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三鹿破产已裁定终结 30万结石患儿难获赔偿,30万名三鹿问题奶粉的受害者获赔的希望落空。石家庄中院日前做出裁定，终结已无财产可支配的三鹿破产程序。裁定中显示，三鹿对普通债权的清偿率为零。这意味着，结石患儿将无法从三鹿获得任何赔偿。上周五，首起结石患儿状告三鹿讨要赔偿的案件正式在法院开庭审理。开庭伊始，作为主要赔偿责任方的三鹿代理人向法庭出具一份由石家庄中院做出的裁定书。其中表明，三鹿破产财产最后分配已经完成，法院裁定终结三鹿普通破产程序，并于即日起生效，落款日期为11月20日。该裁定书显示，三鹿对普通债权的清偿率为零。按照法律，企业宣告破产后，优先偿还的部分包括员工的工资和社保，此后是抵押债权，即如果有银行贷款，那么需要将抵押的房屋土地等不动产拍卖后向银行还债。最后，才涉及到偿还普通债务，包括对患儿的赔偿部分。,高考考点（1）商业银行：利息、利率与本金、储蓄存款，中国商业银行体系，商业银行的业务（2）投资：投资收益与投资风险，股票、债券、商业保险（3）融资考查重点（1）利息的计算（2）商业银行的业务（3）各种投资方式的特点关注热点（1）结合存款储蓄、股票、债券、商业保险等投资方式的特点，分析居民理性投资、科学理财。注意探究性、开放性题目，制定家庭投资理财方案。（2）结合利率调整，正确理解我国的货币政策（3）运用股票的知识认识我国的股票市场。,储蓄存款和商业银行,（一）便捷的投资储蓄存款,储蓄存款，是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。,存什么钱,到何处存,有何凭证,有何益处,1、储蓄存款,（1）含义,谁存的钱,储蓄存款的对象是居民个人，只有居民个人才能开设储蓄存款账户。政府、企事业单位的钱存入银行一般称为对公存款，不是储蓄存款。,（2）我国的储蓄机构,商业银行。是指经营吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务并以利润为主要经营目标的金融机构。商业银行是我国吸收居民储蓄存款最多的金融机构。邮政储蓄。是我国邮政部门在中国人民银行的监管下办理的一种存款储蓄，主要受理以个人名义的定期和活期存款业务。它具有点多面广、信息传递快、营业时间长等优点，能广泛吸收社会闲散资金，为国家建设筹集资金，为广大群众提供方便。中国邮政储蓄银行：中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007年3月6日正式成立，是在改革邮政储蓄管理体制的基础上组建的商业银行。（目前与邮政储蓄不完全等同)农村信用合作社。是农村集体所有制性质的非银行金融机构。也是中国人民银行监督管理下办理的一种存款储蓄。是对银行存款储蓄的重要补充，它面向广大农民，在吸收个人存款方面具有不可替代的重要作用。,注意：,虽然我国商业银行是吸收居民储蓄存款最多的金融机构，但不要以为其他国家的商业银行也是吸收居民存款最多的金融机构。其实有些国家的商业银行不能吸收储蓄存款。在我国，居民储蓄存款实行实名制。居民开办储蓄存款账户必须持有身份证。虽然可以代办，但代办者必须持有自己和被代办人的身份证或户口本。注意不要把任何存款都叫储蓄存款。,（3）储蓄存款的主要目的,目的各不相同：为孩子上学做准备，购房、买车，资金安全等。可以获得利息,孩子上学,购房,养老,2、储蓄存款的收益利息,（1)含义,(2)影响利息的主要因素：,年利率月利率12（月）日利率360（天）,储蓄存款基准利率由中国人民银行拟定，经国务院批准公布。储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。,存款利息是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。,本金 存期 利息率水平,利率，是利息率的简称，是一定期限内利息与本金的比率。三种表示方法：年利率、月利率、日利率,中国人民银行决定，自2011年4月6日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。金融机构一年期存贷款基准利率分别上调0.25个百分点，其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金贷款利率相应调整 利率更新时间：2011-04-06 利率项目 年利率(%)活期存款 0.50 三个月定期存款 2.85 半年定期存款 3.05 一年定期存款 3.25 二年定期存款 4.15 利率项目 年利率(%)六个月以内（含6个月）贷款 5.85 六个月至一年（含1年）贷款 6.31 一至三年（含3年）贷款 6.40 三至五年（含5年）贷款 6.65 五年以上贷款 6.80,(3)计算公式：,利息本金利息率存款期限,利息所得税,利率经过多次调整，如果存款有经过滚存，要按当时执行的银行利率计算。储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收个人所得税；储蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例税率征收个人所得税；储蓄存款在2007年8月15日至2008年10月8日孳生的利息所得，按照5%的比例税率征收个人所得税；储蓄存款在2008年10月9日后（含10月9日）孳生的利息所得，暂免征收个人所得税。,某储户于2009年10月存入50000元，定期三年，按照年息3.33%的利率计算，3年到期后实际得到的存款的收益多少?,算一算,500003.3334995（元）,注意：我国于2008年10月9日起对居民的储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。,本金10000*年利率1.71%/12个月*3个月=利息42.75,如果你将1万元存活期，则一天的利息是多少？(年利率0.36%),本金10000*年利率0.36%/360天=利息0.1元,如果你将一万元存3月，利息是多少？(年利率1.71%),金融体系的改革使居民的理财方式日益多样。小华有人民币7700元，如果目前汇率是1美元=7.7元人民币，人民币一年期存款利率是3%，美元是4%，预计一年后人民币升值到1美元=7.5元人民币。如果不考虑税收因素，小华可行的最佳理财方案是：A.用人民币存款，一年后可得8142元B.用人民币存款，一年后可得7931元C.用美元存款，一年后可得1057美元D.用美元存款，一年后可得1040美元,利息=本金*利率*存款期限美元=人民币*汇率用人民币存款，一年后本金和利息共得7700+7700*3%=7931元用美元存款，本金为7700/7.7=1000美元，一年后所得本金和利息为1000+1000*4%=1040，按新汇率换算成人民币为7800元。故选B,3、储蓄存款的种类,（1）活期存款含义：是储户可以随时存入和提取、不规定存期、存款的金额和次数不受限制的储蓄方式。特点：流动性强、灵活方便，适合个人日常生活待用资金的存储。（2）定期存款含义：是事先约定期限、存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。特点：存期越短，利息率越低；存期越长，利息率越高，适合个人积累大宗用款的存期需要。,定期储蓄的具体形式包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取等。存期3个月、6个月、1年、2年、3年、5年。,不定,约定,存折、卡,存单,随时存取,到期、提前支取,最低,高于活期储蓄,流动性强、灵活方便,存期越长，利率越高,储蓄存款的凭证,投资特征,活期储蓄 定期储蓄流动性 强 较差收益水平 较低 高于活期 储蓄，但一般 低于债券与股票风险程度,以银行信用作担保，较安全，风险较低。但也存在通货膨胀下存款贬值的风险,以银行信用作担保，较安全，风险较低。但也存在通货膨胀下存款贬值及提前支取而损失利息的风险。,（二）我国的商业银行,1.含义,商业银行是指经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。,2.地位 我国的商业银行以国家控股银行为主体，是我国金融体系中最重要的组成部分。,金融机构是否就是银行？,银行是金融机构的主体，商业银行是我国金融体系中最重要的组成部分，但金融机构除银行外，还包括信用合作社、国家外汇管理机构、信托投资公司、保险公司、证券公司等。,中央银行：中国人民银行商业银行 中国农业发展银行政策性银行：中国进出口银行（国家开发银行已转为 商业银行）,我国银行体系,3.我国商业银行的组成,以国家控股银行为主体，是我国金融体系中最重要的组成部分,是指由政府发起、出资成立，为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。,李大伯省吃俭用家藏现金2万元，以备儿子结婚用。一怕被盗,又怕儿子偷偷花掉，便想到银行存款，于是他来到中国人民银行，要求把2万元现金存入银行，但中国人民银行的工作人员告诉他，他们这里不能够存款，存款要到办理存款储蓄的机构去。,中国人民银行为什么不吸收存款？,中国人民银行是国务院组成部门（政府机关、政府部门）,根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正后的中华人民共和国中国人民银行法规定，中国人民银行的主要职责为：（一）起草有关法律和行政法规；完善有关金融机构运行规则；发布与履行职责有关的命令和规章。（二）依法制定和执行货币政策。（三）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场。（四）防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。（五）确定人民币汇率政策；维护合理的人民币汇率水平；实施外汇管理；持有、管理和经营国家外汇储备和黄金储备。（六）发行人民币，管理人民币流通。（七）经理国库。（八）会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行。（九）制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。（十）组织协调国家反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责。（十一）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。（十二）作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。（十三）按照有关规定从事金融业务活动。（十四）承办国务院交办的其他事项。,中国工商银行，中国农业银行，中国建设银行，中国银行等是我国最主要的商业银行，它们原来是国有银行，近年来，陆续进行股份制改造，变为国家控股银行。我国的商业银行以国家控股银行为主体。我国还有民营股份制商业银行，如民生银行；有外资商业银行，如东亚银行，汇丰银行等。,4、商业银行的业务,（1）存款业务,含义：存款业务是商业银行以一定的利率和期限，向社会吸收资金，并且按规定还本付息的业务。（注意：并非所有的存款业务都是储蓄存款业务）,存款的本质是银行对存款客户的负债。,银行吸收存款的来源：,一是企事业等单位的存款。我国各企业、事业单位都在银行开立账户，将本单位闲置待用的资金存入银行。二是城乡居民的储蓄存款。银行在我国城乡广设储蓄网点，吸收城乡居民储蓄存款。,存款业务的重要性：这项业务是商业银行的基础业务，无此业务商业银行就没有足够的资金和基础开展其他业务，就没有商业银行。,（2）贷款业务,含义：贷款是指商业银行以一定的利率和期限向借款人提供货币资金，并要求偿还本金和利息的行为。,贷款业务的重要性：它是我国商业银行的主体业务，是商业银行营利的主要来源。商业银行吸收各类存款，并向储户支付一定的利息，银行在聚集相当数量资金的基础上向企业或个人发放贷款，贷款到期后收回本金和利息。商业银行存款利率与贷款利率有差异，贷款利率高于存款利率。贷款利息和存款利息的差额再扣除有关费用就构成了银行利润的来源。贷款利息收入并非银行利润的唯一来源，包括结算业务在内的银行中间业务收费也是商业银行利润的主要来源。,贷款的原则：发放贷款时要评估贷款人的信用状况，然后决定是否发放。只有贷款安全收回并足额获取利息，银行才能有能力支付储户存款，才能有利润。,商业银行的贷款种类：按照贷款的对象和用途，可以分为工商业贷款和消费贷款。前者是发放给工商企业的贷款；后者是发给消费者个人，用于购买住房、汽车等耐用消费品。,诚信在金融活动中的重要性,金融活动离不开信用行为，从金融机构来说，要对客户负责，要讲信用；否则，会给客户带来损失，从而影响自己的正常经营活动。对客户来说，也要讲诚信，否则会给自己的经营和生活带来不方便和损失。因此，双方的诚信，既有利于金融机构正常开展业务，也有利于企业的经营和方便个人生活，最终有利于维护我国正常的金融秩序。,（3）结算业务,含义：结算业务是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支提供手段与工具的服务。银行对此收取一定的服务费用。,结算有两种形式：,现金结算和转账结算。结算中经常使用的信用工具是支票和信用卡等。随着经济的发展，各企业间的业务往来越来越多地通过银行转账完成，在方便企业的同时，银行又可以收取一定的服务费,基础业务,主体业务,收费服务,真实性谨慎性安全性效益性,企业 个人,企业 个人,遵循原则,营利主要来源,企业（工商业贷款）个人（消费贷款）,小结:主要业务,商业银行的其他业务,债券买卖及兑付代理买卖外汇代理保险提供保管箱代收相关费用,5.商业银行的作用:,A为国家经济建设筹集和分配资金，是再生产顺利进行的纽带；,（A 蓄水池）,银行通过吸收存款将社会上闲置的资金集中起来，又以贷款的形式将资金贷给需要资金的生产部门，为我国经济建设筹集和分配资金。,银行是国民经济的中枢神经和社会经济信息的总汇,B银行能够掌握和反映社会经济活动的信息，为企业和国家作出正确的经济决策提供必要的依据；,B 气象站、寒暑表,银行通过存、贷款状况，转账结算的数量，可以了解各企业的经营状况，从而督促它们正确执行国家的金融政策，起到监督和管理作用。另外，通过贷款数量，贷款利率来调整经济发展方向，优化产业结构。,C通过银行对国民经济各部门和企业的生产经营活动进行监督和管理，可以优化产业结构，提高国民经济效益。,（C 监督站）,应该一分为二地看待。一方面，我国居民储蓄存款余额逐年增加，反映了改革开放以来我国经济不断发展，城乡居民收入不断增加，人民生活水平不断提高，可供支配的资金日渐增多。不断增加的居民储蓄存款，有利于居民培养合理的生活习惯，并为我国经济建设积累资金。另一方面，储蓄增加反映了居民消费萎缩，会影响内需的扩大，不利于经济的发展，同时也反映出我国居民的投资方式单一，投资渠道不畅，国家应采取相应政策，疏通投资渠道，鼓励居民多渠道投资。,2008年，我国居民储蓄存款余额已稳稳地站在了20万亿人民币的上方，又创历史新高。,保持这种增长势头好不好？可能导致什么不良后果？国家应如何引导居民分流暂时不用的剩余资金？居民是否可以考虑其他收益更好的投资方式？居民是否应当适度扩大消费？,探究深化,