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财富管理系列讲座之 资产的传承、保全与新婚姻法,第一章 资产的传承与保全,2011/10,3,财富增加、财富形态多样化、国际化趋势财产保全意识不强，资产富不过三代财产继承及析产引发的纠纷不断，继承纠纷耗时耗力财产所有者怎样才能按自己意愿传承自己的资产，不被处置或挥霍如何保证财产所有者的财产在意外情况下得到有效管理如何面对未来可能的赠与税及遗产税等如何化解财产风险 以上新趋势和问题是高资产人士急需要考虑和做好规划,第一章 资产的传承与保全引言,资产传承与保全的 重要性和必要性,2011/10,4,资产传承安排不同，资产最终结果迥异观念决定意识，意识决定行为，行为决定结果未做好资产传承的教训案例【陈逸飞案件、香港小甜甜案件(2场遗产官司）、台湾王永庆案件、赌王家产纷争】做好资产传承及保全的案例【香港歌星谭咏麟、香港新鸿基郭氏兄弟内斗不影响公司运作-历时3年，郭炳江、郭炳联兄弟上位，老大及郭老太太退位】,第一章 资产的传承,2011/10,5,对家庭资产的保全应尽早安排,为什么要尽早安排？,如何尽早安排？,家庭资产保全的选择,第一章 资产的传承,案例一：陈逸飞遗产案-未做保全引发继承纠纷,2011/10,6,陈逸飞作为“外国人”的遗产如何处理？继承法第36条：动产适用被继承人住所地法律，不动产适用不动产所在地法律。宋美英是否有权在法院判决之前动用遗产？先予执行的条件股权如何继承？公司法第76条,第一章 资产的传承,案例一：陈逸飞遗产案反思,第一章 资产的传承,2011/10,7,陈逸飞生前没有作任何财富传承安排，各继承人之间就其遗产分配始终难以达成一致我国继承法相对滞后，与时代脱节。遗产种类已发生根本变化，如股权、股票、房产、艺术作品等等；财富传承作用有限富裕阶层财产国际化趋势法院管辖和适用法律的冲突常引发跨国系列诉讼导致冗长的诉讼周期,第一章 资产的传承,案例一：陈逸飞遗产案反思,第一章 资产的传承,2011/10,8,遗嘱的缺陷,龚如心灿烂的笑已然逝去，遗产争夺的阴霾在她死后再度笼罩。,律师与遗嘱,两场遗嘱大战,龚心如世纪争产案（1999-2006）,龚心如遗产继承案（2007-？）,案例二：香港华懋集团资产纠纷案-未保全引继承官司,第一章 资产的传承,2011/10,9,继承（争产）诉讼的特点诉讼周期漫长：国内3-5年、海外5年以上；法律费（诉讼费用）用高昂；诉讼结果不能确定（世纪争产案中“小甜甜”神奇逆转结果）争讼财产在诉讼期间不能动用甚至被冻结 必然结果漫长的诉讼周期对资产周转、保值增值造成实质性影响，财富利用率大打折扣，不利于财富的保全。,第一章 资产的传承,案例二：香港华懋集团资产纠纷案反思,第一章 资产的传承,2011/10,10,解决资产传承的最简单有效办法-合法有效的遗嘱安排（避免继承纠纷）继承主要分为遗嘱继承及法定继承遗嘱继承效力高于法定继承，但我国继承法对遗嘱自由的效力也有限定：1遗嘱不得违反宪法和法律的规定；2.遗嘱不得违反社会公德和社会公共利益；3.遗嘱不得取消继承人必要的遗产份额。遗嘱的效力：公证认证一般；书面口头；晚早。,第一章 资产传承的手段-遗嘱继承与赠与,最简单有效的办法遗嘱,2011/10,11,法定继承人的顺序：第一顺位：子女，父母，配偶第二顺位：祖父母，兄弟姐妹，孙子女，外祖父母，外孙子女被继承人死亡的，如果配偶健在，则首先应对属于其配偶的婚姻共同资产进行剥离，剩余部分资产再作为其个人遗产的部分进行分配。继承的原则：继承人继承被继承人的全部个人资产及负债,第一章 资产传承手段-遗嘱,继承的基本规则,2011/10,12,另一种传统资产传承方式赠与（提前安排）父母对子女的资产传承方式多为赠与，夫妻之间也可赠与，甚至也可赠与他人赠与的必须是自己合法拥有的资产赠与合同属于实践性合同，必须实际交付才产生赠与效力赠与在未交付前可以撤销，但公益性等赠与不可撤销赠与可以附加条件,第一章 资产传承手段-赠与,赠与的基本规则,2011/10,13,资产保全是资产传承的保障和前提,概念辨析：不同于诉讼保全（诉前、诉中等诉讼措施）；与国有资产的保全（不良资产处置、保值增值）等异同保全资产，才会有资产传承资产保全可以更有效进行资产传承资产保全可以避免耗时耗力又伤亲情的争产诉讼大战资产传承中运用资产保全手段，可以充分实现资产所有者的意愿和目的。二者相辅相成，完美结合。,第一章 资产的保全,资产保全是资产传承的保障,2011/10,14,资产传承与保全，可以从以下几个方面着手考虑,婚姻与继承：继承或婚姻涉及的资产传承中，有哪些法律问题应该提前加以考虑；,法律风险：基于我国法律环境，分析不同财富配置方式的法律风险；,合理避税：基于我国税收环境，分析哪些财富配置方式可以合理避税；及,第一章 资产的传承与保全,资产传承及保全之法律视点,风险隔离：家庭财富与企业资产的有效风险隔离,2011/10,15,资产保全之配置方式全分析,第一章 资产的保全,资产保全之方式简介,国内信托股票基金固定资产（主要指房地产方面）保险公司,概述风险分析基本费用特殊运用,2011/10,16,之一：信托国内信托,第一章 资产的保全,资产保全主要方式简介,国内信托的概念：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。（2001年信托法）,2011/10,17,信托杰克逊：全部财产受托于家庭信托基金,2011/10,18,第18页,巨额遗产归属已故“流行天王”迈克尔-杰克逊七年前订立的遗嘱一日正式呈送洛杉矶高等法院备案。遗嘱声明，全部财产交付一个信托基金，他的母亲获得三个子女的监护权，而前妻黛比-洛尔则一无所获。全部财产交付“迈克尔杰克逊家庭信托基金”这份遗嘱共分五页，由迈克尔-杰克逊于二00二年七月七日订立，迈克尔指定他的律师布兰卡、音乐制作人麦克兰和会计师西格尔为遗嘱执行人。迈克尔在遗嘱中声明，他的全部财产(当时估计超过五亿美元)交付“迈克尔-杰克逊家庭信托基金”，并指定他的母亲凯瑟琳-杰克逊和三名子女为遗产受益人。迈克尔的父亲乔-杰克逊不在受益人名单中。迈克尔在遗嘱中特意强调：她的前妻黛比-洛尔不能继承任何遗产在子女监护权方面，迈克尔在遗嘱中说：“当前我有三名孩子，除此之外，我没有任何其他的子女。”迈克尔指定母亲凯瑟琳-杰克逊为三名未成年子女的监护人，如果凯瑟琳去世或不愿承担监护权，则由戴安娜-罗斯(美国黑人女歌手)担任子女监护人。,信托杰克逊：全部财产受托于家庭信托基金,2011/10,19,信托国内信托,第一章 资产的保全,资产保全主要方式简介,为什么要尽早安排？,委托人无法单方面撤销信托。,信托关系过于稳定，导致委托人在某些紧急情况下无法立即终止信托关系。,我国信托法没有明确信托财产从委托人移转至受托人管理之后的所有权归属问题，从而带来实践上的困难。,2011/10,20,信托国内信托,第一章 资产的保全,国内信托的法律风险：,信托法第十六条 信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称固有财产）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。信托财产的独立性使得委托人或受益人在有限度的风险内享受信托财产利益，并且免于受益人之债权人及继承人的追索，建立了有效的破产隔离机制。,资产保全主要方式简介,2011/10,21,信托国内信托,第一章 资产的保全,国内信托的局限性：,机构信托 信托法的第4条：受托人必须为机构，受银监会监管和发照。制度缺陷：信托法没有规定任意型信托，法院处理信托类纠纷乏善可陈。信托机构对财富传承没有兴趣。,资产保全主要方式简介,2011/10,22,信托方式之可行性评价较差,第一章 资产的保全,目前国内信托法没有规定；没有信托产品缺乏可操作性实践中可以尝试的做法：国内资产国际化（移民、离岸公司-境外资产与境内资产的控制-境外信托（家族信托）但法律方案复杂，成本高，监管审批手续等。,资产保全主要方式简介,2011/10,23,方式之二：保险,第二资产的保全,资产保全主要方式简介,保险作为财富继承方式的优势：,保险金(已指定受益人的）不属于遗产范围，能有效隔离继承法的适用；,保险金在财富传承上具有确定性；,保险金在财富传承上具有即时性；及,保险金在成本和回报上具有成正比的可测性。,2011/10,24,保险,第一章 资产的保全,保险作为资产配置及保全方式的特点一，免税,免征个税；,理赔款：个人所得税法第四条第五款：保险赔款免纳个人所得税。,红利：个人所得税法第二条：“利息、股息、红利所得”和“经国务院财政部门确定征税的其他所得”属于征税范围，而且保险红利并未归于个人所得税法第四条的免税范围之内。但目前税务机关在实践中并未对保险红利统一征收个人所得税。,资产保全主要方式简介,2011/10,25,保险,第一章 资产的保全,保险作为资产配置及保全方式的特点一，免税,投连账户增值：所谓“投连”即指投资连结保险，其正式名字是“变额寿险”。顾名思义，投连险最大的特点就是身故保险金和现金价值是可变的。投连险是一种新形式的终身寿险产品，它集保障和投资于一体。保障主要体现在被保险人保险期间意外身故，会获取保险公司支付的身故保障金，同时通过投连附加险的形式也可以使用户获得重大疾病等其他方面的保障。投资方面是指保险公司使用投保人支付的保费进行投资，获得收益。对于增值部分是否征税，实践中财税机关的答复不一，初步判断实务上应未开征。,资产保全主要方式简介,2011/10,26,保险,第一章 资产的保全,保险作为资产配置及保全方式的特点一，免税,免除征收遗产税之风险：目前我国尚无正式颁布的法律法规对遗产税的征缴进行明确的规定。但2004年公布的遗产税暂行条例（草案）在一定程度上可以反映我国遗产税的立法趋势遗产税起征点为20万；遗产税五级超额累进税率：10%50%；不计入应征税遗产总额的遗产：人寿保险保险金等。,资产保全主要方式简介,2011/10,27,保险,第一章 资产的保全,保险作为资产配置及保全方式的特点一，免税,资本利得税（Capital Gains Tax，简称CGT），是对资本利得（低买高卖资产所获收益）征税。常见的资本利得如买卖股票、债券、贵金属和房地产等所获得的收益。并不是所有国家都征收资本利得税。,开征资本利得税的主要国家有：美国、英国、德国、法国、澳大利亚、加拿大等。中国目前暂时没有开征该税种。,资产保全主要方式简介,2011/10,28,第28页,保险避税案例,趸缴1700万元买保险可避税谭小姐夫妇共同经营一家贸易公司，尽管个人资产过亿，由于生意场上变幻无常，仍缺少安全感。谭小姐夫妇希望无论发生任何情况，都能够保证资金安全。在银行理财经理的推荐下，谭小姐夫妇选择了一款年金产品。购买开始每年获得30万年金返还，可用于公司流动资金。60岁至85岁每年获得120万年金返还，为老年生活锦上添花。期间还能享受保险公司分红，让资金保值增值。这款产品还能帮谭小姐夫妇有效隔离公司资产与个人资产。,2011/10,29,保险,第一章 资产的保全,保险作为资产配置及保全方式的特点二，避债,保险的受益人明确；法律关系明晰,指定受益人的人身保险具有避债功能,资产保全主要方式简介,2011/10,30,保险,第一章 资产的保全,保险作为资产配置及保全方式的特点二，避债,最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复：人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后,其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为遗产处理，可用于清偿债务或者赔偿。财产保险与人身保险不同。财产保险不存在指定受益人的问题。因而，财产保险金属于被保险人的遗产，可用来清偿债务或者赔偿。,资产保全主要方式简介,2011/10,31,第31页,保险避债案例,客人Y先生经营房地产、贸易公司等生意，每年收入过千万。非常疼爱他的孙子小Y。因为小Y父母离异，并已经分别组织家庭，小Y从小与爷爷一起生活，小Y的父母基本对小Y不闻不问。Y先生很心疼小Y，也很担心他以后不在了，小Y的生活会不会得到持续的关爱与支持。同时，担心生意上的风险，怕影响小Y的成长费用。Y先生用保险为小Y建立了一个成长基金。缴费期10年，每年缴费120万。小Y60岁前每年能获得10万的生活费，60岁至85岁每年能获得30万养老金，期间还能享受保险公司的分红。若Y先生在缴费期内身故，小Y将免缴剩余保费，成长基金依然有效。若生意上出现波折，Y先生为小Y准备的成长基金不受影响。根据保险法、合同法和民法的相关规定，受益金免于债务清偿范围。,2011/10,32,保险,第一章 资产的保全,保险的妙用：,家庭理财中的保险规划,公司核心员工激励中的保险设置,特殊家庭关系中的保险妙用,资产保全主要方式简介,2011/10,33,保险方式之评价,第一章 资产的保全,目前最佳的、最可行、最多样化的资产保全工具（与信托等资产保全方式比较）,优点最多，解决的问题和实现的目标最多法规健全监管严格风险最低保险产品众多，量身订做的资产传承类保险产品与婚姻、继承可有效结合最具有可操作性,资产保全主要方式简介,第二章 聚焦婚姻法新司法解释,2011/10,35,第二章 聚焦婚姻法新解,新婚姻法六大焦点,争议最大，分歧最多、最令人关注的司法解释（三）？婚前贷款买房归自己，“啃老房产”归个人婚前个人财产婚后产生的孳息和自然增值不是共同财产婚内财产分割保护弱者“小三”条款被删除生不生孩子老婆说了算拒做“亲子鉴定”将败诉,2011/10,36,婚前贷款买房归自己,第十条规定，夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付首付款并在银行贷款，婚后用夫妻共同财产还贷，不动产登记于首付款支付方名下的，离婚时该不动产由双方协议处理。若不能达成协议的，法院可判决归产权登记一方，尚未归还的贷款为产权登记一方的个人债务。双方婚后共同还贷支付的款项及其相对应财产增值部分，离婚时应由产权登记一方对另一方进行补偿。,新婚姻法六大焦点,疑问财产增值部分如何计算？补偿标准如何进行划分？婚前房产加名潮-房产加名税的闹剧；婚后房产加名。,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,37,婚前贷款买房归自己,新婚姻法六大焦点,亮点第十条的第二款，即婚后用夫妻共同财产还贷部分，应当由房屋产权人给予配偶一定补偿，而且还要考虑房产升值利益，这才是最大亮点，恰恰证明老婆和老公一样，都可以是房东。这对于没有购房却又帮配偶长年还贷的女方，实现了公平。,反思面对舆论讨论的家庭主妇“净身出户”、“沦落为房客”等情况，我们应该如何看待；女性的经济独立思想的觉醒，势必极大影响现有的夫妻关系。,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,38,“啃老房产”归个人,第七条规定，婚后由一方父母出资为子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，可视为只对自己子女一方的赠与，应认定为夫妻一方的个人财产。,新婚姻法六大焦点,亮点降低了以往对于父母子女间财富传承时，因子女婚姻产生的可能财富分割风险。父母购房时，直接添加子女名字（未来的赠与税与遗产税问题）,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,39,婚内财产分割保护弱者,第四条规定，婚姻关系存续期间，夫妻一方请求分割共同财产的，法院不予支持，但有下列重大理由且不损害债权人利益的除外：(一)一方有隐藏、转移、变卖、毁损、挥霍夫妻共同财产或者伪造夫妻共同债务等严重损害夫妻共同财产利益行为的；(二)一方负有法定扶养义务的人患重大疾病需要医治，另一方不同意支付相关医疗费用的。,新婚姻法六大焦点,反思第一款规定稍显模糊，在司法实践中具体认定有待商榷。,亮点重大突破，保护弱势群体并为未来婚姻制度的完善积累实践经验。,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,40,争议最大，分歧最多、误读最多、最令人关注的司法解释（三）社会争议：【究竟保护哪一方？】财产条款引热议（婚前贷款买房归个人、啃老房产归自己、婚前财产孳息与自然增值归个人-丈母娘意见大）生不生孩子妻子说了算（老公很受伤）社会热点：是一场婚姻保卫战还是追求未知的幸福感 改变人的婚姻观念（为爱结婚，为财结婚）、理财观念理财乱想）被指“加剧无爱趋势”婚姻财产保卫战：房产加名潮-房产加名税的闹剧（南京、武汉-国家税务总局）婚前协议；补签婚后协议-婚姻契约及公证 婚姻与财富管理规划、涉婚财产保全等新观念,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,41,婚前财产：除非另有约定，归各自所有：婚姻法第十八条 有下列情形之一的，为夫妻一方的财产：(一)一方的婚前财产；(二)一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；(三)遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；(四)一方专用的生活用品；(五)其他应当归一方的财产。婚姻法司法解释一第十九条 婚姻法第十八条规定为夫妻一方所有的财产，不因婚姻关系的延续而转化为夫妻共同财产。但当事人另有约定的除外。,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,42,婚姻法核心要素财产的规定（感情、财产、子女3大要素）婚后财产：除非另有规定，归双方共同拥有：婚姻法第十七条 夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，归夫妻共同所有：(一)工资、奖金；(二)生产、经营的收益；(三)知识产权的收益；(四)继承或赠与所得的财产，但本法第十八条第三项规定的除外；(五)其他应当归共同所有的财产。,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,43,婚后财产除非另有规定，归双方共同拥有：夫妻对共同所有的财产，有平等的处理权。,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,双方可以就财产归属作特别约定:婚姻法第十九条 夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。约定应当采用书面形式。没有约定或约定不明确的，适用本法第十七条、第十八条的规定。,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,44,离婚时财产的处理处理范围：共同财产处理原则：离婚时，夫妻的共同财产由双方协议处理；协议不成时，由人民法院根据财产的具体情况，照顾子女和女方权益的原则判决。隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产的处理：离婚时，可以少分或不分；离婚后，发现之日起两年内可要求分割。婚姻前取得婚后共同还贷的不动产离婚时的处理：首先双方协议处理；协议不成，产权归登记一方，共同还贷及增值部分可要求补偿。,第二章 聚焦婚姻法新解,婚姻法基本原则,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,45,典型案例：婚姻关系导致的财产危机（今日资本投资的赶集网、土豆网、真功夫3家公司均以离婚推迟上市，真功夫老总身陷囹圄）-都是离婚惹的祸！赶集网夫妻的离婚战争背景：杨浩然，赶集网创始人，CEO，2007年创立赶集网（鑫秀伟烨）1995年，杨浩然与王宏艳在国内结婚，并双双赴美2007年，赶集网在国内成立赶集网注册时均为自然人股东，杨浩然与其兄弟杨浩涌分别持股50%。2008、2009年间，杨浩然将自己的上述股权转让给杨浩涌,第二章 婚姻法新司法解释与资产保全,婚姻法案例研读,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,46,赶集网夫妻的离婚战争2008年，二人在美国加州法院进行离婚诉讼，当年被判决离婚2010年7月15日，经王宏艳在河北邯郸市法院申请，上述离婚判决在中国生效2010年5月，王宏艳就向北京市海淀区法院提出诉讼，主张“杨浩然恶意转移财产行为无效”（在她看来，赶集网有关的股权转让之举是为了规避婚姻财产分割）仅开庭一次后，杨浩然就向北京西城区法院申请“婚姻关系无效”，王宏艳的起诉被中止目前仍陷入婚姻财产处置的诉讼胶着状态。导致赶集网海外上市进程推迟。,第二章 婚姻法新司法解释与资产保全,婚姻法案例研读,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,47,赶集网夫妻的离婚战争思考：“赶集网”公司的股权属于夫妻共同财产吗？王宏艳是否有权主张分 割“赶集网”公司的股权？王红艳的诉讼请求有无法律依据，能否成立？杨浩然的“婚姻无效诉讼”目的何在？能否成立？离婚对财产的影响：国内450亿的离婚案（杜双华）；天才高尔夫球 员老虎伍兹离婚案；施瓦辛格离婚案；篮球皇帝乔丹离婚案。全民娱乐的“锋芝离婚”-“破产”又“伤身”。,第二章 婚姻法新司法解释与资产保全,婚姻法案例研读,第二章 聚焦婚姻法新解,2011/10,48,北京：法院调解结案，房子归女方（首付款方）,新案例聚焦,宁波：涉及房产分割，法院调解无果,第二章 聚焦婚姻法新解,南京：丈夫出轨，妻子却失一半房产,新婚姻法对判决结果的影响-房产,2011/10,49,婚姻的稳定是最好的资产保全方式（不分割夫妻共同财产）如：老虎伍兹离婚案、篮球皇帝乔丹离婚案、中国最大的富豪离婚案（450亿资产离婚案）、全民娱乐“锋芝”离婚预防纠纷：婚前财产公证、婚后财产特别约定、特殊的婚姻契约特殊财产：公司股权 3大典型案例：今日资本投资的真功夫、土豆网、赶集网推迟上市】-土豆条款；公司股权分割的困境一方权益的特别保障：为自己购买保险，房产登记名下，房产提前赠与子女；股权提前分割；共同财产提前分割等资产保全方式之保险在婚姻财产保全中优势（观念；提前安排；保障性；可控制性；风险小）。-保险为首选。,第二章 婚姻法新司法解释与资产保全,婚姻法与资产保全,第二章 聚焦婚姻法新解,第三章 婚姻法新解释对保险类资产保全方式之影响,2011/10,51,第三章 婚姻法新司法解释对保险之影响,婚姻法与保险,新婚姻法对于保险的推动：,越来越多的女性选择保险作为婚姻的保障手段之一婚姻法新解主要针对家庭固定资产；根据保险法继承法婚姻法民法通则等法律规定，保险利益具有特定人身关系，属于夫妻一方所有；保险能够比较好的保障女性婚姻变故之后的利益。,2011/10,52,第三章 婚姻法新司法解释对保险之影响,新婚姻法对于保险的推动：,越来越多的富裕阶层选择保险这种资产保全方式,越来越多的家庭选择保险作为理财、保障工具,婚姻法与保险,2011/10,53,1、婚前购买的保险是否属于婚前个人财产？【保单现金价值或退保费属于个人财产。保险金属于受益人，与夫妻关系及婚前婚后无关，不同于养老保险金】2、婚后如果一方为自己投保是否属于共有财产，在离婚财产分配时会有哪些影响？【保单现金价值及退保费应区分不同情况，但保险金属于受益人，与婚姻关系无关】3、如果婚后一方为另一方购买的保险，离婚后，是否其中的任何一方都有权利更换投保人，被保险人和受益人，还是必须两方一起更换？【更换投保人须征得变更后的投保人同意，实践中保险人也会要求提供双方有关资料；更换被保险人属于保险合同实质内容的变更，应征得保险人同意，实践中，保险人一般不允许更换非团体险的被保险人。更换受益人，投保人及被保险人都有权变更，但是，投保人更换受益人的，应征得被保险人同意】【基本概念：投保人、被保险人、受益人；保险金、保险费、保单现金价值】【婚前、婚后；个人财产、共同财产；保险金与养老金】,互动话题-与婚姻法有关的保险问题,与婚姻法有关的几个保险问题,第三章 婚姻法新司法解释对保险之影响,