员工财务制度培训2013年暑期.ppt
新员工财务制度培训 2013年暑期,主要内容,财务部职能划分财务部执行的会计制度,财务部的职能划分,两个核算部门（学校财务处、后勤财务处）和一个结算中心。学校财务处主要负责学校教学、教辅及行政部门的各项经济业务的会计核算，同时承担全校融资工作。后勤财务处主要负责后勤部门的各项经济业务的会计核算，包括学校的基建项目、幼儿园、小学、宾馆等。,财务部的职能划分,结算中心主要负责全校资金的管理，包括各项收入、各项支出、资金计划等。财务部目前的职能划分，主要是根据“内部控制”制度“岗位监督”要求制定。,财务部职能划分,在实际工作中，涉及员工的直观流程是：,学校财务处业务,后勤财务处业务,结算中心,教学、教辅、行政,后勤各部门,财务部执行的会计制度,我校财务管理特色：以全面预算为基础的财务管理制度。同全国高校一样，执行高校会计制度。涉税方面，执行国家税法。各项收入，特别是涉及教学方面的收入，接受教育厅和发改委的监督。涉及国家学生资助方面，接受国家审计署监督。,财务部执行的会计制度,财务部门在处理各项经济业务时，都严格受控各项管理制度，包括国家和学校等各项规章制度，并接受国家审计部门和学校审计部门的监督。具体财务制度包括内容较多，涉及面也很广，鉴于时间关系本次培训仅介绍日常工作中经常发生、与员工密切相关的两个制度：预算管理制度、差旅费报销制度和报账规定。,财务部执行的会计制度,预算管理制度：主要是费用和支出项目预算。其主要特点:任何一项费用和支出项目都必须有预算。不同的费用和支出项目有不同的预算项目制约，不得擅自拆借。预算事先申请审批，不得先执行再预算。,财务部执行的会计制度,预算管理制度：主要是费用和支出项目预算。其主要特点:预算分级管理，各部门均设有预算管理人员负责本部门预算管理工作。预算执行情况按部门即时反馈，授权人员可以通过财务信息化平台查询。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：乘坐交通工具标准,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：乘坐交通工具标准校级领导及正高职人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐飞机、火车软卧和轮船二等舱。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。车票报销应为实名制，不得以其他人员替代，火车订票及异地取票手续费均按5元/张报销，超出部分自理。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：出差人员的交通补助费标准 出差人员的交通补助费标准每人20元/天（包含市区公交、城际公交、轻轨、地铁等交通工具）。学校或相关单位提供交通工具的，不再发放交通补助费。到外地参加会议的人员和在外地短期培训或学习的人员，主办单位统一安排食宿的，只报销往返各一天的交通补助费。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：关于出租车乘坐报销按以下规定办理：除主管部门（比如教育部、省教育厅等）或与校方有密切合作单位的主要负责人的迎接送往，经事先请示校级领导批准后可以报销出租车费用。个人擅自搭乘出租车不予报销。凡享受出租车报销者，不再享受当天的交通补助。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：出差人员的伙食补助费标准出差地在河南省外的，不分途中和住宿，每人补助30元/天；前往北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、海口、三亚、青海、西藏等地出差的，按实际住宿天数，每人补助50元/天。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：出差人员的伙食补助费标准出差地在河南省内郑州市区以外的，不分途中和住勤，补助每人20元/天。在郑州市区（含新郑）出差不能回校就餐者，补助误餐费每人8元/天。教职工出差由接待单位或会议主办单位免费提供伙食费的，不再享受伙食补助。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：出差人员住宿补助标准：,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：出差人员住宿补助标准：特殊地区主要指北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、海口、三亚、西藏、青海等城市和地区。台湾、香港、澳门等地适用临时出境或出国管理办法。为节约经费，除校级领导外，凡同性两人出差，住宿补助标准一律减按60%执行。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：出差人员住宿补助标准：外出人员公出住宿未取得发票，一律按规定标准的50%给予补助。到外地参加会议、短期培训或学习的人员，由会议主办单位或接待方统一安排住宿的，须经校级主管领导批准，住宿标准不得高于380元/天。高于380元/天的，超出部分按50%报销。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：其他事项说明：职工按规定探亲休假的，仅报销乘坐交通工具的费用，其他费用自理。职工探亲交通工具乘坐标准一律限乘普快硬座列车（夜间乘车超过6小时的可购买卧铺）、普通大巴或轮船四等舱，节假日遇车票涨价按国家规定的涨价幅度执行。对学校有特殊贡献的员工按批准标准报销交通工具费用。,财务部执行的会计制度,差旅费报销规定：其他事项说明 职工出差和参加会议期间，因游览、考察或非工作需要的参观而发生的费用，均由个人自理。经批准在出差期间就近回家省亲的，其绕道车、船费自理。学生代表学校参加各项比赛等大型活动，可以参照该规定执行。,财务部执行的会计制度,报账管理规定（要求）：必须有预算支撑，没有预算的费用项目不予报销。取得的经济业务凭据必须合法，并与经济业务相符，否则不予报销。审批程序符合学校规定，即一般由所在部门领导签字，然后由财务部门会计审核签字，并经财务部领导签字后，结算中心支付。特别费用以及超过1万元的日常费用支出必须由主管校领导签字。凡超过5万元的费用支出均由审计办签字后方可支付。,总 结,财务部是学校的重要职能科室，其工作重点是管理学校各项经济业务的收支动态，并做好学校资金的供应和计划，确保各项教学任务的顺利完成。同时，财务部门也是一个为广大师生服务的窗口单位，在坚持原则的前提下，财务部全体员工将竭诚为广大师生提供最优质的服务。,谢 谢！,
