张家界高山茶饮料项目可行性研究方案.docx

张家界高山茶饮料项目可行性研究方案开发项目可行性报告张家界市高山茶饮开发有限公司目录第一章总论第一节项目背景与必要性第二节区域经济地理慨况第三节研究范围及要紧文件根据第四节要紧设计方案及技术支持第五节研究结论第六节要紧经济技术指标表第二章项目方慨况第三章市场预测与生产规模第一节市场分析与预测第二节生产规模与产品方案第四章生产工艺与设备第一节工艺流程图第二节工艺流程间述第三节要紧设备选择第五章总图布置与运输第一节厂址选择及总图布置第二节工厂运输第六章公用设施及土建第一节供电第二节给排水第三节辅助设施第四节土建第七章环境保护、劳动卫生、节能第一节环境保护第二节劳动卫生第三节节能第八章组织结构及人员、工资、培训第一节组织结构弟一N方知TE贝第三节工资及福利第四节技术培训第九章投资估算与资金筹措第一节建设资金构成第二节流淌资金估算第三节总投资及资金筹措第四节项目实施计划第十章产品成本估算第十一章财务分析第一节销售收入估算第二节税金与利润估算第三节财务盈利及负债分析第四节不确定性分析附录目录附录第一章总论第一节项目背景与必要性世界饮料专家预言：“21世界饮料市场将是茶的世界，茶饮料将超过可乐型饮料、咖啡饮料，成为饮料之王。”我国饮料业的“九五”规划与2000年远景规划中，已经把茶饮料列为鼓励进展与优先进展的项目。1 .世界茶饮料现状：茶饮料自90年代初以来，在一些发达国家与地区进展很快,成为国外所称的“新时代饮料”（在欧洲也称成年人饮料）的一个重要构成部分。不管在哪个国家，“新时代饮料''都包含茶饮料，从长远观点看，能够断言茶饮料必将与碳酸饮料相抗衡。目前全世界茶饮料的总销量毕竟是多少，还缺乏具体的资料，但从一些要紧地区看,增长速度很快。美国的软饮料以碳酸水为主，茶饮料的原有基础很小，但年增长速度较快。95年以后,茶饮料在美国市场上逐步成熟。94年消费量201万吨，消费金额15亿美元，人均7.87升；而西欧则以冰凉茶为主，96年消费数量150万吨，人均3.8升；西欧各国之间的进展不太平衡，其中以瑞士进展最快，人均达32升。日本的茶饮料进展较早，81年开始供应市场，大都是货真价实的不加糖的纯茶饮料，到94年茶饮料的总数达278万吨。在日本与台湾市场上，茶饮料已超过称雄一时的美国可乐型碳酸饮料，成为第一大饮料。2 .我国茶饮料的进展情况我国茶饮料起步较晚，86年，杭州塑料瓶装饮料在国内率先上市，不久，南京出现瓶装茶叶汽水。但当时茶饮料并未打开市场,真正起步的时期应是90年代中期的乌龙茶浓缩液出口。90年代以来，相继出现了20多家茶饮料生产厂家。随着社会进展，茶饮料市场日趋活跃，北京、上海、浙江、广东等都有产品相继投放市场,就生产量而言，估计生产能力不超过50万吨/年。一种消费习惯的形成，往往与消费群体所负载的历史沉淀是不可分离。我国是世界上最大的茶叶生产国，中国人有饮茶的传统,中国茶文化源远流长。从理论上讲，在中国，纯茶饮料与其它类型饮料相比，茶饮料在这方面有其特殊的优势。中国轻工总会将茶饮料的开发列入“九五”软饮料进展规划,而且越来越多的企业参与茶饮料的开发与生产,如河南济阳的春都集团公司、广东健力宝、杭州娃哈哈集团等国内大型食品企业都介入了茶饮料市场。3 .桑植县茶产业的现状桑植县茶园分布面积广，产量较高，但是就产业而言，仍停留在原始的茶叶初加工状态，茶叶就是最终的产品，这种最终的产品并没有广阔的市场.当初投入的大量资金因没产生资本效率，而造成了大量资源浪费，多年的扶贫开发无任何优势可言，要使多年的投资开发产生效益，只有对茶叶进行深度开发,使其成为具有高附加值的产品。通过对中国目前市场的分析，纯茶饮料具有广阔的市场前景。本项目对桑植现有茶资源的开发与利用，必将成为桑植县新的经济增长点，必将成为以项目扶贫的典范。第二节区域经济地理概况桑植县位于湖南省西北部,隶属国际旅游城市一张家界市,全县总面积3527平方公里,人口46万。桑植县既是湖南省的后方，又是鄂西南、川东北入湘的“第一门户”，地理位置优越。该县是湖南四大水系之一的澧水发源地（注：全面发源地是桑植县五道水乡，本工页目的茶叶原料供应与取水源即为这个未开发的、无污染的风水宝地），水路畅通，公路四通八达，县城距张家界飞机场、火车站的距离分别为69与73公里，距张家界风景区105公里，距省城长沙450公里，交通较为便利。桑植县近2年来，通讯设施建设得到很好的进展，已开通100O门程控电话、数字移动电话、国际互联网等，通讯极为方便。县内电力充足，建有贺龙，小溪等电站，电力除自给外还向国家电网送电。桑植县的八大公山国家级自然保护区与张家界天子山风景区等风景名胜造就了桑植县丰富的旅游资源。其境内的矿产、山地资源及农付土特产也极为丰富。全县已发现矿苗38种，探明27种,已开发煤、铁、硅、磷等21种矿产；境内山地广阔，人均拥有山地8亩多；桑植盛产干鲜水果、茶叶、蚕桑、烟叶等，拥有20多万亩茶园，300多万立方米木材，30余万亩药材，176万亩草场。桑植县工业比较发达，已形成能源、食品、化工、机械、冶金、建材、卷烟的基础产业。桑植县人民一直以来，本着“山是万宝山、地是刮金板”的思想，紧紧团结在县委与县政府的周围，努力改革开放，进展经济,取得了很好的成就。这证明了桑植的基层群众与各智能部门与政府有着非常好的进展意识与进展愿望，有较好的工作能力，相信桑植县有着极佳的工作软环境，我们的I页目在一定会得到很好的支持,我们的I页目也会得到很好的进展。第三节研究范围及要紧文件根据本可行性研究应对当地的茶叶资源状况进行调查,在此基础上对利用该资源生产纯茶饮料的技术可行性、市场可行性、经济可行性进行评价，并对建设规模、建设条件、投资来源承担单位的技术与经济实力分析。我所根据的要紧文件有：1、项目申请书及批复文件。2、项目环境影响报告。3、张家界高山纯茶饮料开发有限公司提供的其它有关资料。4、其他材料见附录。第四节要紧设计方案与技术支持1. 生产规模及产品方案根据市场的需求，考虑原料供给能力与生产管理的需要，为保证有可靠的销售数量，在设备选型时按每小时灌装3000瓶，日产70000瓶纯茶饮料，确定I页目生产规模10000吨/年。2. 技术工艺及设备通过对国内有关纯茶饮料生产线的生产厂家考察后，选择使用沈阳虹桥饮料机械有限公司设备。该生产线特点是自动化程度高，生产工序紧凑，操作容易，质量稳固，调整方便，价格在180万元至220万元之间。3. 茶叶品质及种植桑植县是湖南名优茶产地之一，现有茶场的茶叶供给，能满足本I页目对原料的需求量，可实现全年生产，以达到生产规模。第五节研究结论1、 本I页目习惯国内市场需要，进展当地茶叶深加工业，从而带动种植业的进展，更合理的利用资源，对当地的农业结构起到积极作用，项目选题正确。2、 本I页目，各级政府均予大力支持，项目建设条件优越，原料有保证，原料品质符合生产要求。3、 项目引进的设备达到了国际九十年代先进水平，对操作人员素养要求较高，只要通过集中培训，能掌握设备操作技术。4、 项目的经济效益较好，纯茶饮料是二十一世纪饮料业的进展方向，盈亏平衡点也说明企业有生命力，内部收益率高于行业基准收益率，有一定的抗风险能力，只要企业加强经营管理，努力降低生产成本，提高生产效率，企业的经济效益还有较大幅度增长。5、 项目有良好的社会效益综上所述，建议将本项目列入计划给予扶持。第六节要紧技术经济指标表要紧经济技术指标表序号指标名称单位数量备注产品产量吨/年100OO产品质量符合Q/XJH07-1998一要紧生产设备1纯茶水成套生产线套12各类汽车辆3四要紧原料1茶叶（鲜）吨/年8002聚酯PET万个/年16603包装箱万个/年69五供电1总装机容量KW972年耗电量万度603笠压器容量KVA100六给排水1给水量万M3/年3642排水量万M3/年270七总图布置八总投资Jjjl7801建设投资Jjjl5452流动力兀235九总成本费用（平均）万元/年1504.8十销售收入（达产年）万元/年2490十一利润总额（平均）万兀/年506.3十二经济效益指标1全部投资内部收益率（税后）50.01%（税前）62.01%投资回收期（税后）年2.2（税前）年2.62投资利润率64.9%3投资利税率78.5%第二章项目方概况企业名称：张家界高山纯茶饮料有限公司法定地址：桑植县澧源镇公司宗旨：通过合理有效地的高科技生产与丰富的市场营销、开发等手段，并充分利用股东投入到公司的资产与优惠政策与张家界市桑植县丰富的茶叶资源。实现茶叶系列产品的产业化、规模化、效益化。为国家制造税收，为桑植县的经济进展与扶贪工作作奉献，为桑植县广大贪困农民带来增加收入的机会，为公司、为股东制造最佳经济效益。经营范围：生产纯净水、茶系列饮料，果汁饮料与国家政策同意的农副产品的开发、生产与销售。兼营国家政策同意的其他产品的生产与销售。注册资本为：200万元。公司由下列股东出资成立：张家界市长盛投资理财顾问有限公司出资比例45%张家界市桑植县五道水乡茶园茶场出资比例20%蒋政军先生出资比例35%企业现有人员30人，其中管理人员5人，职工25人。第三章市场预测与生产规模第一节市场分析与预测1.市场分析目前国内饮料行业通过这么多年的进展，清醒认识产业结构处于什么样的状态，是市场分析的重点，而辩识根植于产业结构中的经济与技术的基本，深层的产业特征是我们市场分析的焦点，由于这些经济与技术的产业结构因素最终决定了该产业的利润率。据统计，目前中国内地人均饮料消费5公升，仅占世界1/9,78年中国的软饮料产量只有28万吨。进展到97年超过100O万吨。碳酸饮料近500万吨，其中又以可乐型为主，占27%（136万吨），另外500万吨，要紧以纯净水，矿泉水.茶饮料与一些营养性饮料，而茶饮料的产量以全国最大生产规模的旭日升集团产量为8万吨，仅占总量的1%,而且，目前国内的茶饮料品种多为复合型口味，饮料中太多其他成分，很不适合市场的需求与消费者的口味。作为以茶为要紧饮料的中国，纯茶饮料有着深厚的文化底蕴与群众基础。据统计，任何一年的茶的总产量与消费量，中国都是最大国，而茶饮料在中国进展得却相当缓慢。以上这些数据说明了中国软饮料市场的进展空间是庞大的，而茶饮料的开发仅处于起步阶段，作为产茶大省的湖南至今还没有一家生产茶饮料的企业。目前市场上的茶饮料要紧以柠檬奶茶等复合茶饮料为主，纯茶饮料较少，与纯茶饮料在欧美、日本等发达国家的消费呈直线上升的趋势，形成明显对比。因而纯茶饮料具有很大的市场空间.下面我们将以碳酸可乐型、纯净水与茶饮料为对象，深入地分析目前国内软饮料的产业结构中的最基本的经济与技术特征。A.现有竞争对手间的猛烈程度现有竞争对手以人们熟悉的方式争夺地位，猛烈的竞争是大量结构上的因素相互作用的结果。下面分析导致软饮料业竞争强化的因素。a.产业增长率中国软饮料业的近十几年的进展速度相当快，而且很多公司都获得了丰厚的利润。占领了大部分市场分额。比如娃哈哈纯净水在北京的认识度高达51.3%,可口可乐占领了中国碳酸饮料的三分之一Q近几年来，旭日升集团在茶饮料的市场中异军突起，但生产规模不大,新一轮争夺茶饮料市场的竞争马上开始。b.众多或者势均力敌的竞争对手就软饮料行业而言，竞争对手具有多样性，愿意各行其是的公司很多，但这些都有一些较小的公司。国内软饮料产业还是相对集中于几家大公司，这些公司已通过某些手段，诸如对价格的领导，在产业中建立秩序，并起协调作用，正处于一种暂时的均衡状态。C、产品差异饮料行业中固定成本都较低,因此行业内竞争者通常不通过降价来表达所要求的营业额,不可能导致价格战,因而不可能导致非常低的利润率。在软饮料这类日常消费品产业中，顾客的选择很大程度要看价格与服务。由于顾客对特定的销售品有偏好并忠实于它们，因此，产品歧异加剧了企业之间的竞争。新企业加入此行业必定带来新的业务能力与可观的资源,导致重新分配市场份额，重新调整行业利润，新企业进入此行业必定会遇到阻力,对进入软饮料行业所遇到的经济壁垒的分析也是十分重要的。B、进入的经济壁垒要进入此行业，必定会遇到经济壁垒，这是任何一个产业的属性,大规模的经济性表现为在一定时期内产品的单位成本。a.规模经济大规模的经济性表现为在一定时期内产品的单位成本随总产量的增加而降低。规模经济的存在阻碍了对产业的侵入。而目前国内茶饮料市场就规模而言是非常小的,对此产业的进入并不可能造成产品成本方面的劣势。其产品进入市场要紧靠广告营销，而广告费用对规模是非常敏感的。b、资本需求：竞争需要的大量投资构成了一种进入壁垒,对软饮料产业除固定资产投资需求（此类资本需求要求不高）更重要的构建销售网络时需要资本投资，目前国内软饮料业的这方面投资是要紧的。这也是构成进入此产业的要紧经济壁垒。C、分销渠道新的进入者需要确保其产品的分销,这一要求也构成了进入壁垒，现行市场的理想分销渠道已为现有公司占有，特别是现有的几家大公司其产品通过近几年的努力扩张,占领了大量的批发与零售渠道，比如：可口可乐在中国拥有200家批发商，娃哈哈集团拥有3000家经销商构成的庞大的销售网络。这样对新进入者为获者分销渠道的操纵就越来越多,现有竞争对手可能通过高质量的服务左右，这些渠道建立越来越多的排它关系，有的时候这种进入壁垒高得难以逾越，以至新的企业就务必建立全新的销售渠道，幸运的是国内茶饮料的规模不大，新公司在规模与现有公司差不多的时候,新公司的产品没有必要通过压价的方式，促使分销渠道同意其产品,这样就不可能降低产品利润,但协同分担广告费用是免不了的。以上三点经济特性都表现了对规模经济的依靠,而现行国内茶饮料的规模不大为我们进入此行业提供了机会。C.替代产品的压力在饮料产业中，替代品是不断涌现的。替代品设置了产业中公司可谋取利润的定价上限，从而限制了一个产业的潜在收益。纯茶饮料作为其它饮料的替代品,它提供的价格性能选择机会是较有吸引力的。D.买方的经济特性关于买方来说，当然是产品价格越低，提供的服务越多，他们就从竞争者彼此对立的状态中获利越多,所有这些都是以产业利润作为代价的,产业的要紧买方集团每一成员的强弱取决于众多市场的特征。同时取决于这种购买关于买方整个业务的相对重要性。近年来，饮料市场的价格越来越趋于稳固，对买方来说，产品提供的服务与一种产品相关于其它产品的歧异性成了买方追逐的目标,但产品的歧异性也是以提高产品成本有关联的,，总之，买方的最大经济特性是追求最理想的价格性能比纯茶饮料进入市场能否得到买方的认可，也取决于其价格性能比，一方面,假如纯茶饮料的价格能够做到纯净水差不多或者略高,这种产品在价格竞争方面不可能逊色于其它产品，另一方面，关于一级市场的批发商而言，销售纯茶饮料的获利能力会高于其它产品，可能更高，二级市场的另售商的获利能力也不可能低于其它产品,另外还有一个消费心理与消费结构的问题，饮茶是中国人的传统饮品，其它饮料如可乐型、碳酸水型饮料是无法同茶比拟的，E.供应商的经济特性：在此I页目中，供应商的作用显得不明显。通过分析进入的经济性依靠于不论发生与否都起作用的以上说明的一些基本市场力量，而且这些市场力量未能充分发挥，这就是我们分析进入此产业经济性的关键。2、市场预测从市场分析可知，中国软饮料的产业现已由高速成长期向成熟期转化，其竞争方式也发生了变化，由原先的高度扩张转化为对市场占有率的争夺，因此，向成熟转化时价格、服务与促销战的爆发都是常见现象,但茶饮料与其它饮料不一致的是它刚刚在市场上兴起，茶饮料在市场上将充当什么样的角色，它的兴起对整个饮料业产生如何的影响，这是我们预测的关键。正如美国可口可乐在美国一经诞生就对咖啡饮料取而代之，并代表了美国文化进入世界市场。作为一种文化较量，中国的茶饮料取代现在市场上的可乐等碳酸型饮料并不是没有希望，至少有自己的一席之地。在市场分析中我们分析了的一些现行饮料市场的市场力量,它们都只是是从抽象的经济学的角度分析市场，这必定有它的片面性，经济学的基础并不能代替文化基础，真正的市场基础是植根于文化之中，源远流长的中国茶文化纯饮料提供了广阔市场前景、市场空间。第二节生产规模与产品方案一、生产规模制定生产规模受市场、源料供应、生产管理、场地、经济效益等各类因素的影响，综合分析后拟引进沈阳虹桥饮料机械有限公司的生产能力为3000瓶/小时纯茶饮料生产线，每天可生产纯茶饮料40吨，建设规模拟定为IOoOO吨/年。生产规模拟定根据如下：1、市场：我国每年要消费纯净水、矿泉水数百万吨，而纯茶饮料作为以上产品的替代品是二十一世纪饮料行业进展的必定趋势，我国是一个饮茶大国，并有根深蒂固的茶文化传统，因此，与纯净水成本相似的纯茶饮料蕴含着巨大市场潜力。2、原料供应，I页目地点是产茶大县，拥有茶园面积20多万亩,能确保生产IoOoO吨/年纯茶饮料所需茶叶。3、生产管理，由于该I页目生产自动化程度高，对人员素养及生产管理的要求较高，10000吨/年生产规模较容易组织管理及生产。4、厂址设在桑植县卷烟厂内，现有场地能满足100OO吨/年生产规模的需要。5、经济效益，该项目拟定的生产规模可达最佳经济效益。二、产品方案该工页目要紧生产聚酯瓶纯茶饮料系列，产品质量保证达到国家标准QXJH07-1998o第四章生产工艺与设备目前，国内外各厂家生纯茶饮料所使用的工艺，基本上是相同的，而且有多种规格的成套设备可供选用，其要紧工艺流程如下：第一节工艺流程图611fl自来水粗切、细切、压榨络合物处理一粗滤、超精滤一原液汁预处理软化逆渗透纯水调配液热处理灌装封口贴商标灭菌检验喷码入库静置出厂检验第二节工艺流程简述1、鲜茶叶杀青或者干茶浸泡后，经饲料粉碎机粗切，锤击机细切，油压机榨出粗汁，粗汁加入少量氢氧化钾溶液分解由茶多酚与茶叶咖啡碱生成的络合物后，再经粗滤、超精细滤制出原液汁。2、自来水通过预处理水处理设备与软化器，除去水中的杂质、酚类化合物与氯化物，降低水的硬度，再经逆渗透装置，制成纯水。3、将原液汁用纯水稀释到饮用浓度，加入一定量的碳酸氢钠将茶水调成PH值为6.0-6.5,再加入微量抗坏血酸钠，防止茶水氧化，即为待灌装的饮料水。4、聚酯瓶冲洗后，依秩进行灌装、充氮、封口、贴商标，再经微波杀菌、喷码、包装，即为成品。第三节要紧设备选择本项目使用沈阳虹桥饮料机械有限公司制造的纯茶饮料成套设备，另外选用其它厂的配套设备，可满足工厂协调地进行生产一、要紧设备明细表序号名称型号单位数量功率(KW)1滚筒杀菌机6CZS-80台14.072饲料粉碎机FS-3台11.53锤击机LTP台11.54粗滤装置200目台11.255精滤装置台116热交换器YZ-Ill-3.5台1207纯水生产线HY-3.5-1条16.228吹瓶机HY-T-2台80.75X89灌装线HY-3000条16.2210微波杀菌器WD-2台23X211喷码机台20.35×212包装机台20.55X213油压机LY-2台15.5合计61.06二、设备配置图原液汁加工车间纯水生产车间6CZS-80杀青饲料锤粗滤超精原原水HY-C-6预处理水HKIlY-3.5逆渗储臭氧机粉击装滤液储处6透过发6CZS80杀青机机压机B装置罐水罐理S1软化器一滤装置水罐生器一孙1调配车间聚酯瓶生产车间原液汁罐热交换器调配液罐HY-J-2HY-J-2吹瓶机吹瓶机HY-J-2吹瓶机纯水耀HY-J-2HY-J-2吹瓶机吹瓶机HY-J-2吹瓶机灌装车间灭菌车间Hc-J-20冲瓶机HG-K-12灌装机HF-J-4封机HZ-S-3装箱HZ-T微波灭菌器2台包装车间成品仓库喷码机包装机喷码机包装机第五章总图布置与运输第一节厂址选择及总图布置一、厂址选择本项目拟在原桑植县卷烟厂内，由于多种原因，该卷烟厂已停产，现只要对加工车间作局部整改，既降低投资成本，又极大缩短了建设周期，厂址位于桑植县城内，水、电畅通，交通便利。二、总图布置桑植县卷烟厂是八十年代末、九十年代初所建工厂,在建厂时,已作过符合生产要求的较为科学的总图布置，故在此不作重新布置。第二节工厂运输一、全厂总运输量为14328吨/年，其中运入量为2028吨/年运出量为12300吨/年。厂内短距离搬运使用自有叉车，厂外运输可充分利用张家界市交通便利的条件，根据实际需要，分别使用公路运输、铁路运输、航空运输等方式解决，另外项目前期规划还考虑设置1台客货两用车。二、要紧货物运输量序号名称单位数量运距备注运进物料吨/年20281茶叶吨/年8002聚酯吨/年4983包装箱吨/年70069万只/年4其他辅助材料吨/年30运出吨/年123001成品吨/年120002茶叶废渣吨/年300合计14328第六章公用设施及土建第一节供电一、用电负荷厂区供电要求下：1、设备装机容量72kw;2、照明用电25kw;3、最大计算负荷83kw;4、计算需用变压器容量97kw;5、选用变压器容量100KVAl台。二、本项目短时间停不可能造成设备及安全事故，但可造成一定的经济缺失，故用电负荷等级按In级考虑。三、供电方式该项目地处市区，厂区供电电源引自城区IOkv线到厂内配电站。低压系统使用放射式，低压使用铜芯电力电缆穿钢管埋地暗敷。第二节给排水一、供水1、由于本厂生产的是饮料，要求供水水质符合生活饮料用水标准(GB5749-85)的规定。2、本项目用水量为：36400M3/年，桑植县自来水公司给水管网接入。全厂生产、生活、消防用同一给水管网。全厂用水量表序号水称用名工作制度用水量班/日时/班M3/HM3/日1纯茶饮料生产线384.6110.42办公楼间断1.43职工生活用水间断9.5合计121.3二、排水厂区生产及生活排水，每天排水量90m3,要紧是清瓶洗涤、人员洗浴废水，可直排放。第三节辅助设施一、机修本明目地处市区，外协条件较好，故只考虑较简单的机维修，中修、大修、加工、外协解决。二、化验化验室设置在调配车间旁，并设置必要的分析化验设备及实验仪器等。第四节土建本项目改造工程范围内，要紧建筑物有原液汁加工车间、纯水生产车间、灌装车间、成品仓库、材料仓库、化验室、蓄水池、变配电室的增建或者改造。建筑物的配置有完整的生产体系，具有独立生产能力，并有产品展销功能。厂、库环境卫生与设施均满足饮料厂、库最低卫生要求的规定条件。第七章环境保护、劳动卫生、节能第一节环境保护一、废水废水要紧是清瓶洗涤、人员洗浴用水，水中不含其它有害成份，可直接排放，不构成对环境的污染。一、废茶渣废茶渣单独堆/或者以尿素娃活后，作为有机肥施入土壤，能提高土壤肥力与改善土壤结构。第二节劳动卫生一、生产车间卫生生产车间清洁明亮，人员、物料进出口设置风幕，车间设置淋浴、更衣室、卫生间等卫生设施，工作人员淋浴更衣后，才能进入车间。工艺布置采取人员物料分流,尽量减少人员物料的交叉污染。二、厂区卫生本项目在总图布置上,生活、办公部分与生产车间分区布置,以利生产卫生，设置专人对厂区定期打扫，保护绿化，以保持厂区环境卫生。第三节节能在我国，能源是十分紧张的资源，本项目使用的先进工艺技术设备关于节能具有极大的优势,在生产设备的配备上充分利用各类设备的生产能力，达到设备上的合理配置。选用国家规定的机电节能产品，使用能耗低效率高的设备，合理安排生产，降低单位产品能耗提高经济效益。第八章组织结构及人员、工资、培训第一节组织机构本助目企业组织为厂级与车间两级管理，厂级由正、副厂长、工会主席、总工程师构成，生产部门有源液汁加工车间、纯水加工车间、制瓶车间、灌装车间、调配车间。辅助生产部门有变、配电室、行政部门设厂长办公室、财务部、生产部、营销部、安全、保卫部。全厂全年生产天数为300天，其余为检修时间。除行管部门一班制，其余基本为三班制。第二节劳动定员劳动定员使用固定工与临时工相结合的方案，全厂全年在册工270人，临时工54人，详见人员编制表。人员编制表序号部门名称人数固定工分类人数临时工12管理人员术员技人售员销人其人1厂办3212财务部333生产部52124技术开发部5145营销部6246安全保卫部4137生产车间74303418变配电室339维修工6610其他1521311合计124411364654第三节工资及福利全厂在册职工70人，工资及福利按每人每年5000元计算，全年6.5万元。临时工54人，按每人每月400元计算，全年26万元。两项合计，全厂全年工资及福利66万元。第四节技术培训本I页目是新建项目，生产自动化程度高，因此工人上岗务必进行培训I,培训可在同类产品生产工厂进行，培训复杂工种很多于三个月，简单工种很多于一个月。第九章投资估算与资金筹措第一节建设投资构成一、本项目建设投资额545万元；1、固定资产投资额453万元；占总投资额的58%2、开办费26万元，占总投资额的3.3%;3、预备费用26万元，占总投资额的3.3%;二、建设投资估算根据与说明1、 投资估算范围：包含明目的生产车间，辅助车间及附属设施的改造；总图、运输、供电供水的安装工程至投产所发生的全部费用。2、 设备费：由沈阳虹桥饮料机械有限公司提供总价为280万元人民币。其中纯茶饮料生产线210万元，辅助设备70万元。3、 厂房租赁费：10万元；4、 改造工程：厂房改造按当地现行价格估算；5、 预备费：按固定资产投资6%计算。第二节流淌资金估算流淌资金估算见表,经计算项目达到设计能力年份的流淌资金需要量为人民币235万元。第三节总投资及资金筹措I页目总投资共780万元，其中建设投资流淌资金545万元。纯茶饮料项目属高科技项目，产品技术含量、附加值均很高,是国家重点扶持的进展I页目，明目选址在桑植县，为充公发挥并利用桑植茶叶资源优势，共同促进桑植县经济的进展，本项目拟争取当地政府的支持,项目以申请五年期财政贴息的扶贫贷款作为要紧融资方式，拟贷款500万元，投入项目开发，固定资产投入不足部分与I页目流淌资金235万，由企业自筹。贷款利息先由企业按期负担，后由财政贴息。第四节项目实施计划项目实施分为可行性研究，改造工程设计、施工、投产等几个阶段。施工建设期5个月（包含安装调试）第六个月正式投产，当年生产量为设计能力的40%年度/份工作进度1999年度2000年度567891011121234前期准备工作可行性研究结论整体施工设计设备材料订货土建施工设备管道安装单机运行调试联动负荷调试试生产正式批量生产第十章产品成本估算1、 生产成本中原材料，动力的费用按当实际价格及同类厂家物耗定额核算；2、 固定资产折旧等按直接分类折旧，建筑物按20年折旧、设备按10年折旧，在折旧前扣除残值；3、 摊消费按20万/年计算。要紧包含场地使用费10万/年,技术转让费力万元/年，开办费5万元/年；4、 销售费用是为销售产品而发生的各项费用按销售收入的12. 5%计算。总成本费用估算表见表；原材料、动力消耗计算表见表；固定资产折旧估算见表；单位成本估算见表；第十一章财务分析第一节销售收入估算本产品销售价格按现行已实现价格为根据,每瓶定价1.5元人民币。正常年销售收入估算为：2400万元人民币。销售收入与销售税金计算见损益表。第二节税金与利润估算该项目应纳税种有：企业所得税纳税额为33%营业税纳税额为5%所得税与利润估算见损益表。第三节财务盈利及负债分析（一）财务盈利分析根据损益表计算如下指标：年利润总额506.3投资利润率=X100%=X100%=64.9%投资总额780年平均利税总额506.3÷106投资利税率二X100%X100%=78.5%投资总额780根据全部投资财务现金流量表可得：项目的财务内部收益率为（所得）税前：62.01%（所得）税后：50.01%财务净现值为（所得）税前：1396.544万元（所得）税后：1025.624万元投资回收期为（所得）税前：2.2年（所得）税后：2.6年第四节不确定性分析（一）盈亏平衡分析达产年以生产能力利用率表示盈亏平衡点为：固定成本（F）497.13BEP=X100%三=47.8%销售收入（Y）-可变成本（V）-销售税金（T）2490-1230-125497.13BEP(XO)=671.8(万瓶)P(I-T)-V1.5(1-0.05)-0.752BEP(Yo)=P.Xo=I.5X671.8=1007.2(万元)以上盈亏平衡点说明:生产能力达43.8%,销售收入达1007.2万元;年产量达到671.8万瓶,企业不亏不盈。（二）敏感性分析本项目将对产品销售价格、总成本费用、营业收入等因素进行敏感性分析.敏感性分析计算见表及图单位（万元）变化率-20%-10%010%20%净现值不确定因素投资额15011446.513921337.51283经直成本2400.21896.11392888384产品价格1696.513922087.52783项目执行单位：张家界市高山茶饮开发有限公司附录目录-建设投资估算表二. 流淌资金估算表三. 总成本费用估算表四. 原材料、动力消耗表五. 单位产品生产成本估算表六. 固定资产折旧费估算表七. 投资计划与资金筹措表八. 损益表九. 现金流量表十.借款还本付息计算表十一.资金来源与运用表十二.张家界市高山茶饮开发有限公司营业执照十三.张家界市高山茶饮开发有限公司章程十四.张家界市桑植县五道水镇的请求立项报告十五.张家界市高山茶饮开发有限公司的请求立项报告十六.张家界市桑植县人民政府对本项目的批复文件十七.项目环境影响报告