国际贸易实务第六章-支付.ppt
2023/8/10,国际贸易实务讲义,1,第六章：支付,摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。,支付工具汇票、本票、支票支付方式汇付、托收、信用证支付条款,2023/8/10,国际贸易实务讲义,2,第一节：支付工具,票据是以支付一定金额为目的，可以转让流通的证券。一、汇票（Bill of Exchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义一个向另一个人签发的，要求其见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令 英国票据法,2023/8/10,国际贸易实务讲义,3,1.按出票人不同银行汇票（Banker,s Draft）出票人是银行商业汇票（Commercial Draft）出票人是商号或个人,2.按有无随附货运单据 光票（Clean Draft）或净票、白票不附带任何货运单据 跟单汇票（Documentary Draft）随附货运单据较为常用,（二）汇票的种类,2023/8/10,国际贸易实务讲义,4,3.按付款时间即期汇票远期汇票 见票后若干天付款 Pay at 30 days after sight.出票后若干天付款Pay at 30 days after date of draft.运输单据日后若干天付款Pay at 30 days after date of B/L.指定日期付款Pay at 10th July,2012.,2023/8/10,国际贸易实务讲义,5,4.按汇票抬头人限制性抬头（Restrictive Payee)不能流通转让，只有指定的收款人可以收取票款payonlypaynot negotiable指示性抬头（To order）经持票人背书后可以转让payor orderpay to the order of持票人或来人抬头（To bearer）无需背书，仅凭交付就可转让pay bearer,2023/8/10,国际贸易实务讲义,6,（三）汇票的使用,票据行为,即期汇票的使用出票（背书）提示付款 拒付 追索,远期汇票的使用出票（背书）提示 承兑（背书）提示付款 拒付追索 拒付追索,2023/8/10,国际贸易实务讲义,7,1.出票（to Draw or Issue）填写汇票和交付汇票2.提示（Presentation）付款提示承兑提示3.承兑（Acceptance）受票人同意执行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承担到期付款的责任承兑必须写在汇票上汇票一经承兑，付款人就成为承兑人（Acceptor)，并成为汇票的主债务人，而出票人成为次债务人,2023/8/10,国际贸易实务讲义,8,4.付款（Payment）付款人向收款人支付汇票金额付款后，汇票上的一切债权债务关系即告终止5.背书（Endorsement）背书人（收款人或持票人）在汇票背面记载有关事项并经签章后交给受让人受让人由此取得汇票的权利，成为持票人背书方式空白背书或不记名背书记名背书或特别背书限制性背书或不可转让背书前手（Prior party）对后手（Subsequent party）负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。,2023/8/10,国际贸易实务讲义,9,6.贴现（Discount）贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。7.拒付（Dishonour）或退票持票人作付款提示时遭到拒绝付款持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能8.追索（Recourse）汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利,2023/8/10,国际贸易实务讲义,10,汇票式样,2023/8/10,国际贸易实务讲义,11,No.00267401（汇票号码）Exchange for USD8，410.00（小写金额）Tianjin,Dated（出票地点和出票时间）At 90 DAYS sight of this First of Exchange(Second of the same tenor and date unpaid),pay to the Order of BANK OF CHINA(TIANJIN BRANCH)见票 90日后（本汇票之副本未付），付交受款人（托收行或议付行）the sum of（大写金额）SAY USD EIGHT THOUSAND FOUR HUNDRED AND TEN ONLYDrawn under（凭）OMDURMAN NATIONAL BANK,OMDURMAN BR.（开证行）CREDIT NO.OBIMP0103/00（信用证号）DATED SEP.24,2000（开证日期）To（付款人）OMDURMAN NATIONAL BANK,OMDURMAN BR.,汇票示例,2023/8/10,国际贸易实务讲义,12,二、本票（Promissory Note）（一）含义本票是一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing）（二）本票的种类我国票据法：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。日内瓦统一票据法、英国票据法：商业本票（即期、远期）和银行本票（都是即期）三、支票（Check）支票是一种以银行为付款人的即期汇票,2023/8/10,国际贸易实务讲义,13,第二节：汇付,一、汇付的概念和性质汇付（remittance）:又称汇款，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式可用于贸易、非贸易结算及其它外汇资金的调拨，是外汇银行的一项主要业务。,支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收、信用证采用逆汇。,汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。,2023/8/10,国际贸易实务讲义,14,汇款人(remitter)：在进出口业务中通常是买方收款人(payee or beneficiary)：在进出口业务中通常是卖方汇出行(remitting bank)：接受汇款人的委托，办理汇出汇款（Outward Remittance）业务的银行汇入行(paying bank)：又叫付款行或解付行，办理汇入汇款（Inward Remittance）业务的银行汇入行通常是汇出行的联行或代理行,二、汇付的当事人,2023/8/10,国际贸易实务讲义,15,汇款按照使用支付工具不同，可以分为电汇（T/T）信汇（M/T）票汇（D/D）,三、汇付的方式,2023/8/10,国际贸易实务讲义,16,电汇和信汇的一般业务程序：,汇款人,合同,汇出行,汇入行,收款人,汇款申请书，交款付汇,回单,电传/付款通知书,汇款通知,收据,付款,付迄借记通知,2023/8/10,国际贸易实务讲义,17,票汇的一般业务程序：,汇款人,合同,汇出行,汇入行,收款人,票汇申请书交款付汇,银行即期汇票,票汇通知书,提示汇票,银行即期汇票,付款,付迄借记通知,2023/8/10,国际贸易实务讲义,18,第三节 托收（Collection）一、托收的含义委托人（出口方）向出口地银行提交凭以收取款项的汇票和商业单据，要求托收银行通过其联行或代理行向付款人收款。一般通过银行办理，多称“银行托收”商业信用出口商催收款项，属于逆汇,2023/8/10,国际贸易实务讲义,19,二、托收的当事人委托人 Principal托收行 Remitting Bank代收行 Collecting Bank付款人 Payer三、托收的分类光票托收（Clean Collection）跟单托收（Documentary Collection,2023/8/10,国际贸易实务讲义,20,四、跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：（一）付款交单（Documents against Payment,D/P）买方付清货款后才能取得货运单据 1.即期付款交单（D/P at sight）2.远期付款交单（D/P after sight）,在远期付款交单情况下，若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单抵押财产凭信托收据借单（如D/P.T/R）,2023/8/10,国际贸易实务讲义,21,案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。,2023/8/10,国际贸易实务讲义,22,（二）承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收,对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/P after sight D/P at sight,五、托收的性质及风险托收属于商业信用（使用商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方,2023/8/10,国际贸易实务讲义,23,即期付款交单一般业务程序：,付款人,合同,代收行,托收行,委托人,托收申请书即期汇票货运单据,托收委托书即期汇票货运单据,付款提示,付款,交单,转账托收贷记通知,交款,2023/8/10,国际贸易实务讲义,24,远期付款交单一般业务程序：,付款人,合同,代收行,托收行,委托人,托收申请书远期汇票货运单据,托收委托书远期汇票货运单据,承兑提示,付款,交单,转账托收贷记通知,交款,承兑汇票,付款提示,2023/8/10,国际贸易实务讲义,25,承兑交单一般业务程序：,付款人,合同,代收行,托收行,委托人,托收申请书远期汇票货运单据,托收委托书远期汇票货运单据,承兑提示,付款,交单,转账托收贷记通知,交款,承兑汇票,付款提示,2023/8/10,国际贸易实务讲义,26,第四节：信用证（Letter of Credit,L/C),信用证是当今最普遍应用的支付方式。一、含义 Letter of Credit(L/C)银行开立的有条件的付款承诺 受益人必须出具信用证规定的、并与信用证条款相符的单据,银行信用,2023/8/10,国际贸易实务讲义,27,二、L/C的特点1、L/C属于银行信用开证行负首要付款责任案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,2023/8/10,国际贸易实务讲义,28,2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？3、L/C是一种纯单据的买卖（Pure Document Transaction）,银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则,表面（On face)一致的原则。,2023/8/10,国际贸易实务讲义,29,三、信用证的作用,银行的保证作用保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商按质、按量、按时交货。保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到外汇。资金融通作用出口商在信用证项下货物装运后即可凭信用证所需单据向出口地银行叙作押汇，取得全部货款，还可在收到信用证后做打包贷款。进口商开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。,2023/8/10,国际贸易实务讲义,30,四、L/C涉及的基本当事人1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)2、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank）3、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank）通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务4、受益人（Beneficiary）5、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴现银行6、付款银行（Paying Bank）,2023/8/10,国际贸易实务讲义,31,五、信用证的支付流程,开证人（进口人）,受益人（出口人）,付款行 开证行,通知行 议付行,合同,申请开征,递交信用证,转递信用证,交单议付,垫付货款,寄单索偿,偿付,通知付款,付款赎单,2023/8/10,国际贸易实务讲义,32,综合案例分析：我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据2010通则和UCP600分别说明理由。,信用证体现了（）之间的契约关系。A、开证申请人与开证银行B、开证银行与受益人C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人,2023/8/10,国际贸易实务讲义,33,六、L/C的种类UCP600第3条规定：“就本惯例而言，信用证是不可撤销的，即使未如此表明。”信用证的分类，皆以不可撤销为基础。（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、光票L/C（Clean L/C）2、跟单L/C（Documentary L/C）,2023/8/10,国际贸易实务讲义,34,（二）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（Confirmed L/C）案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、非保兑信用证（Unconfirmed L/C),2023/8/10,国际贸易实务讲义,35,（三）按付款期限划分1、即期付款L/C（Sight Payment L/C）2、远期信用证（Usance Credit）（1）承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。（2）延期付款L/C（Deferred Payment L/C）亦称无汇票远期信用证。该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。（3）假远期信用证（Usance Credit Payable at Sight）、真远期信用证,2023/8/10,国际贸易实务讲义,36,（四）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（Transferable Credit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加。注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2、不可转让L/C（Non-Transferable Credit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。,2023/8/10,国际贸易实务讲义,37,案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？,2023/8/10,国际贸易实务讲义,38,（五）循环L/C（Revolving Credit）信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用适用于分批装运、分批结汇的长期供货合同（六）对开L/C（Reciprocal Credit）两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。,2023/8/10,国际贸易实务讲义,39,（七）对背L/C（Back to Back Credit）或转开L/C受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证，即为对背信用证基于中间商和代理商的需要（八）预支L/C（Anticipatory L/C）开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行负责偿还并承担利息红条款L/C（Red Clause L/C）(九）备用信用证（Standby L/C）或商业票据L/C或担保 L/C或保证L/C开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某义务的凭证开证行保证在申请人未履行义务时付款,2023/8/10,国际贸易实务讲义,40,第五节 银行保函,一、保函含义保函（L/G，Letter of Guarantee）：银行、保险公司、担保公司或个人（保证人）应申请人请求，向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证，当申请人未能按约承担责任、履行义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任,2023/8/10,国际贸易实务讲义,41,二、保函的主要内容,当事人（3个）保函依据担保金额要求付款的条件保函的失效日期或失效事件适用法律适用的经济活动范围,2023/8/10,国际贸易实务讲义,42,第六节：混合支付方式,（一）部分电汇，部分信用证（二）部分信用证，部分托收（三）汇付与银行保函结合,影响不同结算方式利弊的诸因素中，安全是第一重要问题，其次是占用资金时间的长短，至于办理手续费用的繁简、银行费用的多少也应给予适当的注意。,2023/8/10,国际贸易实务讲义,43,本章小结,本章主要讲述了国际货款结算过程中涉及到的支付工具、支付方式等内容，重点讲述了信用证支付方式中的相关问题。本章重点：汇票、信用证,2023/8/10,国际贸易实务讲义,44,练习题,1 在国际贸易的支付中，以一般商业信用为基础，收款人以自己开出的汇票为凭证，委托第三者（银行）代为向在外国的付款人收款的支付方式是下列哪一种支付方式？（）A 信用证 B 票汇 C 托收 D 电汇2 根据UCP600号的规定，下列表述哪些是正确的？（）A 如果信用证未注明是可撤销还是不可撤销的，视为不可撤销信用证B 保兑信用证由保兑行与开证行共同负责，但开证行仍然承担首先付款责任C 信用证未加注明的，视为可转让信用证，并且如信用证注明可分割、可分开、可过户、可转移等字样，也表明信用证为可转让信用证,
