湘西自治州工业和信息化局解决2019年度经费补助专项资金绩效评价报告.docx

湘西自治州工业和信息化局解决2019年度经费补助专项资金绩效评价报告评价单位：湘西自治州工业和信息化局时间:2020年6月湘西自治州财政支出项目绩效自评报告评价类型：实施过程评价口完成结果评价IZI项目名称：解决2019年度经费补助项目单位法人代码：186154J支出科目编码：项目单位：湘西自治州工业和信息化局主管部门：湘西白治州人民政府评价机构：中介机构口专家组口评价组团2020年6月湘西自治州财政局（制）项目负责人田华联系电话地址吉首市人民北路58号邮编416000项目起止时间2019.1-2019.12计划投资额（万元）145.39实际到位资金（万元）145.39其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政州小政145.39州财政145.39县财政县财政单位自筹单位自筹其他其他基本概况（一）项目单位基本情况湘西土家族苗族自治州工业和信息化局（简称州工信局）是湘西土家族苗族自治州人民政府的工业经济主管部门，位于吉首市人民北路58号，单位性质为行政单位，统一社会信用代码为186154Jo2019年12月州工信局进行职责调整，调整后的职责为：负责全州工业经济的日常运行调节；拟订全州新型工业化的发展战略、规划和相关政策措施并组织实施；拟订并组织实施工业、信息化发展专项规划，研究和规划全州工业产业投资布局，依法组织实施相关行业的准入管理；负责推动软件业和信息服务业的发展；指导全州工业、信息化领域人才开发与培训工作；组织指导拟订行业规划和行业规范；承担全州军民融合发展综合协调和督导落实、国防科技工业相关职责；贯彻落实国家、省州有关酒类产业发展的政策法规和决策部署促进全州酒类产业发展；承办州人民政府交办的其他事项等职责。内设办公室、军民融合和综合科、政策法规科、财务资产科、园区和产业集聚科、投资规划科技科、节能与综合利用科、人工智能与信息化产业科、运行监督科、煤炭管理办公室、酒业发展促进科等14个科室。（二）项目概况2016年因机构改革撤销州煤炭局等六个单位，连人带编并入原经信委（现州工信局），截止2019年，我局现有离退休人员215人（其中离休人员18人，占州直离休人员五分之一），这些离退休人员按政策全年可享受福利待遇共需241.6万元,2018年州本级财政预算仅安排34.85万元，本局离退休人员福利待遇经费缺口非常大，为了解决我局2019年离退休人员的福利待遇经费，我局在2019年1月特向州财政部门提交申请报告，申请财政部门专项解决该项资金210万元。州财政部门于2019年1月追加本局专项资金145.39万元，专用于我局215名离退休老干部的福利补助。项目绩效目标按政策保障我局215位离退休干部全年可享受的福利待遇开支，让离退休老干部享受改革发展的成果，体现州委州政府对离退休老干部的关怀，保障离退休干部的权益，维护这部分人的稳定。项目执行情况项目完成情况2019年度1月，湘西自治州财政部门下达我局离退休老干部福利经费补助145.39万元（州财企字20190010号）；2019年我局累计发生离退休干部福利经费支出总计536.26万元，主要包括生活补助13.26万元，医疗费补助42.06万元，奖励发放297.53万元，其他补助80.37万元，抚恤金103.04万元（其中死亡抚恤82.19万元，伤残抚恤20.85万元），财政拨付我局的该项补助已全额用于我局离退休人员的补助、奖励以及抚恤支出，没有结余。资金投入情况2019年财政拨付我局离退休人员福利补助资金145.39万元，我局实际支付离退休人员生活补助、奖励以及医疗费补助等全年共计536.26万元（含当年专项补助145.39万元及当年预算拨付金额305.44万元），该专项的资金已全额投入，用于离退休人员的福利支出，没有结余。效标现况绩目实情2019年湘西自治州工信局累计支付离退休人员福利支出536.26万元，确保了离退休人员的应享受的福利待遇，让离退休老干部享受到乐改革发展的成果，体现了州委州政府对离退休老干部的关怀，保障了离退休干部的权益，维护了这部分人的稳定，本专项的目标的得到实现。经济效益分析湘西自治州工信局在2019年保障了全局2015名离退休老干部、老同志的福利待遇，让老干部、老同志享受到我州改革发展的成果，保障了老干部老同志的生活补助、医疗补助以及各项节日慰问等福利待遇，对提高老干部的生活质量发挥了作用，维护了我局老干部的生活稳定，体现了州委州政府的关怀，倡导尊老敬老爱老，促进社会和谐稳定发展。社会效益分析根据本部门的资金情况，认真落实离休老干部生活待遇，在元旦春节等7个传统节日给老干部们发放一定的节日慰问金，政策性补助、住院慰问、离退休老干部遗孀补贴等，是政府落实老干部福利待遇规定，保障老同志的生活水平，确保老同志安享晚年，静享天伦之乐，体现了国家、政府对离退休干部的关怀，体现中国特色社会主义制度优越性，构建社会和谐和稳定，促进国家和社会经济更好地发展。项目组织管理情况本部门为确保让老同志安度晚年生活，尽享天伦之乐、维护离退休老干部稳定，狠抓各项解困政策的落实。局党组对落实离退休老同志的生活待遇的工作要实行全面领导，党政齐抓共管，有关单位相互配合，共同努力，切实把离退休老同志们生活待遇工作落到实处。坚持老有所养工作方略，定期给老同志发放离退体生活补助、节日补助等，保证准确无误。项目财务管理情况本单位按照政府会计政策和财经规章制度、机关内部控制制度的规定，制定并完善湘西州工信局内部控制制度，完善专项资金管理流程。2019年规范管理和使用各项经费补助，做到专项经费统一管理，资金拨付严格审核、实施全方位的监督管理，确保项目专项资金支出审批把关到位，不存在截留、挤占、挪用、虚列等违规情况。严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理，做到财务处理及时、会计核算规范。存在问题及分析（1）我国已步入老龄化社会，社会福利和社会保障体制的不完善，使得部门的老干部福利由部门解决；加之老人对于医疗、生活服务的花费和需求加大，对家庭构成极大的负担，使得老人生活的水平和质量下降；为了保障我局离退休老干部的生活水平和质量，必须要保障他们的生活补助、医疗费用等，但是由于需求与供应的不平衡，致使有些政策很难落实到位；比如离退休人员活动经费的问题，无法组织全局所有离退休人员参与活动，只能考虑小部分人参与活动，无法凝聚老同志，让他们时刻感受国家政府的关怀和温暖。（2）按照部门预算安排，我局215名离退休老干部福利保障预算资金严重不足，每年都要根据我局资金安排挤出资金保障离退休干部福利支出，财政给与资金支持和解决该实际困难。自评结论根据评价小组设定的2019年度湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助绩效评价指标体系得分95分（详见附件：湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助绩效评价指标体系），绩效评价等次为优。优良合格不合格有关建议党和政府对离休干部的福利待遇必须全力落到实处，不能打折扣，离退休干部的活动费用，要在满足于活动之用的同时要适量控制；年度要计划好老干部各项福利开支预算，坚持按照预算执行，对离退休人员医疗等费用坚持定期按制度报销，要坚持老有所养工作方针，定期发放离退休生活补助，切实把离退休同志的生活待遇工作落到实处。评价人员姓名职称/职务单位签字田华副局长湘西自治州工业和信息化局龙景庚财务资产科科长湘西自治州工业和信息化局石海波办公室主任湘西自治州工业和信息化局许可财务资产科会计湘西自治州工业和信息化局专家组（评价组）组长年月日项目单位（中介机构）负责人（签字盖章）：年月日主管部门意见负责人（签字并盖章）年月日财政局预算管理科审核意见负责人（签字公章）年月日财政局预算绩效管理科审核意见负责人（签字公章）年月日湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助绩效评价报告为加强财政资金管理，强化支出责任，提高财政资金的使用效益，根据湘西州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知（州财绩（2020）1号）文件精神，湘西土家族苗族自治州工业和信息化局（以下简称州工信局）依据本项目的绩效评价指标、评价标准和评价方法,在收集、汇总、整理、分析相关资料及实地调研核查的基础上，对州本级财政预算安排的解决2019年经费补助进行绩效自评。现将本单位对该专项绩效自评情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目立项概况2016年因机构改革撤销州煤炭局等六个单位，连人带编并入原经信委（现州工信局），截止2019年，我局现有离退休人员215人（其中离休人员18人，占州直离休人员五分之一），这些离退休人员按政策全年可享受福利待遇共需241.6万元，2018年州本级财政预算仅安排34.85万元，本局离退休人员福利待遇经费缺口非常大，为了解决我局2019年离退休人员的福利待遇经费，我局在2019年1月特向州财政部门提交申请报告，申请财政部门专项解决该项资金210万元。州财政部门于2019年1月追加本局专项资金145.39万元，专用于我局215名离退休老干部的福利补助。（二）项目绩效目标按国家有关离退休干部待遇政策保障我局215位离退休干部全年可享受的福利待遇开支，让离退休老干部享受改革发展的成果，体现州委州政府对离退休老干部的关怀，保障离退休干部的权益和生活水平，让老干部安享晚年，维护离退休干部的稳定。二、资金使用及管理情况（一）项目资金安排落实、总投入等情况分析2019年度1月，湘西自治州财政部门下达我局离退休老干部福利经费补助145.39万元（州财企字2019OOlO号）；2019年我局累计发生离退休干部福利经费支出总计536.26万元，主要包括生活补助13.26万元，医疗费补助42.06万元，奖励发放297.53万元，其他补助80.37万元，抚恤金103.04万元（其中死亡抚恤82.19万元，伤残抚恤20.85万元），财政拨付我局的该项补助已全额用于我局离退休人员的补助、奖励以及抚恤支出，没有结余。（二）项目资金实际使用情况分析2019年财政拨付我局离退休人员福利补助资金145.39万元，我局实际支付离退休人员生活补助、奖励以及医疗费补助等全年共计536.26万元（含当年专项补助145.39万元及当年预算拨付金额305.44万元），该专项的资金已全额投入，用于离退休人员的福利支出，没有结余。（三）资金管理情况分析本单位按照政府会计政策和财经规章制度、机关内部控制制度的规定，制定并完善湘西州工信局内部控制制度，完善专项资金管理流程。2019年规范管理和使用各项经费补助，做到专项经费统一管理，资金拨付严格审核、实施全方位的监督管理，确保项目专项资金支出审批把关到位,不存在截留、挤占、挪用、虚列等违规情况。严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理，做到财务处理及时、会计核算规范。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况本部门为确保让老同志安度晚年生活，尽享天伦之乐、维护离退休老干部稳定，狠抓各项解困政策的落实。局党组对落实离退休老同志的生活待遇的工作要实行全面领导，党政齐抓共管，有关单位相互配合，共同努力，切实把离退休老同志们生活待遇工作落到实处。坚持老有所养工作方略，定期给老同志发放离退休生活补助、节日补助等，保证准确无误。（二）项目管理情况2019年，本部门按照政府会计政策和财经规章制度、机关内部控制制度的规定，建立和完善湘西州工信局内部控制制度，2019年我局坚持规范管理和使用各项专项经费补助，做到专项经费统一管理，资金拨付严格审核、稽核和审批，实施全方位的监督管理，确保专项资金支出审批把关到位,不存在截留、挤占、挪用、虚列等违规情况。财务科严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理，做到财务处理及时、会计核算规范。四、绩效评价依据及工作开展情况（一）评价依据1、财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预（2011）285号）；2、湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发（2012）33号）；3、湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见（州财绩（2012）2号）；4、湘西州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知（州财绩（2020）1号）；5、本单位本专项资金支出的相关会计资料。（二）绩效评价目的、对象和范围本部门对专项资金进行绩效评价是为了强化我局专项资金的预算绩效管理理念，提高资金的使用效益；本次评价的对象是我局解决2019年经费补助资金145.39万元，评价范围是州本级财政解决我局2019年经费补助专项资金的使用和绩效情况。（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准1.绩效评价原则（I）坚持“客观、公正、公开、规范”，增强绩效评价的科学性和透明度。（2）坚持“以结果为导向”，通过对项目经济性、效率性的分析评价，判断其优劣。（3）坚持效率优先，安排项目时提出明确的绩效目标。（4）坚持预算安排与绩效评价结果相结合，切实提高资金使用效益。2、评价指标体系本单位评价小组参照项目支出绩效评价管理办法（财预（2020）10号）、湘西自治州州级财政专项资金管理办法（州政发（2020）6号）、湘西州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知（州财绩（2020）1号）等文件精神，对绩效评价框架进行了梳理，围绕投入、过程、产出、效果等关键评价内容，制定了湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助绩效评价指标。3 .评标方法根据本次绩效评价的目的和内容及项目的具体情况，本单位2019年专项资金绩效自评主要采用比较分析、因素分析等方法进行评价。4 .评价标准按照本部门制定的湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助绩效评价指标体系进行评价。（四）绩效评价工作过程1、成立绩效评价小组根据湘西州财政局关于开展2019年度州本级财政资金绩效自评工作的通知（州财绩（2020）1号）文件精神,本单位2020年5月成立了绩效评价工作小组。2 .证据收集和核实评价小组收集了本单位解决2019年经费补助资金投入使用情况、财务会计记录资料，核实项目立项的规范性、绩效目标的合理性、绩效指标的明确性、项目资金到位率与及时率；对本单位各项规章制度进行收集与对照检查；通过查阅资金的账务明细账，综合了解资金使用情况；审核支出的合法合理性和原始凭证的真实性、完整性；核实财务制度的健全性、资金使用合规性及财务监控的有效性；结合专项资金的使用和执行情况，评价项目实际完成率、完成及时率、成本节约率等指标。3 .证据梳理，出具报告评价小组对收集到的证据进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行了评价，形成了绩效自评结论。五、综合评价情况及评价结论(一)项目资金绩效情况1、项目经济性分析湘西自治州工信局在2019年保障了全局2015名离退休老干部、老同志的福利待遇，让老干部、老同志享受到的我州改革发展的成果，保障了老干部老同志的生活补助、医疗补助以及各项节日慰问等福利待遇，对提高老干部的生活质量发挥了作用，维护了我局该部门老干部的稳定，体现了州委州政府的关怀，倡导尊老敬老爱老，促进社会和谐稳定发展。2、项目效率性分析本局2019年认真落实州委和州政府关于做好了离退休老干部福利保障政策的执行，有效保障离退休老干部的生活水平，维护社会和谐和稳定，充分体现了党和政府对州属国有企业留守职工的关心和照顾，切实解决离退休老干部生活中的现实困难和问题，取得明显成效。3、项目的效益性分析(1)项目预期目标完成程度2019年湘西自治州工信局累计支付离退休人员福利支出536.26万元，确保了离退休人员的应享受的福利待遇，让离退休老干部享受到乐改革发展的成果，体现了州委州政府对离退休老干部的关怀，保障了离退休干部的权益，维护了这部分人的稳定，本专项的目标的得到实现。（2）项目实施对经济和社会的影响我局根据本部门的资金情况，认真落实离退休老干部福利待遇在元旦春节等7个传统节日给老干部们发放一定的节日慰问金，政策性补助、住院慰问、离退休老干部遗孀补贴等，是政府落实老干部福利待遇规定，保障了我局离退休老同志的生活水平，确保老同志安享晚年，静享天伦之乐，体现了国家、政府对离退休干部的关怀，体现中国特色社会主义制度优越性，构建了社会和谐和稳定，促进国家和社会经济更好地发展。4、项目预算批复的绩效指标完成情况分析本部门解决2019年经费补助资金项目绩效指标完成率达100%o（二）评价结论根据湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助专项资金绩效评价指标的评分，该项目得分95分（见附件1：湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助专项资金绩效评价指标）。本项目绩效评价等次为“优”o指标投入过程产出效果合计权重20%25%15%40%100得分1923153895六、主要经验做法、存在的问题及原因分析和有关建议(一)有关问题(1)我国已步入老龄化社会，社会福利和社会保障体制的不完善，使得部门的老干部福利由部门解决；加之老人对于医疗、生活服务的花费和需求加大,对家庭构成极大的负担，使得老人生活的水平和质量下降；为了保障我局离退休老干部的生活水平和质量，必须要保障他们的生活补助、医疗费用等,但是由于需求与供应的不平衡，致使有些政策很难落实到位；比如离退休人员活动经费的问题，无法组织全局所有离退休人员参与活动，只能考虑小部分人参与活动，无法凝聚老同志，让他们时刻感受国家政府的关怀和温暖。(2)按照部门预算安排，我局215名离退休老干部福利保障预算资金严重不足，每年都要根据我局资金安排挤出资金保障离退休干部福利支出，财政给与资金支持和解决该实际困难。(二)建议党和政府对离休干部的福利待遇必须全力落到实处，不能打折扣，离退休干部的活动费用，要在满足于活动之用的同时要适量控制；年度要计划好老干部各项福利开支预算，坚持按照预算执行，对离退休人员医疗等费用坚持定期按制度报销，要坚持老有所养工作方针，定期发放离退休生活补助，切实把离退休同志的生活待遇工作落到实处。附件：1.2019年度湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助绩效评价指标体系七、其他需要说明的问题1.后续工作计划为了让老同志安度晚年生活，尽享天伦之乐，我局要制定落实离退休老同志生活待遇的工作制度，局党组对落实离退休老同志的生活待遇的工作要实行全面领导，党政齐抓共管，相关单位相互配合，共同努力，切实把离退休老同志们生活待遇工作落到实处；各单位要根据本单位的财力情况,拿出相应比例的金为本单位的老同志发放福利保障，和老同志一起共享改革发展成果。2、其他需要说明的问题无。附件：1湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助绩效评价指标编制单位：湘西自治州工业和信息化局2020年6月3日附件:1湘西自治州工业和信息化局解决2019年经费补助绩效评价指标体系一级二级三级指标指标解释评分标准指标说明得分指标(分值)指标(分值)(分值)标准评分值投入(20)项目立项(12)项目立项规范性(4)项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。规范4该项目是我局为解决2019年本局215名离退休老同志福利保障，专项向财政报告解决资金补助的项目，项目按照规定的程序申请设立，事前已经过集体决策等，项目立项规范。4基本规范1-3绩效目标合理性(4)项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。符合4该项目符合国家相关法律法规，国家和政府有关规定；与项目实施单位职责密切相关；项目是解决我局离退休人员福利待遇所必需；4基本符合1-3绩效指标明确性(4)依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。目标明确4本部项目为解决离退休人员经费。绩效指标基本明确，与本部门项目年度工作计划相对应；3基本明确1-3资金落实(8)资金到位率(4)实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。100%4湘西自治州财政局计划拨本部门解决2019年经费补助145.39万元,实际到位145.39万元。资金到位率为100%。495%-100%2-3小于95%1到位及时率(4)及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。及时到位4湘西自治州财政局2019年1月拨本部门解决2019年经费补助145.39万元,本部门按照离退休老干部资金需求，及时拨付资金，本年累计拨付536.26万元，含本年拨付的145.39万元，本年项目资金及时到位率100%o4推迟2个月1-32个月以上0过程(25)业务管理(10)管理制度健全性(4)项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考评业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。健全3-4本部门已制定专项资金管理制度；管理制度合法、合规、完整。3基本健全1-2制度执行有效性(4)项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。强4本部门遵守相关法律法规和管理规定；建立部门内控制度，局党组全面领导和落实老同志离退休生活待遇问题，有组织保障。4较强2-3一般1项目质量可控性(2)项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。强2本部门对项目实施有相应的质量要求；年度实施了检查，确保项目质量可控。2较强1一般0财务管理(15)管理制度健全性(4)项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。健全4本部门已制定内部财务管理制度、项目资金管理办法，部门制度健全，符合相关财务会计制度的规定。4基本健全2-3一般1资金使用合规性(5)项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。完全符合4-5本部门专项资金使用符合专项资金管理制度的规定。5基本符合1-3一般0财务监控有效性(6)项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。有效4-6本部门专项资金已制定相应的5基本有效3-5监控机制；采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段，相关管理制度得到有效执行。一般1-2产出(15)项目产出(15)实际完成率(5)项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=(实际产出数/计划产出数)Xloo%X52019年财政拨付我局离退休人员福利补助资金145.39万元，我局实际支付离退休人员生活补助、奖励以及医疗费补助等全年共计536.26万元(含当年专项补助145.39万元及当年预算拨付金额305.44万元)，该专项的资金已全额投入，用于离退休人员的福利支出，没有结余。实际落实与计划一致。5完成及时率(3)项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核完成及时率=(计划完成时间/实际完成时'b×100%×3本项目计划完成时间为2019年12月底，截至2019年底该项目工作完成。3项目产出时效目标的实现程度质量达标率(4)项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率=(质量达标产出数X实际产出数)100%X42019年该专项工作完成，过程可控，质量达标，保障了全局2015名离退休老干部、老同志的福利待遇，让老干部、老同志享受到的我州改革发展的成果，保障了老干部老同志的生活补助、医疗补助以及各项节日慰问等福利待遇，对提高老干部的生活质量发挥了作用。4成本节约率(3)完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率=(计划成本-实际成木)/计划成本X100%X3本项目预算经费严格按照国家相关法律法规规定支出。从工作目标完成情况分析，该项目较好地控制了实施成本。3效果(40)项目效益(40)社会效益(24)项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况I>0.918-24本部门认真落实离休老干部生活待遇，在元旦春节等7个传统节日给老干部们发放一定的240.8WlW0.911-17节日慰问金，政束性补助、住阮慰问、离退休老干部遗孀补贴等，是落实政府关于老干部福利待遇规定确保老同志安享晚年，静享天伦之乐，体现了国家、政府对离退休干部的关怀,构建了和谐社会和社会稳定。KO.85-10可持续影响(8)项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。全部完成5-8充分体现了党和政府对体现了国家、政府对离退休干部的关怀，解决离退休老干部生活中现实困难，促进国家和社会经济更好地发展。7部分完成1-4社会公众或服务对象满意度(8)社会公众或服务对象对项目实施政策的满意程度90-100分6-8通过社会调查方式得出，社会公众或服务对象对项目实施政策的满意程度为96分。780-90分3-580分以下1-2合计95