天润置地集团成本预算编制.ppt

天润置地集团成本预算管理体系The System of Cost Budget Management of TianRunlLand Group,姜燕红,集团成本预算管理体系,集团成本预算管理体系成本控制的理念成本预算编制要求,成本控制的理念,（一）、市场意识（二）、合同的签订招标计划（招标计划表头）,成本控制的理念,考察招标书的编制公开开标谈判合同签订合同履行,1.付款方式；2.价格,1、成本预算管理的主要功能2、成本预算管理及预算领导小组3、成本预算编制的原则4、成本预算的编制时间要求5、成本度预算的编制方法6、成本预算的执行7、成本预算的考核与分析,成本预算编制要求,成本预算编制要求,成本预算管理的主要功能 预算管理就是用财务的语言演绎管理者的管理思想，能强有力的保障企业经营目标的实现。,成本预算编制要求,成本预算管理及预算领导小组,滚动预算与弹性预算（根据实际情况或根据 不同成本分类方法选择预算种类）；一切与成本有关的经济活动均属于成本预算 的范围；编制年度成本预算；审核季度成本预算；审定月度成本预算。,成本预算编制要求,成本预算编制的原则,（二）、预算领导小组和职能1、预算领导小组成员：项目总经理是负责人，其 他副总经理是主要成员；2、预算领导小组的职能 领导预算的编制 调整预算 审评预算 报送董事会批准 预算执行过程中的控制 总结分析 奖惩挂钩,成本预算编制要求,成本预算编制的原则1、对项目总经营目标的分解；2、树立全局观念、综合平衡、统筹兼顾；3、结合实际、科学预测，不能做赤字预算；4、上下结合、全局平衡；5、实行责任部门源泉控制的原则；6、科学编制预算、严格控制预算、根据实际 情况调整预算。,成本预算编制要求,成本预算的编制时间要求,由各项目安排预算编制方案、时间计划 表和成本预算责任分配表。12月30日以前将成本预算与总预算汇总 编制完成后，报送董事会审批。未开工项目在开工之前编制项目成本预 算,没有预算的项目,不能申请支出资金。,成本预算编制要求,成本预算的编制方法（以东湖湾项目为例）东湖湾一期工程目标成本测算表工程前期费用测算表测量师行测算明细表,行政预算编制要求,顺便讲一下行政预算的具体编制方法（以集团行政预算为例）集团行政费用预算表,成本预算编制要求,成本预算的执行,各部门要严格执行年度成本预算和月度 付款计划；财务部对预算外成本的付款申请一律不 支付；预算内的成本付款申请不许超出预算；特殊情况填写“预算外支出审批单”按照 付款审批程序，最后报送董事会批准。,成本预算编制要求,成本预算的考核与分析月度结束10日内，年度结束20日内，财务部负责将上月或上年度的成本预算执行情况报送预算领导小组；所有的报表都要有“目标数”、“实际数”和“差额数”三拦；财务部编写成本预算执行情况分析报告；预算考核结果要纳入目标责任制的考核范围；由审计部确认后报送集团董事会。,谢谢大家！THANK YOU VERY MUCH,