当年的理论责任准备金。,2023/9/21,29,保险投资的资金构成,将来法。即以死亡表和设定的利率为依据，计算一批有效保险合同在剩余的保险期间未收的保险费的现值与同期保险人应承担的给付金额的现值之差，这一差额就是该会计年度应当提留的理论责任准备金。,2023/9/21,30,保险投资的资金构成,保险成本计算法。该方法将每年所缴的净保费按设定的利率计算出当年的终值，减去逐年的保险成本，即可得到各年的理论责任准备金。,2023/9/21,31,保险投资的资金构成,（2）实际责任准备金实际责任准备金是在理论责任准备金基础上考虑到经营费用后提存的责任准备金。实际责任准备金的计算主要有三种方法：,2023/9/21,32,保险投资的资金构成,一年定期法。把保险期间的第一年视为定期死亡保险，完全不提取责任准备金，责任准备金的提取从第二年开始。,2023/9/21,33,保险投资的资金构成,扣除一定数额法。在保险开始的第一年，从保险费收人中扣除营业费用中的一个必要数额，剩余部分留作责任保险金，以后逐年减少这种扣除额。全部扣除既可在保险交费期终了时结束，也可以在期中结束。,2023/9/21,34,保险投资的资金构成,终身修订法。这种方法是把第一年的纯保险费作为1年定期保险的保险费，再在这个保险费上加上一个数目作为第一年的纯保险费。第二年及以后各年的纯保险费，则以投保时年龄加1岁的终身保险纯保险费加上相同的数目，逐年累积起来，到保险期满时与终身保险当年的责任准备金相加，就达到了保险金额。,2023/9/21,35,保险投资的资金构成,（3）平均责任准备金在实际中，保单的起保日期可以是保险会计年度中的任何一天。因此，在会计年度决算时，对起保日期不一的保险单，不能按足年年数计算保单的价值，而要采取平均责任准备金价值作为估价保单价值的标准。其计算公式如下：,2023/9/21,36,保险投资的资金构成,（四）保险保障基金保险保障基金，是指根据保险法，由保险公司缴纳形成，按照集中管理、统筹使用的原则，在保险公司被撤销、被宣告破产及中国保监会认定的情形下，用于向保单持有人或者保单受让公司等提供救济的法定基金。,2023/9/21,37,保险投资的资金构成,（五）其他投资资金在保险经营过程中还存在着其他可用于投资的资金来源，主要包括：结算中形成的短期负债、应付税款、未分配利润、公益金、企业债券等。,2023/9/21,38,保险投资的原则,（一）安全性原则（二）收益性原则（三）流动性原则,2023/9/21,39,保险投资的方式,（一）世界各国保险投资的方式（1）购买债券（2）投资于股票（3）投资于不动产（4）用于贷款,2023/9/21,40,保险投资的方式,（二）我国保险投资方式根据保险法和国务院批准，目前，我国的保险投资方式主要包括：银行存款，购买政府债券和金融债券，购买AA级以上中央企业债券，参与同业拆借，投资于证券投资基金，以及投资于股票，等等。,2023/9/21,41,第二节 保险市场结构与运作,一、保险市场概述二、保险市场的供给与需求,2023/9/21,42,一、保险市场概述,（一）保险市场的概念 保险市场是指保险商品交换关系的总和或是保险商品供给与需求关系的总和。保险市场的交易对象是保险人为消费者提供的保险保障，即各类保险商品。,2023/9/21,43,（二）保险市场的构成要素,1、保险市场的主体（1）保险商品供给方 保险商品的供给方是指在保险市场上，提供各类保险商品，承担、分散和转移他人风险的各类保险人。（2）保险商品的需求方 保险商品的需求方是指在一定时间、一定地点等条件下，为寻求风险保障而对保险商品具有购买意愿和购买力的消费者的集合。保险商品的需求方由有保险需求的消费者、为满足保险需求的缴费能力和投保意愿三个主要因素构成。,2023/9/21,44,（二）保险市场的构成要素（3）保险市场中介方 保险代理人；保险经纪人；保险公证人(行)或保险公估人(行)、保险律师、保险理算师、保险精算师、保险验船师等。,2023/9/21,45,(二)保险市场的构成要素 2、保险市场的客体 保险市场的客体是指保险市场上供求双方具体交易的对象，这个交易对象就是保险商品。保险商品是一种特殊形态的商品。首先，这种商品是一种无形商品。其次，这种商品是一种“非渴求商品”。再次，保险商品具有灾难的联想性。,2023/9/21,46,(三)保险市场的特征 1、保险市场是直接的风险市场 2、保险市场是非即时清结市场 3、保险市场是特殊的“期货”交易市场,2023/9/21,47,(四)保险市场机制1、市场机制及其内容 所谓市场机制是指价值规律、供求规律和竞争规律三者之间相互制约、相互作用的关系。价值规律在流通领域中要求等价交换，即要求价格与价值相一致。价值规律在流通领域中的运动，表现为价格的运动。,2023/9/21,48,供求规律表现为供给与需求之间的关系，这种关系是供给总是追随着需求。从长期发展趋势看，供给量与需求量是相等的。竞争包括供者之间的竞争、求者之间的竞争以及供求之间的竞争。在竞争过程中，优胜劣败。价值规律、供求规律和竞争规律之间的关系直接表现为价格与供求之间的关系。,2023/9/21,49,2、保险市场机制及其特殊作用 保险市场机制是指将市场机制一般引用于保险经济活动中所形成的价值规律、供求规律及竞争规律之间相互制约、相互作用的关系。（1）价值规律在保险市场上的作用。价值规律对于保险费率的自发调节只能限于凝结在费率中的附加费率部分的社会必要劳动时间，对于保险商品的价值形成方面具有一定的局限性，只能通过要求保险企业改进经营技术，提高服务效率，来降低附加费率成本。,2023/9/21,50,（2）供求规律在保险市场上的作用。保险市场上保险费率的形成，一方面取决于风险发生的频率，另一方面取决于保险商品的供求情况。保险市场的保险费率不是完全由市场的供求情况决定，相反，要由专门的精算技术予以确立。,2023/9/21,51,（3）竞争规律在保险市场上的作用 在保险市场上，由于交易的对象与风险直接相关联，使得保险商品的费率的形成并不完全取决于供求力量的对比，相反，风险发生的频率即保额损失率等才是决定费率的主要因素，供求仅仅是费率形成的一个次要因素。因此，一般商品市场价格竞争机制，在保险市场上必然受到某种程度的限制。,2023/9/21,52,二、保险市场的供给和需求,（一）保险市场供给 1、保险供给的质与量 保险供给的质既包括保险企业所提供的各种不同的保险商品品种，也包括每一具体的保险商品品种质量的高低；保险供给的量既包括保险企业为某一保险商品品种提供的经济保障额度，也包括保险企业为全社会所提供的所有保险商品的经济保障总额。,2023/9/21,53,2、影响保险市场供给的主要因素 保险供给是以保险需求为前提的。因此，保险需求是制约保险供给的基本因素。存在保险需求的前提下，保险市场供给则受到以下因素的制约：(1)保险费率(2)偿付能力(3)互补品、替代品的价格(4)保险技术(5)市场的规范程度(6)政府的监管,2023/9/21,54,3、保险商品供给弹性（1）保险商品供给弹性的含义 保险商品供给弹性通常指的是保险商品供给的费率弹性，即指保险费率变动所引起的保险商品供给量变动，它反映了保险商品供给量对保险费率变动的反应程度，一般用供给弹性系数来表示，其公式为：,2023/9/21,55,保险商品供给与保险费率成正相关关系。,保险费率 P,P1,P,S,S,S1,S2,S 保险供给,0,图16-1,2023/9/21,56,（2）保险商品供给弹性的种类 供给无弹性，即 Es=0，无论保险费率如何变动，保险商品供给量都保持不变；供给无限弹性，即 Es=，既使保险费率不再上升，保险商品供给量也无限增长；供给单位弹性，即 Es=1，保险费率变动的比率与其供给量变动比率相同；供给富于弹性，即Es1，表明保险商品供给量变动的比率大于保险费率变动的比率；供给缺乏弹性，即 Es1，表明保险商品供给量的变动比率小于保险费率变动的比率。,2023/9/21,57,（二）保险市场需求 1、保险市场需求的含义（1)保险需求 保险需求就是指在一定的费率水平上，保险消费者从保险市场上愿意并有能力购买的保险商品数量表(单)。它是消费者对保险保障的需求量，可以用投保人投保的保险金额总量来计量。保险需求的表现形式有两方面：一方面体现在物质方面的需求，即在约定的风险事故发生并导致损失时，它能够对经济损失予以充分的补偿；另一方面则体现在精神方面的需求，即在投保以后，转嫁了风险，心理上感到安全，从而消除了精神上的紧张与不安。,2023/9/21,58,（2）保险市场需求 保险市场需求是一个总括性集合性的概念，是在各种不同的费率水平上，消费者购买保险商品数量表(单)。即在特定时间内，在不同的费率水平上，消费者保险需求的集合形成了保险市场需求。,2023/9/21,59,2、影响保险市场需求的主要因素（1)风险因素（2）保险费率（3）保险消费者的货币收入（4）互补品与替代品价格（5）文化传统（6）经济制度,2023/9/21,60,(二)保险市场需求3、保险需求弹性 保险需求弹性是指保险需求对其诸影响因素变动的反应程度，通常用需求弹性系数来表示。即：,式中：D保险需求 D保险需求的变动 f影响保险需求的因素 f影响保险需求的因素的变动,2023/9/21,61,(1)保险需求的费率弹性 保险需求的费率弹性是指由于保险费率的变动而引起的保险需求量的变动，它反映了保险需求对费率变动的反应程度。用公式表示为：,式中：D保险需求 D保险需求变动 P保险费率 P保险费率的变动,2023/9/21,62,保险需求与费率之间呈负相关关系。,保险费率 P,D,P2,P1,P,D,D1,D2,D保险需求,图16-2,2023/9/21,63,当Ed=0时，称完全无弹性，即保险需求量不因费率的上升或下降而有任何变化，如强制保险；当Ed1时，称缺乏弹性，即当该险种的费率下降时，保险需求的增加幅度小于费率下降的幅度，如大部分责任险；当Ed1时，称富于弹性，即当该险种的费率下降时，保险需求量的增加幅度大于费率下降的幅度，如大部分的汽车保险；当Ed=1时，称单位弹性，即保险需求的变化与费率变化呈等比例；当Ed=时，称无限大弹性，即保险费率的微小变化就会引起保险需求量无限大的反应。,2023/9/21,64,在区间OA中，保险需求具有相对费率弹性，当费率下降时，保险需求与保费收入同步增长。在AB区间中，保险需求是一种单位弹性。费率下降，保险需求上升，但保费收入不因费率下降而下降。在BC区间中，保险需求缺乏相对费率弹性，费率下降，需求增长，但保费收入下降。,A,B,C,保险需求,保费收入,0,2023/9/21,65,（2）保险需求的收入弹性 保险需求的收入弹性是指保险消费者货币收入变动所引起的保险需求量的变动，它反映了保险需求量对保险消费者货币收入变动的反应程度。用公式表示为：,2023/9/21,66,（2）保险需求的收入弹性,D 保险需求,消费者收入 I,I1,I2,I,D,D1,D2,0,图16-4,2023/9/21,67,(2)保险需求的收入弹性 一般来讲，保险需求的收入弹性大于一般商品。收入无弹性：Ei=0；收入富于弹性：Ei1；收入缺乏弹性：Ei1；收入单位弹性：Ei=1收入负弹性：Ei0。,2023/9/21,68,（3）保险需求的交叉弹性 保险需求的交叉弹性指相关的其他商品的价格变动引起的保险需求量的变动，它取决于其他商品对保险商品的替代程度和互补程度，反映了保险需求量对替代商品或互补商品价格变动的反应程度。用公式表示为：,一般而言，保险需求与替代商品的价格呈正方向变动，即交叉弹性为正，且交叉弹性愈大替代性也愈大。保险需求与互补商品价格呈反方向变动，即交叉弹性为负。,2023/9/21,69,（4）影响保险需求弹性的因素一般而言，消费者对保险商品的需求愈强，其需求弹性愈小；保险商品的可替代程度越高，其需求弹性愈强；保险商品用途越广泛，其需求弹性越大；保险商品消费期限越长，其需求弹性越大；保险商品在家庭消费结构中占的支出比例越大，其需求弹性越大。,2023/9/21,70,（三）保险市场的供求平衡 保险市场供求平衡，是指在一定费率水平下，保险供给恰好等于保险需求的状态，即保险供给与需求达到均衡点。也即当费率P不变时，SD。保险市场的均衡状态如图所示：,保险费率 P,Q 保险供给(需求)量,P2,P1,P3,D,S,E,Q3,Q2,Q1,图16-5,