相关会计事项规范要求.ppt

相关会计事项规范要求,城步县支行会计核算部2013-5-10,一、公司前台：,对公前台的所有大额资金汇入、汇出一定要有电话预报并且在3：30前完成。没有预报而且在4：00后入帐，造成我行资金头寸有较大偏差的，都会如以重罚。,2.0上线后凭证整理的注意事项,2.0系统上线后，部分凭证整理发生了变化：1.以前的来账凭证，现在打印客户回单，银行留存联放在不需要扫描类，如果是挂账退汇或者是手工入账，银行留存联作为附件，放在结算类。2.单户计息的内部通用凭证为账户类主件。3.同城票据业务中，内部通用凭证是主件，进账单以及其他相关资料为附件。4.来账手工处理在系统中没有流水，所以打印的内部通用凭证和客户回单银行留存联一起放在处理这笔业务的柜员结算类的最后面。,注意：1.所有附件都要加盖附件章（账户类、结算类）2.不管主件和附件都需要打码。3.补交的凭证一定要有补交信封，如果是结算类，请在在补交清单上注明机构号、柜员号、业务日期、流水号和金额。如果是账户类，请注明业务日期、账号、客户号、和流水号。,二、重要空白凭证：,所有网点严格按照每月5号、20号发放凭证的规定，请按规定时间在系统内作请领，并上寄请领单；凭证请领单和凭证发放单，请相关人员在对应的位置签名，不能盖章，原则上另外时间不发放凭证（临时性代发工资的网点除外）。收到凭证后，及时入系统，保证无在途。,三、代发工资：,代发单位只能以转帐形式入帐（也就是说只有在银行已开好银行公司帐户的），不允许现金入帐。,四、储蓄、汇兑缴拨款的要求,1、储蓄类：储蓄缴拨款必须在下4：30前做完。星期六不做缴拨款。月底不做请求拨款，资金不能在途。缴拨款不能以私章代替签字，不能代替他人签字。2、汇兑类：、汇兑不能在途（如丹口4月存在储汇往来在途360元。会计黄明、出纳伍钟秋）。日终汇兑资金全部上缴储蓄。、汇兑缴拨款单返回会计部时，要资料齐全，不能漏盖日戳、不能代签字，纸张大小要一致、长短要一致。时间顺序按从小到大放起下。不能颠三倒四乱放。,3、长短款挂帐长短款挂帐和处理必须坚持审批制度。出现挂帐后随机打印的业务单式要及时交会计部（要有支行长、责任人签字、填写审批单）短款当天处理，不能挂账。长款在规定时间内查明原因予以处理，如不能按时处理的经有权人签字审批转收入。4、法院扣划网点按规定办理法院扣划后，将业务单式及时上交业务部，再由业务部交会计部做最终会计处理，否则扣划不成功。,谢谢大家！,