商业银行柜台业务第七章同城票据交换.ppt

商业银行综合柜台业务,北京财贸职业学院金融系,北京财贸职业学院,项目六：同城清算业务训练,人民银行的作用？,主持交换的时间、交换的地点和交换的清算行号,清算的内容？,清算的实质？,同一家银行在一次清算过程中即是提出行，又是提入行。,在交换时间本行提出（他行收款、他行付款的）票据，提入（本行收款、本行付款的）票据,交换银行计算应收、应付资金的差额，当天清算资金，实现资金的实收实支,北京财贸职业学院,同城清算业务训练,提出行,借方凭证贷方凭证,应收资金,应付资金,提入行,贷方凭证借方凭证,应收资金,应付资金,应收差额（应付差额）,北京财贸职业学院,案例1：,2009年3月6日二次清算，模拟银行提出转帐支票10张，合计325万元，提出进账单20张，金额425万元，提出本票2张，金额35万元。模拟银行提入转帐支票8张，金额221万元，提入进账单22张，金额645万元，提入本票2张，金额70万元。请计算该次模拟银行的同城清算往来账户的发生 额和余额。（假定该账户的上期余额为0）。,北京财贸职业学院,案例2：,本日第一次票据交换情况如下：1、工商银行提出转帐支票12张，金额67441元，提出进账单4张，金额11021元；提入支票7张，金额41200元，提入进账单2张，8456元。2、农业银行提出转帐支票9张，金额59784元，提出进账单5张，39004元；提入支票10张，金额72097元，提入进账单6张，金额22900元。问题：请分别轧计应收、应付差额并清算资金，写出会计分录,北京财贸职业学院,同城清算业务训练,同城清算案例：工行客户A给农、中、建、交的客户A签发支票1000、2000、3000、4000元农行客户B给工、中、建、交的客户B 签发支票2000、3000、4000、5000元中行客户C给工、农、建、交的客户C签发支票3000、4000、5000、2000元建行客户D给工、农、中、交的客户D签发支票4000、6000、2000、3000元交行客户E给工、农、中、建的客户E签发支票4000、3000、2000、1000元,北京财贸职业学院,同城清算业务训练,同城清算案例：假设：工行客户A将给农行、建行客户A所开的支票交给收款人 农行客户B将给中行、工行客户B所开的支票交给收款人 中行客户C将给中行、建行客户C所开的支票交给收款人 建行客户D将给农行、工行客户D所开的支票交给收款人 请以以上案例再做一次同城清算,Thank You!,