绪论国际结算概述.ppt

选用教材：高等教育出版社,国际结算,梁琦 编著,国际结算,主讲：金丽红,国际结算课程的重要性,这是一门融理论、政策、法规、实务于一体的应用性学科。它从微观角度研究国际间资金流动顺利进行、债权债务按期清偿、货币收付及时实现的学科，它包含对国际结算中的票据、国际结算方式以及以银行为中心的转帐结算支付体系的研究。国际结算还涉及了较多的国际惯例，是一个需要不断实践、不断积累的具有基本操作技能的国际银行业务。是国际经济与贸易、金融学等专业的高等院校学生的一门必修课程。,教学目的和要求,1、使学生了解和熟悉国际结算过程中所涉及的国际惯例的相关法律、法规。2、使学生掌握国际结算的基本原理，了解从事涉外经济以及金融工作所必需的国际间债权债务结算知识，为研究或从事相关业务打下一定的业务理论基础。3、让学生掌握国际结算业务的基本操作技巧，培养能够胜任对外经贸活动的经贸及金融从业人员。,教学重点,1.国际结算中的票据：狭义票据的类型；票据的特性；汇票、本票、支票的形式和行为要项的规定；几种票据的比较。,教学重点,2.国际结算的方式：几种传统结算方式的业务操作程序；信用证方式的运用及风险分析。,教学重点,3.国际结算中的单据：成套单据的缮制规则；成套单据的审核及不符点的处理。,教学难点,1、本课程教学难点对于相关国际惯例的准确理解与把握课堂教学与实践教学的有效结合从理论上和实践上对国际结算与融资中风险来源与规避的正确认识,2、各部分内容的难点,（1）票据部分：对票据形式要项的准确把握对票据行为要项的准确把握（2）结算方式部分：各种结算方式的基本操作程序及各环节的则权确认和风险分析结算方式选择及风险比较,2、各部分内容的难点,（3）信用证方式：对信用证特性的准确理解各种类型信用证的特性及操作程序（4）单据部分结算环节对整套单据的要求，特别是核心单据制单的基本知识和技巧审单的基本知识和技巧,实践环节与案例教学,1、注重案例教学的引入对于重点与难点内容必须引入相关案例分析案例分析坚持以学生为主原则2、建立模拟实验室，实现模拟情境教学3、注意加强和实践部门的联系,国际结算内容的新进展,国际结算方式与国际信贷的结合ISBP国际标准银行实务UCP600_FINAL_CLEAN_TEXT,课程特点,本课程具有专业性强、可操作性强的特点，前后业务连贯性很强，强调与当前实际的结合。因此，需要一开始就要从理解入手。必须有一定的国际金融基础知识，以便于更好地理解和掌握国际结算的相关内容。,教学方法,根据本课程的特点，采用课堂讲授、讨论以及做练习的教学方法，达到教学目的。教学手段：采用多媒体教学。教学计划：本课程计划51学时，每周3节课时。,课时分配,主要内容,国际结算概述国际结算中的票据国际结算方式 国际结算中的单据 国际结算融资方式 国际支付清算体系,参考书目,应诚敏、刁德霖：国际结算高等教育出版社、上海社会科学院出版社，2000年版。贺瑛：国际结算复旦大学出版社，2006年版。朱意秋：国际贸易结算新编青岛海洋大学出版社（双语版），2001年版。,联系方式：,TEL：,绪论 国际结算概述,绪论,一、国际结算的基本概念二、国际结算的历史变革三、国际结算的现代特征四、国际结算的发展趋势五、国际结算信用管理,一、国际结算的基本概念,国际结算的概念（International Settlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。它是一项国际间的综合经济活动。,支付工具及结算方式的选择与运用；各种商业单据的处理与交接；商品货款及劳务价款的索取与偿付；国际间资金单方面的转移与调拨；短期或中长期贸易的融资与运营；信用担保的提供与应用；国际清算系统及支付体系的建设与运行；国际银行间资金的转账与划拨等。,国际结算的分类：在实务中通常把国际结算分为国际贸易结算和非贸易国际结算两大类。,(一)国际贸易结算 1、有形贸易结算。2、记账贸易结算。3、因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算。4、综合类经济交易中的商品贸易结算。,(二)非贸易国际结算：1、无形贸易结算。2、金融交易类结算。3、国际间资金单方面转移结算。4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。5、其他非贸易结算业务。,国际结算的研究对象(一)国际结算工具 票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票据还能发挥信用工具的作用。主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。,(二)国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。国际结算方式主要包括汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等类型。,(三)国际结算的单据 单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。在国际贸易结算中，货物单据化和凭单而非凭货付款是基本特征。货物单据化是银行作为国际贸易结算中介的前提。单据对于国际贸易债务的清偿具有至关重要的影响。电子数据交换系统(Electronic Data Interchange,EDI)的问世与应用，将引发国际贸易及其结算的传统单据运作体系的重大变革。,(四)以银行为中心的支付体系 是国际间资金得以安全有效结算的基础设施。跨国支付系统的作用也越来越突出。如SWIFT、CHAPS、CHIPS系统。进入90年代后，各国清算系统的主动脉向大额实时支付结算方向发展，而小额支付系统仍采用差额结算。,思考和回答问题,“丝绸之路”是什么样的交易形式？现金银交易有哪些局限性？举例说明在商人之间如何利用票据作为支付手段？商业信用与银行信用有什么区别？银行办理国际结算有哪些优越性？,异国之间商品货币交换形态的变革,由物物交换到货币交换由简单的价值形态到扩大的价值形态再到一般的价值形态由实物货币到金属货币由金属货币到银行货币由银行货币到转账货币由转账货币到电子货币,国际结算的历史变革,现金结算变为票据结算货物买卖变为单据买卖直接结算变为银行结算人工结算变为电子结算,银行信用的显著特点,集中性无方向性来源广泛（融资性好）创造信用（扩大信用的范围和规模）,银行办理国际结算的优越性,不受时间地点的限制安全性能好节省交易费用业务程序规范化应用高技术,第一节 国际结算概述,三、国际结算的历史演变过程 1、从现金结算发展到票据结算 2、从凭实物结算发展到凭单据结算 3、从买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算，真正实现了非现金结算。,第一节 国际结算概述,四、国际结算的条件(一)货币条件(二)时间条件(三)方式条件,第一节 国际结算概述,五、国际结算的特点1.非信用证结算方式正取代信用证结算方式；2.国际结算的单据多样化、复杂化；3.国际结算走向电子化、标准化；4.国际贸易结算的法律规范日益健全。,关于EDI,EDI（Electrical Data Interchange)“电子数据交换”，是指在两个或两个以上用户之间，按照协议将一定结构特征的标准经济信息经数据通信网络在电子计算机系统之间进行交换和自动处理。速度快、及时性强、准确性高、差错率低、安全库存量小、开销费用低。,EDI技术的应用使得企业进出口商依据标准格式，在贸易与结算中直接以电子方式进行数据交换。在贸易和结算流程中所产生的商业文件如订单、合同、发票、订货运输单、交货通知书（运输部门）、进出口报关单（海关）、进口报检单（商检）、结汇单（银行）等均可转换成国际EDI标准形式（UN/EDIFACT），以电子方式通过EDI网络中心来传递文件。,关于电子商务和网上贸易,1994年全球已有近百个国家的25000多个电脑网络在Internet互联，Internet开始了商业化利用。1998年，美国商务部发布了题为新兴的数字经济(The Emerging Digital Economy)的长篇报告。报告指出，电子商务未来将在全球经济中扮演越来越重要的角色，相应的步骤现已在美国和全球开始实施。报告还指出，数字经济将从Internet扩张、企业间的电子商务、货物和服务的数字化交付、商品的零售这四个方面推动21世纪世界经济的增长。,讨论：,网上银行的特征将给银行和国际结算的发展带来什么样的影响？,网上银行对银行和国际结算的影响,网上银行大大削弱了银行对于其分支机构的依赖性，这将带来银行组织结构及运行体制的重大变革。网上银行带来了全新的竞争规则，这将使得银行业的营销方式和运作模式得到创新。所有银行无论基础雄厚还是规模较小，在网络上一律平等。网上银行的优势还体现于极大地提高工作效率和大幅度地降低成本。,关于SWIFT,环球银行金融电讯协会（简称SWIFT）（The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)成立于1983年5 月，是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时首都布鲁塞尔。SWIFT最初由北美和西欧15个国家239家银行发起，如今已在全世界拥有会员银行5000多家。,SWIFT 每周7天，每天24小时运行，具有自动储存信息、自动加押、自动核对密押的功能。SWIFT特别组织指定各种电文通用格式，对电文中的项目、货币、日期、数字、当事人等表示方法作出规定，保证电文的标准化和格式化。目前已经拥有130多个会员国，5000多家会员银行并联结3700多家 用户。,SWIFT把银行业务分为九大类型：（1）客户汇款（Customer Transfer）；（2）银行间头寸调拨（Bank Transfer）；（3）外汇业务（Foreign Exchange Confirmations）；（4）托收业务（Collections）；（5）证券业务（securities）；（6）贵金属和银团贷款业务（Precious Metals and Syndication）；（7）信用证和保函（Documentary Credits and Guarantees）；（8）旅行支票（Travelers Cheque）；（9）银行账单处理（Statements）。,SWIFT网络通讯的特点是标准化，成本低廉，安全可靠和快速便捷。SWIFT电讯格式全部都是标准化的，SWIFT组织为其会员提供的用户手册包括守则、操作和标准格式三大部分。SWIFT成员可以从中查找有关SWIFT各方面详细的信息。,国际结算的现代特征,国际结算的规模和范围越来越大国际结算和信贷融资密不可分国际担保融入国际结算政策性金融支持伴随着国际结算国际结算方式不断创新国际结算中商业信用的比重加大,资料：国际标准化货币符号及其应用,采用国际标准化货币符号的重要性 ISO-4217三字符货币代码具有严密的科学性和操作上的简易性。这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国家和地区，它采用的是ISO-3166国家名称代码，在此基础上，再加一个字符表示货币单位。,表1：常用国家和地区货币名称与货币符号对照表,信用对中国经济的影响,儒家文化明清时大量中国诚信商人北京“同仁堂”现代浙江民间资本中国商人在西方,辩论一:,一个新办企业，应视信誉第一，还是利润第一？正方：信誉最重要反方：原始积累阶段，赚钱最重要,关于信用的话题,信用的建立取决于人们对未来的预期。若对未来有长期良好的预期，讲信用是最优的选择；反之则不然。预期的形成受到产权关系和政府行为的制约，产权关系对应的一个方面是权利与责任的对等配置。,为什么我国企业信用不佳？,国有企业产权关系较为模糊、国有资产所有者代表缺位、法人治理结构不完善等制度问题造成国有企业经营者缺乏责任预期-经营者决策不受约束，经营失败不承担损失，因此国有企业不遵守承诺、欺诈的现象并不少见。私营企业受管制较严，对私人企业的政策往往缺乏稳定性和连续性，使得私人企业更加注重短期利益而非个人信誉。,如何应对缺乏优良信誉的企业？,国际结算的信用管理,一、国际结算信用管理的定义国际结算信用管理是指处于国际结算过程中的企业为了增强信用能力控制国际结算中的信用风险而实施的一套业务方案、政策以及为此而建立的一系列组织制度。,国际结算的信用管理,信用风险是指在国际结算过程中由于一方的信用不良而可能给其他各方造成的损失。国际结算信用管理的核心就是如何控制国际贸易各方在国际结算中的信用风险。,国际结算的信用管理,二、国际结算信用管理的必要性研究1.国际结算外延不断扩大2.国际结算内涵不断深化3.国际结算载体不断升级,全方位的管理理念,全方位信用管理是企业市场营销、财务管理、信息管理相互交叉的管理领域。,全过程信用管理,全过程信用管理可以分为事前控制、事中控制和事后控制三个阶段。事前控制，是指在正式交易之前（签约和发货或预付货款）对客户的审查及信用条件的选择；事中控制，是指发货之后直到货款到期日之前，或预付货款到收到货物之前，对客户及应收账款或货物的监督、管理；事后控制，指发生拖欠（货款或货物）之后，对案件的有效处理。,讨论,信用管理应该包括哪些程序？在生意场上，如何了解对方的商业信用？如何向对方证明自己“信用良好”，以促成生意？如果你是出口企业，如何防范对方拖欠货款和欠债不还？当发生争议时，可以采取哪些解决办法？,国际信用管理链：调查-谈判-签约-发货-防范-追收,调查-选择客户谈判-确定信用条件签约-寻求债权保障发货-实施货物追踪防范-早期拖欠的催收追收-危机情况的处理,国际结算信用管理链（以出口商为例）企业有专门的信用管理部门和专门的信用管理经理来负责客户信用及应收帐款。,催收早期拖欠,处理危机情况,客户资信调查,确定信用条件,寻求债权保障,实施货款追踪,客户资信调查的内容(附讨论),客户的公司概要客户的背景客户的经营状况客户的财务状况客户的交易习惯和付款记录客户的公共记录在以上各项中，请排列优先级次序。,如何解决国际结算争议,和解调解仲裁诉讼委托专业商账追讨机构,设想一下：,你是否愿意开一家专业讨债公司？为什么？是开一家国际的，还是国内的？可否给你的公司想一句好广告词？你打算如何开这样一家公司？需要哪些方面的准备？设想你正在一次相关会议上发言，介绍你们公司。你公司有哪些讨债方式？公开的？秘密的？你公司的员工需要具备什么样的素质和条件？,备用争议解决方式-ADR,所谓ADR是一种除诉讼和仲裁以外的所有形式的争议解决方式，也就是说，ADR是以某种形式的协商来解决争议的程序。与诉讼和仲裁不同的是，不必要把争议双方分清是与非、对与错，致使双方的商业贸易等合作关系无法再得到继续发展，其实孰对孰错并不重要，最终目的是以协商来解决争议。,著名的大型国际仲裁机构,巴黎的国际商会(ICC)英国伦敦国际仲裁院(LCIA)中国国际商会仲裁院,国际结算的信用管理,三、国际结算信用管理内容国际结算的信用可分为传统的和现代的两种。传统的贸易与结算中的信用主要是商业信用和银行信用两类。现代国际结算信用就是与电子商务和网上结算相关的系统信用和司法信用。,国际结算的信用管理,1.系统信用系统信用，是指系统（设备和网站）安全的技术性问题。支付信息的安全性包括如下要求：一是信息的保密性，即只有合法的接受者才能解读信息；二是信息的真实完整性，即接受到的信息确实是由合法的发送者发出的，且内容没有被篡改或被替换；三是信息的不可否认性，即发送者日后不可否认已经发出的信息。,国际结算的信用管理,电子支付系统技术支持：商务系统、电子钱包、支付网关、安全认证。电子钱包、支付网关、安全认证是网上银行运行的必要条件。电子钱包就是客户的加密银行帐户。支付网关是连接银行网络与Internet的一组服务器，其主要作用是完成两者之间的通信、协议转换和进行数据加密、解密，以保护银行内部网络的安全。,国际结算的信用管理,安全认证即电子安全证书，由CA（Certificate Authority)认证中发放。其作用：识别交易主体的身份、保守交易过程的商业秘密，并保障电子通信的安全，特别是防备未经授权的中途拦截和篡改、保存和管理交易和真实记录等。,国际结算的信用管理,安全协议：SET和SSLSET（Secure Electronic Transaction)是由Visa和Master两大国际卡组织和多家科研机构共同制定的关于在线交易的安全标准。SET主要解决电子信用卡支付的交易安全性问题，它保证支付信息的机密、支付过程的完善、客户和持卡人的合法身份。,国际结算的信用管理,SSL（Secure Socket Layer)是由Netscape公司推出的一种安全通信协议，是对计算机之间与整个人机对话过程进行加密的协议。在SSL中，采用了公开密钥和私有密钥两种方法。,国际结算的信用管理,2.司法信用联合国贸易法委员会于1996年12月颁布了电子贸易示范法。第一部分是电子商务总则，是该法的核心；第二部分是电子商务在特定领域中运用，主要是在货物运输和单证方面的法律规定。1997年4月，欧盟提出了欧盟电子行动方案，该方案对信息基础设施、管理框架和商务环境等方面的行动原则做出规定，以促进发展欧洲的电子商务。,国际结算的信用管理,1997年7月，美国政府发表了全球电子商务纲要文件，要求建立一个可预见的、干预最少的、一致的、简明的电子商务法环境。WTO的关于全球电子商务的宣言中规定至少1年免征Internet上所有贸易活动的关税，从而促进电子商务“全球自由贸易区”的建立。,国际结算的信用管理,我国交通部于1999年5月颁布了海上国际集装箱运输电子数据交换协议规则和海上国际集装箱运输电子数据交换电子报文替代纸面单证管理规则等有关EDI的法律规范。我国信息产业部于2000年制定了“国家电子商务发展总体框架”，加强了政府对电子商务的宏观、规划和指导。,本章小结,国际结算是国际间的货币收付行为，是一项国际间的综合经济活动。国际结算主要分为：国际贸易结算和非贸易国际结算。国际结算属于国际金融实务的一个分支。国际结算研究的对象有：国际结算工具、国际结算方式、国际结算单据、以银行为中心的支付体系。国际结算的产生与发展大体经历了三个阶段。国际结算的主要特征：风险大于国内结算，国际结算领域充满了国际惯例，商业银行是结算和融资的中心。现代国际结算的信用管理主要是指系统信用和司法信用的管理。,