烟草专卖局培训课件：内部专卖管理监督.ppt

县烟草专卖局,内部专卖管理监督,内部专卖管理监督,内部专卖管理监督概述 内部专卖管理监督的背景 内部专卖管理监督的意义 内部专卖管理监督的原则,烟草行业开展内部专卖管理监督的背景,背景 20多年来，从国家烟草专卖制度的实施，到专卖体制的建立、优势发挥，烟草行业全面发展，烟草经济在国民经济中保持突出的贡献率。但烟草行业实行政企合一的垄断体制，人财物、产供销、内外贸高度统一，行业内一些单位、个人由于种种主客观因素，进行违规生产经营，因此，加强内部监督，建立内管长效机制，是历史的抉择，是时代的产物。,加强内部专卖管理监督工作的意义,意义：加强内部专卖管理监督是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求。加强内部专卖管理监督是推进烟草行业健康发展的重要保证。加强内部专卖管理监督是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立行业良好形象的重要措施。,内部监管的原则,内部监管主要内容,是什么,1,由谁管,2,管什么,3,怎么管,4,内管是什么,内部专卖管理监督的定义 是指各级烟草专卖局根据烟草专卖法律、法规及行业管理规定，对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。,内部专卖管理监督制度的规定,烟草行业内部专卖管理监督实施意见烟草行业内部专卖管理监督工作规范,由谁管,主体各级烟草专卖局，各级烟草专卖局内部专卖管理监督职能部门是内部专卖管理监督的工作部门。,主体及对象,对象各级烟草公司及其生产经营部门，主要包括：卷烟营销中心、物流中心、财务办公室和海晟连锁公司等。,管什么,对货款回笼方面的监管,对卷烟销售部门的监管,对促销活动的监管,对卷烟代送点定点取货点监管,对物流部门的监管,对海晟连锁店的监管,监管内容,怎么管,监管方法：,建立健全机制加强人员培训重在数据比对注重实地核查处理发现问题及时上报问题加强痕迹管理,内部监管主要内容小结,Thank You!,祝烟草同仁虎年永远平安！,零售户管理信息方面案例：虚拟客户。国家局2004年对某公司检查中，从销售发票上找出了14名陈姓客户和12名杨姓客户，同该县1263家持证零售户进行核对，25个都不是持证零售户，只有一个名叫陈桃珍的是持证零售户。销售发票显示该零售户共购进红河系列卷烟483条，实地考证的结果是：该零售户从来没有购进过红河烟。该公司编造虚拟客户，弄虚作假的问题十分严重。,对卷烟销售部门的监管案例,案例分析,监管内容：是否存在虚拟客户？监管方法：检查营销系统实际供货零售户与专卖系统内的零售户是否相符（如营销系统零售户数量大于专卖系统零售户数量，则可能存在虚拟客户，查明原因。如现在走访零售户，核对之间的数据资料是否相符，是否持有合法、有效专卖零售许可证。）,