应收账款融资培训(小企业).ppt

1,国内应收账款融资业务,2,一、应收账款融资框架图,供应商（借款人）,买方,X市银行,账户监管,货款汇入监管账户,供货产生应收账款,融资,1、以供应商的优质应收账款替代传统抵押物、保证人，获得银行的短期贷款。2、目标客户：为优质大型企业配套的中小型企业。,3,二、应收账款融资业务优势,摆脱传统担保方式的束缚，寻找新的业务切入点通过账户监管，控制企业现金流掌握定价主动权，提高中间业务收入,4,三、寻找应收账款融资的目标客户,通过本行的黄金客户，批量营销其各级供应商的应收账款融资业务区域经济龙头企业的配套供应商其他优质企业（如贷款企业资信等级评估2A级以上企业）的供货商政府、医院采购项目,5,四、案例分析,1、方案背景（1）企业情况卖方（融资申请人）：X市XX汽车线束有限公司买方（付款人）：X市XX汽车有限公司（2）银企合作关系卖方在我行结算往来多年所有不动产已抵押给其他银行销售增长计划提出新的流动资金需求,6,四、案例分析（续）,1、方案背景（续）（3）买卖双方交易流程概述买卖双方签订框架协议、国产零部件和材料采购条款，确定采购商品及其价格；卖方每月底从XX汽车与供货商之间的电子商务平台上下载交货计划，确定下月的交货时间与交货数量；卖方每日发货，逐笔出具提货单。买方在提货单盖章进行收货确认；如有退货情况，则出具退货单；卖方根据买方盖章确认的提货单每周一次向买方开具发票；买方每月付款一次。凡卖方于每月20日前开具的发票，买方大部分于当月底付款，其余部分于下月底支付；卖方下载买方的支付通知进行核对。,7,四、案例分析（续）,思考：如何设计提供融资方案？,8,四、案例分析（续）,2、融资框架,9,四、案例分析（续）,3、融资条件（1）对应该买方的所有合格应收账款均转让给我行，并经买方书面确认债权转让事项。（2）我行受让的应收账款须符合以下条件：已经买方确认收货卖方开具以买方为抬头的增值税发票发票尚未到期并未发生争议（3）凡卖方发票出具日的下月底尚未支付的逾期发票、发生争议的发票均须在受让的应收账款余额中扣除。（4）卖方在我行开立应收账款融资监管账户。该帐户为买方付款的唯一入帐账户，并经买方确认。由我行在每次的收入款中先根据额度控制原则扣除融资还款，余额划入卖方账户。,10,四、案例分析（续）,4、额度控制原则（1）放款卖方向我行提交发票后，根据应收账款余额（发票余额）与融资比例计算融资金额，发放融资款；如卖方补充提交新开立的发票，我行可以在额度内按照融资比例增加融资。（2）还款每次收到买方支付款项，根据变化后的应收账款余额重新测算融资金额，对收到的款项作相应的还款、划款处理，保持75%的融资比例。,11,四、案例分析（续）,还款举例：当前应收账款余额为5000万元，融资余额为3000万元（最高融资余额不超过应收账款融资额度）。情况1：本月底收到买方支付货款2000万元。应收账款余额：5000-2000=3000万元。新的融资金额：3000万元*75%=2250万元。则：750万元（3000-2250）归还融资款，余款1250万元（2000-750）划入卖方账户。情况2：本月底收到买方支付货款1000万元。应收账款余额：5000-1000=4000万元。新的融资金额应为4000万元*75%=3000万元。则：融资余额不变，1000万元货款全部划入卖方账户。,12,四、案例分析（续）,（3）调整每次因逾期、争议发票或其他任何原因导致应收账款余额下降时，必须按照75%的融资比例重新测算融资金额并作相应下调。,13,四、案例分析（续）,5、应收账款融资操作流程（1）卖方在我行开立应收账款融资监管账户；（2）审批通过后经办行与卖方签订应收账款融资协议；（3）卖方向买方出具应收帐款债权转让通知书，并取得买方的书面回执确认提交我行；（4）卖方须于每次发票出具日后的5个工作日内向经办行转让发票项下的应收账款，并需提交以下材料，由经办行进行审核确认：应收帐款转让明细表转让的发票复印件经买方确认收货的提货单复印件出运货物对应的合同或协议,14,四、案例分析（续）,（5）卖方每次向我行申请放款需提交应收账款融资提款申请书，经办行按照融资比例计算融资金额并发放融资款；（6）每次收款时按照额度控制原则进行款项处理；（7）经办行建立应收账款融资业务台账，登记每张发票的融资、付款等情况；（8）出现逾期发票、发生争议的发票，经办行应向卖方出具应收帐款反转让通知并抄送买方，将该笔债权转回给卖方，并在受让的应收账款余额中作相应扣减。,15,四、案例分析（续）,（9）经办行应每月一次赴卖方公司实地检查卖方的发票、提货单、买方交货时间表、支付通知等资料的原件，并与业务台帐做核对。对于买卖双方新增的框架协议等合同文本应及时收取副本留存。（10）经办行应重点关注应收账款异常情况变动，根据情况作额度调整甚至中止额度。（11）额度到期收回全部融资款后，经办行需将尚未收款的全部发票对应的应收账款债权转回给卖方，出具应收帐款反转让通知并抄送买方，同时向买方书面告知应收账款融资终止事宜。,16,五、应收账款融资的特点,应收账款债权转让优质买方、应收账款付款记录良好卖方管理规范、诚信度高设立监管专户进行资金监管按照应收账款金额、融资比例提供融资,17,六、应收账款融资模式,单笔额度、循环额度逐笔对应模式融资金额与期限、放款和还款按照发票编号逐一对应办理每笔放款金额=有效发票金额 X 融资比例每笔放款到期日不超过发票签发日期+付款期限+30天以内的宽限期，且不超过额度到期日,18,六、应收账款融资模式（续）,定期调整余额模式额度到期一次性还款，每月调整融资余额首笔放款：放款金额=放款日的应收账款余额 X 融资比例，到期日不超过额度到期日余额调整：可融资金额=调整日的应收账款余额 X 融资比例调整日的放款金额=可融资金额-融资余额，放款到期日不超过应收账款融资额度的到期日 调整日的还款金额=融资余额-可融资金额,19,七、业务操作流程,额度申请、方案设定调查审批：应收账款质量、交易模式、资金监管额度签约：专户、融资协议、转让通知书、借款合同应收账款转让明细提交（台帐登记）提款申请、放款：审核表（台帐登记）收款、还款（台帐登记）融资余额调整（如需）（台帐登记）额度终止（台帐登记）,20,八、日常管理注意事项,台帐信息的准确性经办单位前、中、后台的密切配合企业物流、文件流等的实地考察反转让（台帐登记）额度终止、逾期发票、争议发票,