会计软件-吉林大学.ppt

1,会计软件,会计软件的环境会计软件的分类会计软件的选择主要会计软件,会计信心系统,2,一、会计软件的环境,1.会计软件的标准：计算手段的标准核算范围的标准自动化的标准工作效率的标准,会计信息系统,3,2.会计电算化的培训,会计电算化知识培训管理办法(1)通过初级培训，使广大会计人员能够掌握计算机和会计核算软件的基本操作技能；(2)通过中级培训，使一部分会计人员能够对会计软件进行一般维护或对软件参数进行设置，为会计软件开发提供业务支持；(3)通过高级培训，使一少部分会计人员能够进行会计软件的系统分析、开发与维护。,会计信息系统,4,3.会计电算化的发展规划,关于大力发展我国会计电算化事业的意见第一步，到2000年，力争40%60%的大中型企业、事业单位和县级以上国家机关在账务处理、应收应付款核算、固定资产核算、材料核算、销售核算、工资核算、成本核算、会计报表生成与汇总等基本会计核算业务方面实现会计电算化；其他单位的会计电算化开展面应达到10%30%。第二步，到2010年，力争80%以上的基层单位基本实现会计电算化，从根本上扭转基层单位会计信息处理手段落后的情况。在此规划下，企业对会计电算化的认识更加深入，对会计软件的需求日益增强，涉及会计核算的各个方面，各个层次。,会计信息系统,5,4.我国会计软件的现状,公司开发环境总体设计销售培训售后服务,会计信息系统,6,吉林大学远程教育课件,学 时：48,会计信息系统,(第七讲),主讲人:苗淑娟,7,二、会计软件分类,1.按适用范围划分:通用会计软件是指在一定范围内适用的会计软件。通用会计软件又分为全通用会计软件和行业通用会计软件。定点开发会计软件也称为专用会计软件，是指仅适用于个别单位会计业务的会计软件。2.按硬件结构划分：单用户会计软件是指将会计软件安装在一台或几台计算机上，每台计算机中的会计软件单独运行，生成的数据只存储在本台计算机中，各计算机之间不能直接进行数据交换和共享。多用户（网络）会计软件是指将会计软件安装在一个多用户系统的主机（计算机网络的服务器）上，系统中各终端（工作站）可以同时运行，不同终端（工作站）上的会计人员能够共享会计信息。,会计信息系统,8,3.按取得方式划分:商品化会计软件是指由专门的软件公司组织开发、面向社会销售的，适用程度较高非商品化会计软件是指不以销售为目的，主要面向本单位应用而开发的，专用程度较高。对于非商品化会计软件而言，是应企业的需求而组织开发的，其具体开发形式可以有自行开发（本企业系统设计人员自行组织进行会计软件的开发，适用性比较好）；委托开发（企业委托专门软件公司进行会计软件开发，专业技术程度高），合作开发(企业与专门软件公司共同参与会计软件的开发，分工协作）。4.按职能划分：核算型会计软件是计算机在会计领域的最初应用，强调核算电算化，旨在改善财会工作的劳动强度和核算精度。管理型会计软件是在核算会计软件的基础上，综合了会计管理的职能，包括事前的预测与决策，事中的控制与管理和事后的核算与分析。,会计信息系统,9,管理型会计软件应有如下的基本特征：,1、时间上跨越事前、事中、事后三个阶段，有预测、计划、记录、核算、分析、控制、评价等基本功能和结构化决策支持能力。2、空间上有较完整的范围，覆盖了企业管理中所有与财务会计直接和间接相关的各个部分。3、能提供分层次的信息直接为各级管理者所用。4、直接参与企业各级管理活动。5、是一个能与外部环境广泛交换信息的开放型的系统。6、给内外审计留有充分的审计线索。7、有很强的内部控制和自我安全保护及容错能力。8、容易扩充功能，有很强的自适应能力。,会计信息系统,10,管理型会计软件应能实现,一，从物资、设备、生产、销售、劳动人事等管理子系统中收集各种原始会计数据，进行记账、算账、编制报表等全面会计核算业务处理。二，对资金运动进行管理，实现会计监督与控制职能。如：资金结构分析、资金需要量预测、应收账款管理，投资管理、成本管理、销售收入管理、利润预测、利润分配，现金流量分析、量本利分析、盈利能力分析等。三，运用数据库和方法库建立各种模型。根据模型进行预测和辅助会计决策，为管理者提供科学的预测与决策信息。,会计信息系统,11,5.第三种软件,用户需要的是介于通用会计软件与定点开发会计软件之间的既能满足企业的普遍性也就是通用性需求又能满足企业的特殊性也就是个性化的需求的软件 基本特征：1、面向数据2、业务导向3、输出设计,会计信息系统,12,网络会计软件,概念：以网络技术为核心而开发的，通过整合实现企业电子商务的目标，提供网络环境下的会计工作模式的软件系统，是电子商务的重要组成部分。具体内涵有：在管理方式上，网络会计软件必须实现业务协同，远程处理、在线管理、集中式管理模式等。1、业务协同。2、远程处理。3、在线管理。4、集中式管理。（二）在工作方式上，网络会计软件必须支持在线办公，移动办公等方式，同时必须处理电子单据、电子货币、网页数据等新的介质。1、电子单据。2、电子货币。3、网页数据。4、移动办公。5、动态核算。（三）在软件功能上，网络会计软件必须在现有会计软件基础上提供包括但不限于以下功能：实现远程报表、远程报账、远程查账、远程审计、网上支付、网上催账、网上报税、网上报关、网上法规及财务信息查询、支持网上询价、网上采购、网上销售、网上服务、网上银行、网上保险、网上证券投资和网上外汇买卖等。（四）在技术平台方面，网络会计软件必须以网络计算为技术核心，采用互联网/电子商务应用系统的主流开发和运行平台开发和运行。网络计算是互联网、电子商务、网络会计的核心动力，是网络会计软件借以实现各项功能的技术基础。,会计信息系统,13,三、会计软件的选择,基本思路：1、对于通用性比较好的部分功能，如账务和报表功能，一般使用商品化会计软件；而对于本单位特殊要求的核算和管理功能，在商品化会计软件不能满足的情况下，自行开发，然后利用商品化会计软件提供的接口，将他们联接起来。2、企业在开展会计电算化初期应尽量选择商品化通用会计软件，会计业务比较简单的企事业单位（小型企业和行政事业单位）应以选择通用会计软件为主。,会计信息系统,14,具体原则：1、具备规范的功能2、应满足安全性、准确性、完整性、可扩充性和可维护性的要求3、满足用户业务需要及领导决策需要这有四层含义：(1)从数据内容上看(2)从数据使用方式上看(3)从数据提供的响应时间上看(4)从数据的实效性上看4、享受良好的运行维护、版本升级等服务(1)维护性服务(2)版本升级性维护服务(3)用户培训服务5、适宜的价格,会计信息系统,15,吉林大学远程教育课件,学 时：48,会计信息系统,(第八讲),主讲人:苗淑娟,16,四、主要会计软件,金蝶会计软件(http:/)用友会计软件(http:/www.ufsoft,com),会计信息系统,17,金蝶会计软件,1.公司背景 金蝶国际软件集团有限公司在香港创业板挂牌上市(8133)。集团附属公司分别是金蝶软件（中国）有限公司、金蝶国际软件集团（香港）有限公司。本集团开发及销售的软件产品包括针对中国企业管理需求的、通过互联网提供服务的企业管理及电子商务应用软件，和为企业构筑电子商务平台的中间件软件，本集团同时向顾客提供与软件相关的管理咨询与技术服务。金蝶软件（中国）有限公司于 1993年8月8日，由创始人徐少春先生与招商局蛇口社会保险公司和美籍华人赵西燕共同投资成立，经深圳市人民政府认定的中美合资高新技术企业，国内最大的财务软件开发商和供应商之一，是国内最早成功地将DOS平台的财务软件移植到WINDOWS平台上的开发商之一，并在1997年计算机世界报主办的中国WINDOWS版财务软件测试中，以其高度的稳定性、可靠性、强大的系统功能、亲切的用户界面等多项优势，深得财政部会计司电算处和评测专家及广大用户的肯定，被确认为所有参评财务软件中最优秀的新产品之一，并再次通过财政部评审。产品系列包括总账报表系统、工业版、商业版、行政事业版、标准版、会计决策支持系统、报表合并（汇总）系统、结算中心财务管理系统、客户服务器（有总账报表系统、标准版、工业版、商业版）、英文版（有标准版、工业版、商业版）、VMRP-II、ERP。本公司拥有46家以营销、服务为主的分支机构和600多家代理商，目前有员工1600多人（其中技术人员占70%），用户量达到10多万。根据CCID2000年市场调查，金蝶以10%的市场份额稳居国内ERP厂商第一。,会计信息系统,18,2.产品适用范围:金蝶2000XP适合于中小企业财务核算与管理。其产品的技术架构，能够适应企业财务管理业务流程的不同组织结构灵活变化的要求。3.环境要求:硬件配置:软件配置：操作系统:Windows95/98/xp中文版Win2000中文版、Windows NT4.0中文版、Service Pack 3以上)网络环境：NetWare 3.11或以上，Windows NT4.0中文版、sp3、Service Pack 3以上)为了使金蝶2000XP在Windows中达到最佳的显示效果，请将Windows显示分辨率设为640480(推荐800600)，颜色设置为256色以上(推荐使用16位以上真彩色)。,会计信息系统,19,4.系统特性,(1)界面友善,操作简单(2)功能强大,通用性强1)多账套管理2)多币种核算3)强大的查询功能4)往来账管理5)容错设计6)多任务，多用户7)多种会计期间设置模式8)高度自动化9)完备的财务分析系统 10)全面的会计管理功能(3)系统安全,运行稳定,会计信息系统,20,5.应用流程,1、系统安装2、系统初始化1)新建账套流程：I.输入账套文件名II.输入账套名称 III.输入企业所属行业 IV.确定记账本位币 V.确定科目代码级数及长度 VI.设定账套期间 VII.完成建账 2)录入初始化数据：I.账务初始数据录入II.固定资产初始数据录入 3)试算平衡 4)初始化数据菜单内容 3、日常业务操作,会计信息系统,21,6.功能模块,系统共包含个功能模块:1、凭证处理:：凭证录入、凭证审核、凭证过账、凭证查询、凭证汇总、凭证检查、模式凭证；2、账务处理：总分类账、明细账、多栏账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目总分类账3、报表处理:日报表、试算平衡报表、自定义报表、科目余额表、核算项目明细表；4、期末处理:期末调汇、结转损益、自动转账、期末转账；5、工资核算:核算方法、数据录入、费用分配、报表输出；6、固定资产管理：变动资料录入、月工作量输入、计提折旧、计提折旧准备、变动资料查询、报表输出；7、财务分析：财务状况、损益分析、简易报表、财务处指标；8、出纳系统：初始设置、日常处理、出纳轧账、出纳报表、支票管理；9、往来处理：核销往来业务、往来对账单、账龄分析表、合同管理；10、系统维护：会计科目、核算项目、币别、账套选项、上机日日志、调汇历史记录、科目合法性检查；,会计信息系统,22,用友会计软件,1.公司背景：成立于1988年的北京用友软件（集团）公司，属于民营企业，是我国大型专业财务软件公司之一，上市公司之一，已经取得相当水平的成绩。在88年率先推出商品化财务软件、90年推出中国第一表（UFO）、93年率先推出新会计制度版财务软件、96年率先推出管理型财务软件、97年首家推出WINDOWS95/NT版财务软件，98年领先推出企业级财务软件后，于98年4月在国内率先研制推出中国第一套具有国际领先水平的，全面基于互联网的B/S（浏览器/Web服务器）架构的大型企业财务管理软件系统。网络财务软件是基于网络计算技术，以整合实现企业电子商务为目标，能够提供互联网环境下财务管理模式，财会工作方式及其各项功能的财务管理软件系统。因此，用友财务软件V8.11版是先进的财务管理思想和计算机技术与企业财务管理相结合的产物，实现了业务协同运作，信息自动传递共享。用友财务通研发团队目前共有近三十人，设有总体需求组、总体设计组、总体测试组，以及9个产品开发组。团队的核心成员均具有10年以上的财务及管理软件设计开发经验，是享誉业界的佼佼者。,会计信息系统,23,硬件环境：主机：P133或以上；内存：32兆或以上；硬盘：500兆或以上；鼠标：标准系列鼠标 显示器：Windows系统支持的显示器，可显示256色；打印机：Win2000/9x、WindowsNt Server/Workstation 4.0支持的各类打印机软件环境：操作系统 中文：Win2000/9x+DCOM98、西文Windows9x+RICHWIN For Win9x+DCOM98、WindowsNt Workstation 4.0、IE4.0以上；网络协议：TCP/IP、DCOM；网络系统：Windows2000/Windows Nt Server 4.0系统运行建设环境：主机：P166或以上；内存：64兆或以上；硬盘：1000兆或以上；鼠标：标准系列鼠标；显示器：Windows系统支持的显示器，可显示256色；打印机：Win2000/9x、WindowsNt/Server/Workstation 4.0支持的各类打印机,2.环境要求：,会计信息系统,24,3.系统概述,由于计算机在财务领域的广泛应用，会计将由核算型向核算管理型转移；财务工作将进一步参与单位的经营管理，在控制、决策、分析和考评等方面发挥更大的作用。用友财务通正是基于这种环境，以“精细核算，卓越理财”为核心应用理念，面向中小企业及组织的财务应用，提供企业投资融资决策，从而帮助企业全面实现电算化管理。用友财务通在全面实现财务核算的同时，着重对企业财务活动的关键点进行管理，如银行现金管理、项目管理、应收应付管理等等，同时从资金流的角度对企业存货进行核算和管理，在满足生产和销售的同时，实现存货成本最小化。用友财务通先进的财务管理思想和管理方法，与企业积累的优秀财务管理方法相结合，二者相得益彰，大大促进企业资金周转，提高企业盈利水平。,会计信息系统,25,4.软件架构,本产品主要包括账务处理、工资管理、固定资产管理、报表、财务分析以及存货管理六大子系统。其中，账务处理又细分为总账、应收应付、项目管理、现金管理等四大模块。各子系统间实现无缝连接，数据接口关系如下图所示：,会计信息系统,26,5.系统特点,财务会计与管理会计的融合 财务核算的实现 内部管理的实现灵活的数据接口 开放式接口 总账工具的导入功能系统的无缝连接与信息的共享 无缝连接 信息共享,会计信息系统,27,6.技术特点,严密的安全技术，具体：数据存贮安全性数据操作安全性数据运用的安全性数据查询时的安全性数据分析时的安全性,会计信息系统,28,7.应用特点,总账应收应付及时掌握往来款项的最新情况实现多条件组合的往来款总账、明细账查询提供往来账龄分析，加速流动资金的周转协助进行往来账的清理、应收账的催收等往来账管理工作项目管理以项目为中心，为管理者提供各项目的成本、费用、收入等相关汇总或明细信息实时提供项目计划执行报告，真正实现项目的事前计划、事中控制和核算、事后分析等全线管理现金银行管理提供出纳人员集成办公的平台实时查询银行日记账、现金日记账及资金日报表定期进行银行对账，系统自动编制余额调节表严格支票管理实现银行存款异常跟踪与分析密的系统安全保密机制，确保系统的正常运行,会计信息系统,29,工资管理严密的系统安全保密机制，确保系统的正常运行可进行多层次的部门管理，以实现工资的多级化管理系统提供丰富、详尽、实用的工资表系统提供丰富的工资费用分析功能提供处理个人所得税的功能灵活的银行代发功能自动完成工资及相关税费的分摊、计提、转账业务强大的工资类别汇总功能固定资产管理支持固定资产购建、投资转入、捐赠、融资租赁、出售、报废、损毁等核算支持固定资产盘盈、盘亏核算支持外币核算支持多种折旧方法：平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法以及自定义方法等自动生成折旧凭证，传入账务处理系统进行固定资产构成分析、资产增减变动分析分门别类的进行资产管理支持整套账不提折旧功能,会计信息系统,30,UFO报表提供丰富的函数、公式，确保会计报表之间的关系清晰，确保会计报表的获取动态、准确实用的数据采集、汇总、合并报表，使集团化企业财务管理便捷、有效内置多个工业、商业、事业单位等多行业的常用财务报表随时、快速、准确生成企业管理所需要的内部管理分析报表真正的三维立体表，一个表文件可容纳99999张表页完全实现三维立体表的四维处理能力财务分析就分析方法而言，系统采用了对比分析、结构分析、绝对数分析、定基分析、环比分析、趋势分析等多种科学实用的分析方法；就分析内容而言，系统提供针对企业的财务状况、财务状况变动情况以及企业业绩指标等多方面的分析结果；就分析形式而言，系统除采用表格式的分析形式外，还采用直观、明了、易于理解的多种图形分析形式；此外，系统实现了全面财务预算管理，实现对企业财务活动的事前预测、事中控制以及事后分析等全过程管理。,会计信息系统,31,存货管理为用户提供入库单据，加强对采购的管理为用户提供出库单据，加强对生产和销售的管理支持存货暂估入库业务 按用户需要出各种业务明细账及财务分类明细账、总分类账，并提供和单据与凭证之间的联查按用户需要统计生成出、入库汇总表以及收发存汇总表为用户提供存货周转分析、ABC成本分析、库存资金占用规划、库存资金占用分析及入库成本分析等,会计信息系统,