商业银行资本管理办法.docx

商业银行资本管理方法（九）第七十六条商业银行应分别计量未违约和已违约风险暴露的风险加权资产：（一）未违约非零售风险暴露的风险加权资产计量基于单笔信用风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露、相关性和有效期限。未违约零售类风险暴露的风险加权资产计量基于单个资产池风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露和相关性。（二）已违约风险暴露的风险加权资产计量基于违约损失率、预期损失率和违约风险暴露。第七十七条商业银行应依据以下方法确定违约概率：（一）主权风险暴露的违约概率为商业银行内部估量的1年期违约概率。（二）公司、金融机构和零售风险暴露的违约概率为商业银行内部估量的1年期违约概率与0.03%中的较大值。（三）对于供应合格保证或信用衍生工具的风险暴露，商业银行可以使用保证人的违约概率替代债务人的违约概率。第七十八条商业银行应依据以下方法确定违约损失率：（一）商业银行采纳初级内部评级法，非零售风险暴露中没有合格抵质押品的高级债权和次级债权的违约损失率分别为45%和75%。对于供应合格抵质押品的高级债权和从属于净额结算主合同的回购交易，商业银行可以依据风险缓释效应调整违约损失率。（二）商业银行采纳高级内部评级法，应使用内部估量的单笔非零售风险暴露的违约损失率。（三）商业银行应使用内部估量的零售资产池的违约损失率。第七十九条商业银行应依据以下方法确定违约风险暴露：违约风险暴露应不考虑专项预备和部分核销的影响。表内资产的违约风险暴露应不小于以下两项之和：（1）违约风险暴露被完全核销后，银行监管资本下降的数量；（2）各项专项预备金和部分核销的数量。假如商业银行估量的违约风险暴露超过以上两项之和，超过部分可视为折扣。风险加权资产的计量不受该折扣的影响，但比较预期损失和合格预备金时，可将该折扣计入预备金。（一）商业银行采纳初级内部评级法，应按风险暴露名义金额计量表内资产的违约风险暴露，但可以考虑合格净额结算的风险缓释效应。（二）商业银行采纳初级内部评级法，贷款承诺、票据发行便利、循环认购便利等表外项目的信用转换系数为75%;可随时无条件撤销的贷款承诺信用转换系数为0%;其它各类表外项目的信用转换系数依据本方法第七H一条的规定。（三）商业银行采纳高级内部评级法，应使用内部估量的非零售违约风险暴露。对于依据本方法第七十一条规定信用转换系数为100%的表外项目，应使用100%的信用转换系数估量违约风险暴露。（四）商业银行应使用内部估量的零售违约风险暴露。对于表外零售风险暴露，商业银行应依据内部估量的信用转换系数计量违约风险暴露。山东银行聘请考试: