财务管理培训AR应收与AP应付.ppt

财务管理培训,AR-应收 与 AP-应付,企业ERP项目SAP系统培训,财务会计FI培训,财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,财务会计FI培训,财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,应收账：销售,内部后勤（物料管理）,外部后勤（面向客户）,销售订单/分销过程,支持客户订单(客户信息分析)-可选择-,处理客户询价-可选择-,向客户提供报价-可选择-,支持客户协议-可选择-,创建订单,销售/分销链,创建/修改客户主数据,发票录入（有或没有销售订单）,付款流程,信用管理,催款,应收账：销售循环的组成部分应收款循环,财务会计FI培训,财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,采购和,物料管理,MM,销售和分销,SD,公司代码,客户,分类账主记录:三段,客户和供应商分类账主记录具有三个区段：,-,一般数据,:,地址和银行数据,-,公司代码,:,控制数据,-,采购,/,销售,:,从属于销售或采购功能的数据,供应商,一般数据,一般数据,应收账：客户主数据,一般数据(集团层),地址电话及传真号语言,地址&通讯方式,账户控制,是否同时是供应商,银行数据,银行行号银行账号,应收账：客户主数据,公司代码数据,账户管理,统驭科目排序码总部,付款数据,付款条件容差组,自动付款,付款方式,催款信息,应收账：客户主数据,销售数据,销售订单信息,定价信息,发货信息,付款条件,会计信息,统驭科目,统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种总账科目。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类账中。汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过账。,凭 证 输 入,“平 行,统驭科目,G/L 会计,供应商/客户/资产,明细分类账,R/3系统,统驭科目和明细分类账,客户 1,1,000,客户 2,500,统驭科目：内部应收账,1,000,500,总分类账,在会计中创建客户主数据,目标:练习在财务模块中创建客户主数据要求:创建一条客户主数据,使用客户组“客户(一般)”使用统驭科目150000,记下客户号码,练习七,财务会计FI培训,财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,发票流程,通过应收账款模块输入发票 通过销售与分销模块进行出具发票）,关键点：有没有销售订单？,要不要开发票？,产生有会计凭证的系统发票 在客户账户上产生一个未清项，可以用付款来清账 应收账款的总账账户也同时更新,发票流程：发票录入,例如：资产报废出售,客户,高教社,发票录入（应收账款）,付款程序（应收账款）,发票流程：无销售订单的发票,凭证号 凭证日期/记账日期 凭证种类 参考凭证号 货币 公司代码,记账码 客户/总账 金额 税码 税务指示器 付款条件 冻结指示器,抬头,行项目,发票流程：无销售订单的发票录入,在应收账款模块中输入发票,练习八,目标:发票的输入 要求:在应收账款模块中录入一张发票,使用练习七中创建的客户 借:应收账款(客户 9,901 贷:其他业务收入(299000)9,901,例如：产成品销售,付款流程(AR),开单(SD),创建销售订单,销售交货(MM/SD),会计凭证,发票流程：与销售订单有关的发票,应收账：销售过成中自动生成的会计记账处理,销售,SD,销售订单,出具发票,发货过账,金额数量,FI,没有凭证,借：销货成本,贷：存货,行项目,凭证,FI,借：客户,贷：销售收入,销项税,行项目,凭证,FI,SD,发票凭证,2,1,销售收入,销货成本,存货,销项税,客户,1,1,2,2,2,发票基于销售订单或交货单开出 发票上的开单数据可以被冻结而不能转为应收账款 应收账款账户上的凭证具有由系统分配的唯一的号码，与开单凭证上的发票号码不同。,开单,不仅仅就是开发票,发票流程,发票,日期：,客户,凭证日期,销售订单,发票行项目,行项目金额,材料,数量,计量单位,发票金额,税额,付款条件,发票流程：发票上的信息,双击该行项目,通过凭证流轻松找到任意一张相关凭证,销售订单单据流,点击此处,物料凭证记录物料的异动明细,发货物料凭证,同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流,发货相关会计凭证,双击该行项目,销售订单单据流,点击此处,销售发票凭证,点击此处,销售发票凭证,以下情况需要创建贷项凭证：,客户退回次品 多收了客户货款,当未收够客户货款时需要生成借项凭证,发票流程：借项和贷项凭证,附加服务,销售订单,交货,发票,贷项凭证请求,借项凭证请求,贷项凭证,借项凭证,贷项/借项凭证可以创建为与销售订单有关或无关的,发票流程：借项和贷项凭证,练习九,在应收账款模块中输入贷项凭证,目标:练习贷向凭证的录入 要求:在应收账款模块中录入一张贷向凭证,使用练习七中的客户 借:其他业务收入(299000)100 贷:应收账款 100,财务会计FI培训,SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,应收账：收款,如果收款=未清项合计,如果收款未清项合计,部分收款,剩余收款,清账,或,收款流程:收到付款的分录,一笔收到的付款可用于多笔未清项,收款流程：收到付款,折扣或计算错误会引起付款不足,系统自动计算现金折扣,自动计入折扣账户,1.现金折扣,收款流程：付款差异（1）,将差异计入预定义的总账科目中,将差异计入客户账户中作为一个新的行项目,2.差异付款流程,如果差异可以接受,是,否,收款流程：付款差异（2）,用户应决定采用下列哪种方式处理客户的部分付款：剩余付款 部分付款,收款流程：部分付款(1),剩余付款,发票:1000(07/01/98),付款:600(07/15/98),付款:400(07/31/98),AR,Revenue,1000,1000,Bank,AR,600,1000,AR,400,AR,400,Bank,400,收款流程：部分付款(2),部分付款,发票:1000(07/01/98),付款:600(07/15/98),付款:400(07/31/98),AR,Revenue,1000,1000,Bank,AR,600,600,Bank,400,AR,400,收款流程：部分付款(3),收到部分付款 剩余付款,练习十,目标:收到客户部分付款的账务处理方法 要求:利用以上练习中的数据.收到客户付款5000元,使用部分付款方式 再次收到客户付款3000元,使用剩余付款方式,财务会计FI培训,SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,问题：您的组织中谁考虑客户的信用限额？是财务还是销售？,信用管理：这是SAP中财务管理和销售模块最伟大的集成！,应收账：信用管理,对客户设置和控制信用限额,Credit Management,客户,销售订单,销售部,客户信用限额,客户信用信息.,接受订单 请求定金 拒绝订单,应收账：信用管理,信用控制范围,“全球性思考”,“信用限额如何设定”,信用控制范围是SAP系统中的一种组织单位，您可以用来设置和控制客户的信用限额 您能够针对每个控制范围或每个客户设置信用限额 公司代码和信用控制范围的关系是多对一的。每个信用控制范围有一种货币,应收账：信用管理,应收账：信用管理,为每个客户维护信用限额,客户,TEST,当前范围分配的信用限额,总金额(该范围内):500,000最大单独限额（对任何范围):500,000,信用控制范围:CHNA,最大许可信用限额总金额(跨所有范围):2,000,000单个限额(对任何范围):500,000,货币:RMB,应收账：信用管理,监控客户信用限额,以下数据每次被在信用控制范围内录入客户账户时将被更新:发票付款销售订单价值特别总账交易(定金)被标记为信用限额有关,应收账：回顾,销售循环客户主数据发票收款清账客户信用限额管理,课程结束,下一课程:SAP 应付账款,财务会计FI培训,SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,财务会计FI培训,SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理催款收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,应付账：物料管理,物料的获得,外部后勤（从供应商处获得）,采购过程,创建内部采购申请(通过运行物料需求计划或手工),确定可能的供应商(从供应商货源清单,安排配额合同,采购信息记录),选择供应商,检查/监督采购订单(为将来交货或查询过往历史),向库存收货向间接费用收货,财务会计,发票校验(三单匹配),财务会计,付款,内部后勤（发往生产或销售）,财务会计,管理会计,创建采购订单(从采购申请，或新建采购订单),财务会计FI培训,SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,采购和,物料管理,MM,销售和分销,SD,公司代码,客户,分类账主记录:3 段,客户和供应商分类账主记录具有三个区段：,-,一般数据,:,地址和银行数据,-,公司代码,:,控制数据,-,采购,/,销售,:,从属于销售或采购功能的数据,供应商,一般数据,一般数据,应付账：供应商主数据,账户控制,银行信息,一般数据(集团层)地址电话和传真号码语言是否同时为客户银行行号银行账号,地址及通讯方式,公司数据统驭客户排序码总部付款条件容差组付款方式,应付账：供应商主数据,账户管理,自动付款数据,付款信息,采购数据订单货币付款条件最小订单金额销售人员及联系电话以GR 为基础的发票校验收货接受确认自动创建采购订单,应付账：供应商主数据,条件,控制信息,销售数据,应付账统驭科目:140000,总账,子账：应付账,供应商账户:Compaq,500,500,一个总账科目不能直接登入 对供应商具体化实时登入行项目报告,应付账：统驭科目,在会计视图中创建一个供应商,练习十一,目标：创建供应商要求：在应付账款模块中创建供应商，使用供应商组0001，统驭科目用160000，记下供应商号码。,财务会计FI培训,SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,发票流程,我如何处理发票？,通过应付账款模块输入发票 通过物料管理模块的发票校验输入发票,关键点：有或没有采购订单,员工报销 预付飞机票 雇员出差借款 办公室文具或服务,发票流程：接收无订单的发票,例如：购买打印纸,供应商,HP,发票录入(AP),付款流程(AP),发票流程：无采购订单的开票,凭证号 凭证日期/记账日期 凭证种类(KR)参考凭证号 货币 公司代码,记账码 供应商/总账科目 金额 税码 税务指示器 付款条款 冻结指示器,抬头,行项目,发票流程：无采购订单的发票录入,在应付账款模块中输入发票,发票流程：练习十二,目标：供应商发票要求：使用练习十一中创建的供应商，录入一张该供应商的发票。,例如：原材料采购,供应商,付款流程(AP),发票校验(MM),创建订单（采购）,交货,开具发票,收货(MM),发票流程：带采购订单的发票,发票流程：发票上的信息,应付账：采购行为自动生成的记账处理,采购订单,货物接收,发票接收,供应商,货物接收/发票接收,MM,FI,没有凭证,借：物料,贷：GR/IR,行项目,凭证,借：GR/IR,税金,贷：供应商,行项目,凭证,存货/消耗,FI,FI,采购订单,金额,数量,MM,发票校验,凭证,2,1,进项税,贷：材料差异,材料差异,1,1,1,2,2,2,2,贷：材料差异,采购订单信息及凭证流,点击此行,收货的物料凭证,同样，从会计凭证也可以找到相应凭证流,收货的会计凭证,点击此处,采购发票凭证,采购发票会计凭证,物料接收/发票接收 月末暂估处理 分析物料接收和发票接收的清账，并生成调整过账，在资产负债表中正确显示下列业务事务：货物已到发票未到发票已到货物未到,发 票,发 票,5000,货物接收/发票接收,5000,货物接收/发票接收,应付账款暂估应付账款,5000,5000,5000,存货在途材料,重新分类,重新分类,调整账户,5000,调整账户,月末暂估处理,取消输入的凭证 对供应商账户的贷项录入 有采购订单或没有对采购订单的参考,发票流程：贷项凭证,财务会计FI培训,财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,应付账：付款,手工处理付款,付款程序,供应商 A,供应商 A,供应商 B,供应商 C,支票,银行转账,或,付款流程：付款条件,代表对发票付款的条件 在供应商主记录和发票行项目中规定,条款 百分比 天数1.3.000%142.2.000%303.45,在供应商主数据中定义 在自动付款程序中使用 每种付款方式有不同的表单形式,付款流程：付款方式,发票录入,Doc.No.Posting dateAmount123456 xx/xx/xx$1000123457 xx/xx/xx$2000,未清项,付款,Doc.No.Posting dateAmount123456 xx/xx/xx$1000765432 xx/xx/xx$1000-123457 xx/xx/xx$2000765433 xx/xx/xx$2000-,已清项,付款流程,手工付款录入 自动付款程序,付款流程:对外付款,选择行项目 适用于多张发票,付款流程,设置,在线参数,运行付款建议,运行付款,打印程序,建议数据,付款数据,主记录,未清项目,流程建议,付款流程：程序流程,付款条款付款冻结付款方式,主数据,地址银行账户替代被付款人付款条款付款方式付款冻结我们的银行,发票,主数据完整吗?,付款流程：付款程序需要的数据,未清项可以付款,重新显示建议 显示例外清单,付款流程：结果显示,人工付款,练习十三,目标：练习付款过程要求：参考练习十二中录入的发票，收到供应商付款，清除该笔应付账款。,应付账：回顾,采购循环供应商主数据发票校验付款处理,财务会计FI培训,SAP概要模块介绍财务工作概要SAP组织结构财务会计模块概要财会会计与后勤模块的集成财务组织结构总账会计科目凭证处理和参考凭证科目查询和科目清账收付款外币业务结账,应收销售循环客户主数据与客户往来的账务处理收款信用限额管理应付采购循环供应商主数据与供应商往来的账务处理发票校验付款特别总账交易,特别总账交易,担保 汇票 定金（预付款请求 定金（预付款 利息,备忘或非财务录入 多步交易输入预先设置的统驭科目 SAP根据供应商/客户追踪特殊交易,记账码:29 供应商借方09 客户借方39 供应商贷方19 客户贷方,特别总账标志:F 定金请求A 定金W 汇票,系统中预先设置 账户被分配给记账码和特别总账标志,特别总账交易：特别总账标志,应收账：预收款及应收款,2,000.00,预收账款科目,客户10001,应收账：预收款及应收款,应收账款科目,5,000.008,000.00,客户10001,应收账：预收款清账,清账一,应收账：预收款清账,清账二,应付账：预付款及应付款,供应商10006,应付账：预付款清账,清账一,清账二,应收应付余额重组,100,总账-应付调整,100,31/5,01/6,客户1,50,31/5,客户2,100,31/5,总账-应收,50,31/5,总账-应付,80,供应商1,60,31/5,20,31/5,供应商2,资产负债表,31/5,应收=-50+100=50,应付=80+100=180,31/05,+,+,收到预收款 预收款清账,要求:1)录入收到客户预付款8,000的凭证,使用 练习七中创建的客户 2)向客户开发票15,000,预付款8,000清账,练习十四,课程结束,下一课程:SAP 固定资产,