担保公司的风险控制管理.ppt

担保公司的风险控制管理,序言 第一章 风险的定义及分类一、风险的定义及特性二、风险的分类三、市场风险四、信用风险五、操作风险六、流动性风险七、其他风险,序言,担保公司的行业定位中华人民共和国财政部令第42号金融企业财务规则第二条：在中华人民共和国境内依法设立的国有及国有控股金融企业、金融控股公司、担保公司，城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社（以下简称金融企业）适用本规则。2007年1月1日起执行。祝贺大家成为金融人才。担保公司的财务制度财会【2010】15号：“财政部关于印发企业快准则解释第4号”第八条：融资性担公司应当执行企业会计准则，并按照企业会计准则应用指南有关保险公司财务报表格式规定，结合公司实际情况，编制财务报表并对外披露相关信息，不再执行担保企业会计核算办法（财会200517号）。2010年1月1日开始执行,担保公司的收益,一、风险的定义及特性,1、概念2、特点：担保风险具有不确定（概率）性。担保风险的客观性。担保风险的主观能动性。风险中的消极性与积极性并存。3、来源：担保风险来源于担保活动的各种因素变化。分为外部的和内部的因素。4、结果分析,二、风险的分类,案例1案例2案例3案例4,案例一,国内某民营担保公司，成立于2000年左右。共设立各地子公司十几个，相互交叉持股，累加注册资本35亿元左右。截止到2008年160亿元的担保余额提取了14.1亿元的损失拨备(2007年拨备额为1700万元)。其中包括为其余额为17亿元的委托贷款担保拨备9.5亿元和为其余额为140亿元的银行贷款担保拨备4.6亿元。截止到2009年，累计担保总额接近900亿元，全年累计增加担保额约100余亿元。由于自有资金短缺的问题，导致银行的不信任。在全国造成不良影响。福建子公司涉嫌与当地来某集团共谋,伪造贷款文件,滥用公司公章违法向第三方贷款提供担保,骗取银行贷款,造成公司数亿元的资金黑洞。,案例二,英国雷克航空公司的破产。20世纪70年代后期，由于美元汇率较低，到美国旅游相对较为便宜。因此，大量英国游客搭乘雷克航空公司的飞机去美国度假，公司的班机座次供不应求。于是，雷克公司利用美元融资购置了5架DC10s客机。雷克公司的收入主要来自英国游客，以英镑为主，但须用美元来偿还购置客机的美元债务。因此，公司暴露在汇率风险之中。1981年，美元开始变得坚挺，雷克公司经营中的外汇风险立刻显示出来。随着美元的不断升值，雷克公司的债务支出越来越多，最终公司因为入不敷出而破产。,案例三,宁波金诚担保有限公司事件：6月10日,因涉嫌非法吸收公众存款1.8亿元,宁波金诚担保有限公司实际控制人李君被起诉,就是担保公司违规经营的典型案件。福建建阳担保公司事件：建阳市的担保公司60%出现问题，外逃的担保公司负责人二十名。涉及金额达到近22个亿。波及近千个家庭。这次民间融资风暴闽北的重灾区是建阳和武夷山。建阳的重灾区是东片的漳墩，小湖。洛阳盛归来投资担保有限公司事件，在不到三年的时间里，这家公司先后被评为“洛阳最佳担保公司”、“最具社会责任感担保机构”“最具投资价值、最具潜力担保机构”。涉嫌非法吸收公众存款,涉及储户3050人，本金共计4.78亿元的事实。,案例四,巴林银行事件。1995年，具有233年悠久历史的巴林银行破产。破产的直接原因是由一位28岁的交易员NicholasLeeson在衍生产品交易中损失了13亿美元，这笔损失耗尽了巴林银行所有的股权资本。在期货市场的操作使巴林银行面临巨大的市场风险，后来直接导致了巴林银行的倒闭。巴林银行事件发生后，人们纷纷从：不同角度剖析其前因后果。显然，交易员对市场风险缺乏必要的分析和控制能力是导致该事件的关键原因之一。,风险的分类,1、市场风险2、信用风险3、操作风险4、流动性风险5、经营风险6、国家风险7、关联风险,三、市场风险,1、概念:是指由于市场变量的变化或波动而引起的资产组合未来收益的不确定性2、特性:种类众多、影响广泛、发生频繁，是各个经济主体所面临的最主要的基础性风险3、分类:利率风险和市场购买力风险,四、信用风险,1、案例:百富勤倒闭事件2、概念:是指由于被担保人或交易对手不能或不愿履行合约而给另一方带来损失的可能性，以及由于被担保人的履约能力变化导致其债务市场价值的变动而引发损失的可能性3、分类:系统性风险和非系统性风险,五、操作风险,1、案例：巴林银行倒闭事件2、概念：由于内部流程、人员、技术和外部事件的不完善或故障造成损失的风险3、类型：内部欺诈、外部欺诈、雇佣及工作现场安全性、客户、产品以及经营行为、有形资产损失、经营中断和系统出错、执行、交割以及交易过程管理4、特点：内生性、人为性、不对称性、广泛性、个体独特性、高频率低损失和高损失低频率操作风险具有不可预测性和突发性、,六、流动性风险,1、案例：海南发展银行事件2、概念：流动性风险是指由于流动性不足而导致资产价值在未来产生损失的可能性3、特性：4、分类：筹资流动性风险和市场流动性风险,案例：海南发展银行,海南发展银行1995年8月18日开业，它是在兼并了以富南信托投资公司、蜀兴信托投资公司、海口浙琼信托投资公司、海口华夏金融公司、三亚吉亚信托投资公司5家信托投资公司基础上而设立的股份制银行，注册资金16.77亿元人民币，向全国募集股本。初期经营扭转了信托公司大量债务问题。最为严重的就是向股东发放大量无合法担保的贷款。股东贷款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段，仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款1060亿元，其中股东贷款9.20亿元，占贷款总额的86.71。为了发展业务和稳定储户，高息揽存，一时出现繁荣的景象，随着储户的挤兑，出现了的浮华表象掩盖了巨大的信用危机，1998年6月21日，海发行终因严重资不抵债被国务院、央行下令关闭，成为新中国建立以来政府关闭的首家地方性银行。,七、其他风险,1、经营风险2、国家政策风险3、关联风险,第二章风险的识别及方法,一、风险识别的概念及原则二、风险识别的基本内容三、风险识别的基本方法,三、风险识别的基本方法,1、现场调查法2、问卷调查法3、组织结构图示法4、流程图法5、专家调查法6、主观风险测定法7、客观风险测定法,一、风险识别的概念及原则,1、概念：2、原则：实时性原则、准确性原则、系统性原则、成本效益原则3、作用：,二、风险识别的基本内容,1、风险类型和受险部位的识别2、风险诱因和严重度的识别,三、风险的识别方法,现场调查法问卷调查法组织结构图示法流程图法专家调查法主观风险测定法客观风险测定法,第三章 信用风险的识别,一、方法（一）、专家分析法：（二）、评级方法（三）、信用评分法（四）、信用等级违约的概率,专家分析法,5C法、5W或5P法、LAPP法5P是指个人因素(personal)、目的因素(purpose)、偿还因素(payment)、保障因素(protection)、前景因素(perspective)。LAPP法则是从被担保人的流动性(1iquidity)、活动性(activity)、盈利性(profitability)和发展潜力(potentialities)四个方面评估信用风险,二、信用评级方法,1、外部机构的信用评级方法2、内部信用评级方法3、信用等级转移概率,第四章 流动性风险的识别,一、指标体系分析法1、现金状况比率=现金/总资产2、流动性证券比率=政府债券总额/总资产3、短期资产比率=短期资产/敏感性负债二、现金流量法1、财务稳定性指标2、偿付能力指标3、为什么银行对政府性担保公司的放大倍数高？,财务稳定性,弱化政府性和非政府性担保公司（注册资本1亿元计算）,增加偿付能力的方法,政府和非政府担保公司抗风险能力比较,第五章 风险管理体系的内容,案例一、概念二、原则三、预防机制四、评价报告,概念与原则,1、概念2、原则:全面管理、静态和动态管理相结合、内部管理与外部管理相结合、事前防范与事后责任相结合,案例,案例1：调查环节：营业执照变更没有通过工商局调查，导致担保失败。A公司是一家门窗加工企业，年销售额1000万元，利润200万元，以集体土地及地上建筑物+自有房产一套申请贷款300万元。7月份根据企业提供的资料，手续齐全，反担保措施基本齐全，提供担保300万元。10月份商业银行发出代偿通知书，代偿后经过调查，发现A公司在6月份年检前变更了名称，变为甲公司，法人代表没变，但是保留了原来公司的营业执照，并通过私人加盖了年检印章。银监会在对银行稽查时没有查到A公司，才发生提前还款的问题。在调查时通过工商局网站就能核对出问题，可是调查人员由于忽略了调查环节，导致担保失败。案例2：监管环节：资金用途监管不严导致担保失败。B公司是一家生产可渗水高强度地砖的企业，拥有可开采矿石3亿立方，土地100亩，德国原装生产线一套（目前是北方地区最先进的设备），可生产地砖20万立方，产值10000万元，净利润2000万元。贷款5600万元。其他资料齐全，没有问题。设立了共管账户。可是到期企业没有正常还款，发生代偿。经过调查，该企业转移资金挪用，造成企业无法正常经营,风险预防机制,目的：岗位职能分离、行为规范、贯穿业务过程、调整和完善制度制度:项目经理第一责任人制、审保偿分离制度、共同决策机制、保后管理制度、债务追偿制度、项目档案管理制度、内部稽核制度、担保项目风险分类评价制度,四、分析评价报告,（一）、财务风险评价（二）、技术风险评价（三）、市场风险评价（四）、企业管理风险评价（五）、反担保措施评价,财务风险评价,利润表与现金流量表,三表之间的关系,流动资产,固定资产的状况,资本的情况,收入成本对比,经营增长情况,经营净现金流,技术风险评价,技术来源 分析评价要素：口自主研发 口市场转让 口国外引进 口引进创新 口仿制创新 口产品仿制 口进口散件组装 口整机代理 口其他(1)企业自主分析说明(2)核实调查分析说明(3)分析比较差距(可参照同类技术、产品,技术风险评价,技术先进水平 分析评价要素：口国际领先 口国内领先 口国际先进 口国内先进 口重大创新 口应用创新 口适用技术 口衰退技术 口淘汰技术 口其他(1)企业自主分析说明(2)核实调查分析评价(3)分析比较差距,市场评价,分析评价要素：口销售区域、范围、对象 口市场对该产品需求现状(开拓期、上升期、成熟期、衰退期、其他)口市场占有率(有参照比较、无参 照估计)口市场变动趋势(由淡转旺，由旺转淡，较长平稳期，较长淡销期)口销售渠道方式(1)企业自主分析(2)核实比较分析(3)市场稳定性分析,市场分析,产品状况 分析评价要素：口规模化 口批量 口小批量 口中试产品 口样品样机(1)企业自主分析(2)核实比较分(3)产品状况分析,经营管理风险分析,经营风险分析-制度执行力,反担保措施风险,1、反担保方式2、设置原则3、不同反担保措施的区别4、问题：一套房产？,房地产抵押,已缴纳全部价款并取得完整产权证明、符合国土部门受理抵押条件的房地产(具体要求视各地国土部门而定)。其他房产：不符合国土部门受理抵押的集资房、微利房、福利房、按揭房，未缴纳全部价款的土地，主要通过质押原件的方式。)查验重点：核对房地产证原件，必要时可到国土局核查登记情况。房地产抵押操作登记程序：提供经核证的房地产证复印件)评估)签订合同-国土局办理抵押登记-办理保险叶提交房地产证及保险单原件存放担保机构保管。对于设置转让预授权的房地产，在抵押前作好公证，便于日后须处置房产时，可由机构通过代理人直接处理。房地产权利人有共有人的，共有人须一并签署抵押合同或提供经公证的授权；权利人已婚的，其配偶须签署抵押声明。房产出租的，须查验出租合同，了解出租期限及条款，不得有妨碍抵押权实现及房产变现的条款。,股权,1、质押股权的范围：借款企业主要股东或全部股东的股权；有特许经营 权企业的股权；业绩较好的上市公司的股权等。2、查验重点：核对企业注资和股东投资的真实性；查验企业资产状况；查验企业负债及或有负债情况。3、注意事项：股权质押须提供董事会(股东)决议。除签署质押合同外，还须签署股东名册及声明，并将股东名册及声明存放担保机构一份。须提供质押股东的身份资料(包括个人和企业)。,企业对外担保的合法程序,反担保措施法定例外规则,1、建设工程价款优先受偿权2002年6月20号，最高人民法院的关于建设工程价款优先受偿权问题的批复（法释【2002】16号），该司法解释迷明确规定“人民法院在审理房地产纠纷案件和办理执行案件中，应当依照中华人民共和国合同法第286条的规定，认定建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权”2、设定担保物权前的国家税收款具有优先权3、司法费用的优先权4、划拨土地使用权出让金的收缴权5、特定时期未受清偿的职工债权6、船舶、民用航空器的优先权；7、特定人的优先购买权A、共有、承租人的优先购买权B、有限责任公司股东共、合伙企业的优先购买权,第六章 担保品种,一、担保分类二、融资类担保品种三、合同履约类担保担保四、司法担保类五、其他担保,融资类担保,银行保函担保,内容：借款保函、融资租赁保函、补偿贸易保函、投标保函、履约保函、预付款保函、付款保函、进口押汇等内容担保注意事项,银行保函案例,进出口银行诉深圳曙光公司独立保函案 21、曙光公司向进出口银行提出的担保申请表；22、曙光公司向进出口银行提出的保函申请书。证明：曙光公司委托进出口银行开立履约保函和预付款保函，双方建立了委托关系。3.1、曙光公司签署的法人授权委托证明书。证明：李文胜在担保申请表和保函申请书上的签字系曙光公司的授权。41、点通公司向进出口银行提交的不可撤销的反担保函。证明：点通公司与进出口银行之间的担保关系。5.1、进出口银行向埃及国民银行开立的预付款保函副本；52、进出口银行向埃及国民银行开立履约保函副本。证明：进出口银行履行了自己的开立保函的义务。61、2003年5月12日曙光公司、点通公司向进出口银行提出的关于埃及集成投资信息系统(IIIS)预付款反担保保函展期申请书；62、2003年11月25日曙光公司、点通公司向进出口银行提出的关于埃及集成投资信息系统(IIIS)预付款反担保保函展期申请书。证明：曙光公司申请对预付款保函进行展期，点通公司同意继续向进出口银行提供反担保函。71、埃及国民银行的索赔文件。证明：埃及国民银行已经就进出口银行向其开立的预付款保函和履约保函向进出口银行提出索赔。81、进出口银行给曙光公司的关于划付保函项下资金的函(进出银深函200440号)；82、关于给曙光公司的关于保函项下对外支付有关问题的函(进出银深函200444号)；83、进出口银行给曙光公司的关于保函索赔有关问题的函(进出银深函200447号)；84、进出口银行给曙光公司的关于保函赔付问题的函(进出银深函200448号)；85、进出口银行给曙光公司的关于保函项下筹款赔付的通知函(进出银深函200466号)；86、进出口银行给曙光公司的关于支付保函项下垫款的函(进出银深函200473号)。,中纺公司诉中国进出口银行见索即付保函止付案,北京市高级人民法院 民事裁定书(2005)高民保字第320号申请人中国纺织工业对外经济技术合作公司，住所地北京市朝阳区建国路99号中服大厦18层。负责人贺凤仙，总经理。被申请人中国进出口银行，住所地北京市东城区北河沿大街77号。负责人羊子林，行长。申请人中国纺织工业对外经济技术合作公司因与中国进出口银行保证合同纠纷一案，于2005年2月28日向本院提出诉前财产保全申请，要求中国进出口银行停止对外支付于1996年9月26日向德国商业银行所开立的金额为18，250，000.00美元履约保函项下的款项，并保证对因财产保全错误给对方造成的损失承担赔偿责任。本院认为，申请人中国纺织工业对外经济技术合作公司的申请符合法律规定，应予准许。依照中华人民共和国民事诉讼法第九十三条第一款、第二款，第九十四条第一款、第二款，第九十九条之规定，裁定如下：中国进出口银行停止对外支付于1996年9月26日向德国商业银行所开立的金额为18，250，000.O0美元履约保函项下的款项。申请人应当在裁定书送达之日起十五日内向本院起诉，逾期不起诉的，本院将解除财产保全。本裁定送达后立即执行。如不服本裁定，可以向本院申请复议一次。复议期间不停止裁定的执行。审 判 长 朱春涛审 判 员 樊淑敏书 记 员 任振宇本件与原本核对无异（院印）二00五年三月一日,进口押汇案例,2005年10月10日，原告山西省某银行分别与甲公司和乙公司签订了进口押汇合同和保证合同，约定由原告为甲公司作进口押汇，押汇金额28万美元，押汇期限90天，如未能按照合同偿还押汇款项，该笔押汇的本金、利息及相关费用构成逾期债务，并由乙公司承担连带保证责任。甲公司在向原告申请进品押汇的同时还提供了加盖有本单位和丙公司公章的进口代现协议，该协议约定由甲公司为丙公司代理进口混凝土搅拌车5辆，以甲公司与外商签订的进口合同中的技术规格为准。甲公司同时向原告提供的还有该公司同外商利勃海尔出口有限公司签订的进口5辆混凝土搅拌车的进口合同。甲公司总裁在向原告出具信托收据后，取得进口设备凭单，并报关办理了相关设备的进口手续，将五辆混凝土搅拌车交于丙公司使用。因甲公司未偿还押汇款，原告以甲公司和乙公司为被告向太原市迎泽区人民法院法院提起诉讼，并在诉讼中申请追加丙公司为被告参加诉讼。,合同履约类类担保,结束语,风险控制是系统工程，担保公司的一体化保证了业务的正常开展。一个合规、合法稳健的担保公司在5-8年期间的收益会超过急于求成的担保公司。谢 谢,