【大学课件】结算方式 汇付、托收、信用证P123.ppt

国际贸易结算方式,汇付、托收、信用证,http:/,http:/,汇款也称国际汇兑或国外汇兑。它是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。银行接受客户委托把资金汇出的业务称汇出业务；接受联行或代理行的委托，办理解付汇款的业务称汇入业务。一、汇款当事人 1.汇款人 2.收款人 3.汇出行 4.汇入行,第一节汇款,http:/,二、汇款方式的种类及处理实务 1.电汇。汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。电汇业务的流程如图51所示。(1)汇款人申请和交款付费。(2)汇出行将申请书的第二联作为回执退还给汇款人。(3)汇出行向汇入行发出电汇委托书。(4)汇入行发电汇通知书。(5)收款人取款并签收。,http:/,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,资金,电汇申请书,回执,汇款通知书,收款人收据,解付,电汇委托书,付讫通知,图5-1 电汇业务流程图,http:/,(6)汇入行核对有关凭证后解付汇款。(7)汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付.2.信汇。汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。信汇委托书一般一式多联:正副收条、通知书、传票等。整个流程参见图52。从汇出行收进汇款人的款项，到汇入行解付的这段时间内，银行便可以利用这部分在途资金.,http:/,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,资金,信汇申请书,回执,汇款通知书,收款人收据,解付,信汇委托书,付讫通知,图5-2 信汇业务流程图,http:/,3.票汇。票汇(D/D)。票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或账户行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票向汇票上的付款人(银行)取款。,http:/,背书是否准确、连续。票汇业务流程如图53所示。,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,银行汇票,票汇申请书,银行汇票,银行汇票书,解付,付讫通知,图5-3 票汇业务流程图,http:/,三、三种汇款方式的比较,表51 三种汇款方式各自的特点,http:/,四、汇款头寸的调拨 所谓头寸调拨即汇款资金的调拨。1.双方有往来账户。2.向没有账户往来的银行汇款，应寻找一家与双方有关系的银行。3.双方在不同的银行开立账户。4.若双方所在国家订有支付协定，并有清算账户的，则应按支付协定办理，或由汇出行贷记,或由汇入行借记。,http:/,五、汇款的退回 汇款的退回即退汇，是指在汇入行付款以前对汇款的撤销。1.收款人退汇 2.汇款人退汇 3.退汇的手续 不论是何种退汇，汇出行的手续是：(1)汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由；(2)汇出行审查；(3)向汇入行发退汇通知，要求退回头寸；(4)收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销。,http:/,汇入行的手续是：(1)核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；(2)若已付，将收款人签署汇款收条寄去，表示汇款已解付;(3)若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或汇票。六、汇款在贸易项下的应用 1.预付货款 2.货到付款(1)售定。(2)寄售。,http:/,七、西联汇款 其服务的主要对象是应急汇款客户。它的主要特征是：实时汇兑；随处解付，无指定汇入行，可以到西联银行任一代理机构取款；汇出金额等于汇入金额，无中间行扣费；无钞转汇费用；不需开立银行账户。,http:/,八、汇付的应用,汇付的优点在于手续简便、费用低廉。汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，卖方向买方提供信用井融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都集中在一方。在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。,http:/,汇付案例,【案情介绍】我国某出口企业A与另一国的进口企业B之间签订了一份进出口贸易合同，合同中规定支付条款为装运月前15天电汇付款。但是，在后来的履约过程中，B方延至装运月中才从邮局寄来银行汇票一张，并声称货款已汇出。为保证按期交货，我出口企业于收到汇票次日即将货物托运，同时委托C银行代收票据。1个月后，接到C银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货物已抵达目的港，并已被进口方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后我出口企业A进行了追偿，但进口方B早已人去楼空，我方承受了较大的损失。问题:.在本案例中我方出现了哪些失误？,http:/,参考答案,第一个失误：买卖合同中已规定“支付条件为装运月前15天电汇付款”。但是后来进口方B却拖到装运月中才从邮局寄给我出口企业A银行汇票一张，我方对B方的这一更改行为（即将电汇改为票汇）未引起重视和怀疑。第二个失误：进口方B从邮局寄给A银行汇票一张，我出口方A于收到汇票次日即将货物托运，根本没有对B方寄来汇票的真实性产生怀疑，所以也就没有采取措施去鉴别汇票的真伪，并且于收到汇票次日发运了货物，以致最后钱货两空。第三个失误：我出口企业A在对B方的资信情况缺乏足够了解的情况下使用了风险很大的汇付支付方式。,http:/,单证员考题,（06年试题）判断：信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资金流向相同，所以属于顺汇。（05年试题）以下关于汇付陈述正确的是（D）A、由于汇付方式涉及两家银行之间的资金支付，因此汇付属于银行信用。B、汇付方式比托收方式更安全，更迅速C、汇付的基本当事人是汇款人和收款人D、汇付属于顺汇性质,http:/,以下关于汇付表述正确的是（D）（2008年6月）A.汇付方式涉及两家银行之间的资金支付，因此汇付属于银行信用B.汇付的基本当事人就是汇款人和收款人C.汇付属于逆汇D.汇付属于顺汇,http:/,跟单托收是指委托人开立汇票并附带货运单据委托银行向付款人收款的方式。一、跟单托收的当事人1.委托人。一是要履行与进口商签订的贸易合同的责任;二是要履行与托收行签订的委托代理合同的责任。2.托收行，又称委托行。,跟单托收,http:/,3.代收行，又称受托行。4.付款人。5.提示行。6.需要时代理。二、跟单托收的种类 1.付款交单。(1)即期付款交单(2远期付款交单 2.承兑交单。三、跟单托收的处理实务 跟单托收的业务流程以图54表示。,http:/,委托人,付款人,托收人,代收行,货物,托收申请书,结汇,提示,付款或承兑,交单,托收指示,收讫通知,图5-4 跟单托收业务流程图,http:/,1.委托人将单据交托收行，委托银行收款 托收申请书主要项目有以下几项：(1)远期汇票附有单据时，应明确交单的条件,是付款交单还是承兑交单。(2)票款收妥后的汇交办法。(3)付款人拒付时，是否和应在何种情况下做成拒绝证书，或采取其他能代替拒绝证书的办法.(4)银行办理托收所收取的费用由委托人还是付款人支付，或者是由双方共同负担，即谁的地方发生的费用由谁来负担，是否可免除。,http:/,(5)一旦发生违约和延期付款时，需要时代理的全称和详细地址以及其确切的权限。(6)代收行应采取何种措施来保护货物，特别是在发生拒付和拒绝承兑时，是否要求代收行把货物存仓、投保火险以及偷窃、雨淋损坏方面的险种。(7)付款交单方式下是否准许付款人按比例分次付款、分次提货，以便利进口商的资金周转。(8)逾期付款是否加收罚息：提前付款是否给予贴息。,http:/,2.托收行审查，制作托收委托书寄给代收行(1)审查托收指示和单据。(2)选择合适的代收行。(3)填制托收委托书并寄给代收行。3.代收行审查托收指示并向付款人提示 4.付款人付款(1)即期D/P。(2)远期D/A。(3)远期D/P。5.代收行向付款人交出单据6.代收行向托收行发收妥通知7.结汇,http:/,四、跟单托收的利弊分析（一）对进口商的利弊分析 有利的方面体现在：(1)总的来讲是对出口方不利而对进口方有利的支付方式。(2)它较使用信用证方便，费用便宜，不必预付银行保证金。(3)在货到单未到时，可凭担保提货，以销货款偿还票款，不积压资金；在资金紧张时，可凭信托收据提货。,http:/,不利方面体现在：(1)进口商对远期承兑交单的托收已履行承兑手续后，就要负法律责任。(2)付款交单的托收是在提示时付款，因而付款可能在货物到达前，占压资金，也可能到达的货物与订购的不一样。（二）对出口商的利弊分析 有利方面体现在：(1)若在付款以后交付货权凭证，出口商的权益较光票托收或承兑交单有保障；,http:/,(2)托收结算方式的费用较信用证为便宜；(3)声誉良好的代收行可能代出票人催收货款;(4)出口商如果指定代收行作为收款代理人而掌握全套单据,或者在代收行同意时将货物发运给代收行的指定人，就可以对货物加以保护；(5)出口商也可获得资金方面的融通。不利方面表现在：(1)出口商要等到托收行收到票款后，才能取得货款。(2)货款的安全不如预收货款、跟单信用证等方式。,http:/,(3)若买方不赎单提货，出口商就要承担滞期费、仓储费，有时货物还要被迫运返出口地，增加了运费，还有可能增加保险费和代理费的负担。,表52 押汇和贴现比较,http:/,出口商为减少风险，要注意：(1)事先征得有关银行的同意，否则不能直接把货物运给代收行或将代收行作为单据的抬头人.(2)要自办保险。(3)经常调查进口商的资信情况和经营作风。(4)预先在进口地点布置一个可靠的代理人。五、跟单托收在其他方面的使用 1.在补偿贸易中。2.在信用证项下。3.信用证与托收相结合。4.托收与保函相结合。,http:/,第一节跟单信用证的含义第二节跟单信用证的内容及关系人第三节跟单信用证的种类第四节跟单信用证的业务流程第五节信用证的修改和撤销,国际贸易结算方式 跟单信用证,http:/,一、跟单信用证的定义 是一种由银行保证付款的结算方式。可归纳出以下几点：信用证是由银行应客户的申请开出的；开证行可以自己付款，也可授权其他的银行付款或议付;开证行可以以自身的名义开证；受益人必须满足信用证所规定的要求才能实现信用证项下的权利；,第一节跟单信用证的含义,http:/,一家银行在国外设立的分支机构，虽然隶属于其总行，但在信用证业务处理中，被视为相互独立的另一银行。二、信用证的性质 1.开证行承担第一性的付款责任。2.信用证是独立于贸易合同的自足性文件。3.信用证业务只处理单据，不涉及货物。三、信用证的意义和作用 对进口商来说，首先可以通过信用证的条款来控制出口商的交货品质、数量和装船日期。其次，进口商无须先付货款。,http:/,对出口商来说，首先，信用证可以降低信用风险，使收汇有保证。其次，出口商还可获得资金融通。对开证行来说，它开出信用证时只是贷出信用而不是资金，在无须占用自己资金的情况下可获得手续费收入，并且贷出的信用也不是无条件的，通常要求进口商交保证金。信用证对进出口双方起到了两个作用，一是银行的保证作用，二是融通资金的作用.从银行来看，一方面可以增加营业收入。另一方面可促进一个国家或地区进出口发展.,http:/,案例1,案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,http:/,案例2,案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,http:/,案例3,我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据2000通则和UCP600分别说明理由。,http:/,四、信用证的产生和发展 信用证是随商品经济的不断发展，国际贸易规模的扩大及银行逐步参与结算而形成的。作为完善的结算方式，一般要具备安全迅速清偿债权债务、保证兼顾买卖双方的利益、便于融通资金的功能。信用证基本上具备了这几个条件，所以在国际贸易中广泛使用，这也说明了信用证制度的合理性。,http:/,一、信用证的格式和内容（一）信用证的标准格式 516格式共包括：不可撤销的跟单信用证申请书、致受益人的通知书、致通知行的通知书、跟单信用证连续格式、修改格式、通知格式等。（二）516格式内容介绍(1)信用证的性质。(2)信用证号码。(3)开证地点和日期。(4)信用证的有效日期和地点。,第二节跟单信用证的内容及关系人,http:/,(5)开证申请人名称及地址。(6)受益人的名称及地址。(7)通知行。(8)信用证金额。(9)指定银行即信用证的可用性。(10)分批装运。(11)转运。(12)买方投保。(13)装运港、目的港和装效期。.(14)-(20)是格式中间的空白处包括：(14)货物描述；(15)单据的规定；(16)商业发票；(17)运输单据；,http:/,(18)运输单据；(19)保险单据；(20)其他单据。(21)交单期限。(22)对通知行的指示。(23)偿付指示。(24)信用证开立的总页数。(25)签字。二、信用证的主要当事人及其权责（一）开证申请人 开证申请人又称”开证人”，通常是进口商。首先，申请人要按要求负责申请开证。其次，还要受和开证行签订的代理合同约束.,http:/,开证申请人享有以下权利：(1)有权在付款前对受益人提交单据进行审核.(2)申请人在履行付款义务后，对到港的货物有权对其品质和数量进行检查。(3)有时合同要求出口商交履约押金或担保。(4)属开证行的过失，有权要求开证行赔偿。（二）开证行 1.开证行有以下义务：(1)开证行应按开证申请人提交的申请书上的指示正确及时地开出信用证。(2)负第一性的付款责任。,http:/,(3)开证行在验单付款后，不能对受益人或议付行行使追索权。2.开证行可行使以下的权利：(1)开立信用证时，有权向开证申请人收取保证金和手续费。(2)开证行对受益人提交的单据，有权审查，以确定单据表面上是否符合信用证条款。(3)一旦进口商无力偿付，开证行有权处理单据或货物。（三)受益人 指信用证上所指定的有权使用该信用证的人.,http:/,1.受益人要履行的义务是：(1)在接到信用证后，应在规定的装运期内装运货物。(2)发运货物的品质等应严格遵守信用证规定.2.受益人的权利主要有：(1)在接到信用证后，应与合同核对。(2)有凭正确单据取得货款的权利。(3)开证行倒闭时，有权要求申请人付款。(4)若开证行无理拒付，有权上诉并要求赔偿损失。,http:/,(四)通知行 通知行是向出口商通知信用证的银行，多由开证行在出口地的联行或代理行来担任。1.通知行如决定通知信用证，就有义务证明信用证表面的真实性。2.如通知行决定不通知，要不延误地告知开证行，但一旦决定通知，就有义务及时、准确地进行通知。3.对出口商即受益人不承担议付或付款责任.,http:/,(五)议付行 当使用议付信用证时，开证行在信用证中指定一家银行并授权其在单据相符时议付买单，垫款给受益人，这家银行就是被指定的议付行。1.有权议付或不议付。2.有权根据信用证条款审核单据。3.议付后，议付行有权向信用证开证行或偿付行收回垫款。4.开证行拒付时，不论什么原因，议付行都有向受益人进行追索的权利。5.向第三者索偿时，无证明单据相符的义务.,http:/,(六)付款行 付款行是信用证上规定的汇票上的付款银行,或付款信用证下执行付款的银行。付款行的权利义务是：1.付款行是作为开证行的付款代理人出现的,由开证行在信用证中指定。2.有权根据代理合同向开证行取得偿付以及所发生的费用。3.付款行验单付款后无追索权。(七)偿付行 偿付行是开证行指定的对议付行或付款行偿还垫款的银行。,http:/,其权利义务是：1.只要索偿行提供的信用证号码、开证行名称和账户，以及索偿金额等事项符合开证行的偿付授权(书)，偿付行就应向索偿的议付行或付款行偿付。2.无权要求议付行或付款行证明单证相符。(八)保兑行 开证行以外的银行接受开证行的授权或要求以本身名义对信用证的付款加具保兑的银行称保兑行。,http:/,保兑行的主要权利有：1.有权收取一定的保兑费。2.有权决定对信用证的修改部分是否加保。3.保兑行赔付后有权向开证行索偿。4.拒绝接受单据的权利。5.免责权。保兑行的义务主要有：1.有权保兑或不保兑，但保兑后，无权擅自取消自己保兑。2.第一性付款义务。3.审核单据的义务。4.对有不符点单据进行通知的义务。,http:/,(九)转议付银行 有时信用证指定了议付银行，而该银行并非出口商的往来银行。该指定议付银行即为转议付银行。(十)代开银行 代开银行即代开信用证的银行。二、银行的免责事项（一）对单据有效性的免责（二）对文电传递的免责条款（三）不可抗力（四）对被指示方行为的免责条款（五）银行遭受损失的赔偿,http:/,一、不可撤销信用证和可撤销信用证 1.不可撤销信用证，是指信用证一经开出，在有效期内，非经受益人、保兑行（如有）等有关各方面的同意，开证行不能将信用证片面取消或修改。开证行应保证履行下列义务：(1)如果信用证是即期付款信用证，则即期履行付款。(2)如果信用证是延期付款信用证，则按信用证规定的可以确定的日期付款。,第三节跟单信用证的种类,http:/,(3)如果信用证是承兑信用证，当由开证行自己承兑时，应承兑受益人开出的以开证行为付款人的汇票并在到期日支付。(4)如果信用证是议付信用证，则应以无追索权的方式向出票人或善意持票人履行付款。2.可撤销信用证，是指开证行在开出信用证后，可不必经受益人等有关当事人的同意，随时可修改或撤销的信用证。可撤销的信用证有时须经分析才能判断出：(1)来证虽然是不可撤销的，但有特别条款。,http:/,(2)来证是不可撤销的，但开证行声明，只对信用证部分负责，实际就是部分可撤销的。(3)不可撤销的但又不负责任的信用证。二、保兑信用证和不保兑信用证 1.保兑信用证，由开证行以外的另一家银行加具保证兑付的信用证称保兑信用证，即委托第三家银行加保。须加保兑的信用证有下面几种情况：(1)信用证的金额超过了开证行的支付能力；(2)进口国政局动乱或正在进行战争或政府对进出口实行强硬的外汇管制；,http:/,(3)开证行信誉不佳，资金能力有限或者是和出口银行未建立代理关系。2.不保兑信用证，未委托第三者加保的信用证就是不保兑信用证，它由开证行单独承担不可撤销的保证付款的责任。根据信用证是否加了保兑会出现三种情况：irrevocable and confirmed credit irrevocable and unconfirmed Credit；revocable and unconfirmed Credit。从受益人的立场看：最有保障；也有保障；最没有保障。,http:/,三、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 1.即期付款信用证，是受益人向信用证指定的付款行提交符合信用证条款的单据时，付款行立即履行付款义务的信用证。2.延期付款信用证，是受益人提示合格的单据后，由信用证指定的付款行在规定的将来某一时间付款的信用证。3.承兑信用证，是当信用证内指定的付款人(即汇票付款人)接受受益人提交的包括远期汇票在内的合格单据时，承兑该汇票，并在到期日付款的信用证。,http:/,4.议付信用证，是指信用证指定某一银行或任何银行都可议付的信用证，它以议付行以外的第三者为偿付行。限制议付可能会在以下几种情况下使用：(1)开证行为了将业务控制在本系统之内，或者是照顾联行和代理行的关系；(2)有的开证行考虑到自己的资信，指明邀请某银行议付；(3)除开证行外，通知行为了招揽生意，有时也自己在来证的面函上写上限制条款。,http:/,四、可转让信用证和不可转让信用证 1.可转让信用证，是开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分地转让给第三者的信用证。,申请人,第一受益人,开证行,通知行,图6-1 可转让信用证流程图,转让行,通知行议付行,第二受益人,http:/,对于可转让信用证，UCP500有如下的规定：(1)允许转让时，才能转让。(2)这种信用证可转让给两个以上的人。(3)信用证转让时，只能通过信用证指定的付款行、承兑行或议付行办理转让。(4)可转让信用证只能按原信用证规定的条件转让，但可以有例外。(5)第一受益人有权以自己的发票取代第二受益人的发票，或者是汇票。(6)办理转让所需的诸如手续费等费用，由第一受益人承担。,http:/,(7)第一受益人在提出转让信用证的要求和转让信用证之前，必须不可撤销地指示转让行，说明第一受益人是否保留不允许转让银行将修改通知给第二受益人的权利。(8)一个第二受益人对修改的拒绝并不影响其他第二受益人对修改的接受。2.不可转让信用证。凡信用证上未表明为可转让的，都是不可转让的信用证。即信用证的权利不得转让给第二个受益人.五、循环信用证 1.循环条件。2.循环金额。,http:/,3.循环方式。(1)自动循环信用证，是指不须开证行的同意,受益人在提示所规定的单据后，信用证便可恢复到原金额继续使用。(2)半自动循环信用证，是指受益人提示单据议付后在若干天内没有收到银行发出的停止恢复的通知，金额才能恢复到原数的信用证。(3)非自动循环信用证，是指受益人每次议付单据后，要等到开证行发出恢复通知后，才有权使用下一笔金额的信用证。,http:/,六、红条款信用证 信用证上允许出口之前垫款的条款，当时是用红字印刷或红字注明，以引人注意，所以称“红条款”。以下几点是实际运用中应加以注意的：(1)在有红条款的情况下，允许出口商在装货交单前支取部分或全部货款。(2)通知行或议付行在预支后，应将预支的金额、日期、利率通知给开证行。(3)出口商交单议付时，出口地银行从议付金额中扣还预付款的本金及利息。,http:/,(4)在信用证的有效期内，开证行有义务偿付预支的金额及利息，然后开证行再要求申请人赔偿，开证申请人将对还款、付息和在开证行、通知行处所发生的所有费用负责。(5)受益人一般都是以当地货币获得红条款项下的垫款，如果信用证使用的是另一种货币，那么预支日与还款日的汇率可能有变动，通常这个差额由受益人负担。七、对背信用证和对开信用证 1.背对背信用证，简称对背信用证。对背信用证的流程如图所示。,http:/,在使用对背信用证时要注意：(1)第二开证行提供的单据若不符合第一张信用证要求，原始信用证的通知行即第一通知行将不会付款，第二开证行的议付也就不能得到补偿.(2)第二张信用证下的受益人才是实际供货者,原始信用证的受益人是中间商。,申请人,第一受益人,开证行,第一通知行第二开证行,第二通知行,第二受益人,http:/,(3)中间商之所以为买卖双方进行交易,主要是为获得收益。(4)若两张信用证上的货币不同，第二开证行应要求客户进行远期外汇买卖来防范风险。2.对开信用证，指采用补偿贸易方式时，为解决进出口平衡问题，两国不同的开证行互相以对方为受益人开立的信用证.,http:/,第四节 跟单信用证的业务流程,申请人,开证行,图6-3 议付信用证流程图,通知行,受益人,http:/,一、进口商申请开证 申请开证的一般手续为：进口商向往来银行提出开证的请求；银行调查后同意或不同意；若同意，进口商交保证金；进口商按标准交纳各项费用，银行开证。（一）进口商填具开证申请书(1)必要事项应完整正确地记载且内容不能相互矛盾。(2)申请书内容不能违背买卖合同上有关条件.,http:/,(3)所要求的单证种类及格式、递送方法等应能确保开证行的债权。(4)须合乎国家的法律和规章。(5)不宜将买卖合同上的详细内容都填列上。(6)所开出的信用证在技术上和国际惯例上不应有困难。(二)开证行审核申请书及申请人 1.银行要对申请书进行认真地审核(1)开证申请书应有申请人的印鉴。(2)受益人的名称和详细地址。,http:/,(3)信用证的种类。(4)指示信用证的开出方式。(5)要求受益人所提交单据的种类、份数、出单人。(6)货物名称应简洁、明确，价格条件应明确.(7)起运地和目的地。(8)货物的分批、转运条款。(9)信用证的有效地点和有效期。(10)对银行偿付方式的要求。(11)对受益人的要求应落实为单据化条款。(12)特殊条款。,http:/,2.开证行对申请人的资信进行审核(1)当开证行对议付行在该信用证项下的正确议付偿付时，客户可能没有能力付款或破产倒闭,这时开证行只能依靠他所掌握的物权凭证，以出售货物来收回货款。(2)货物在运输中遭到破坏和灭失。(3)若进口商由于所在国政策等变化没有获得进口许可证而开不出信用证或在货物到达前许可证已过期，则货物不能过关。(4)若开证行被迫出售货物，有时货物可能并无销路，或者市场行情发生变化需降价处理。,http:/,银行对开证申请人的审核：(1)经营状况、收益状况。(2)过去经营此类交易的历史。(3)资金实力、作风、信誉。(4)在同业中的地位及发展方向。(5)可能提供或银行可能获得的传统的保证。(三)申请人提供保证金 保证金可以用现汇，也可从申请人的存款账户中扣除，拨入保证金账户。,http:/,二、开证行开出信用证(一)信用证开立的形式 1.信开。2.电开。(1)简电开证。(2)全电开证。以MT700/701（开立跟单信用证）为例：,http:/,http:/,http:/,（二）信用证的递送 1.绝大部分是由开证行通过国外出口地的联行或代理行通知受益人。2.少数信用证由开证行直接寄给出口商。3.偶尔也有由开证行交给进口商。,MT 701 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT,http:/,(三)开证费用 开证银行向开证申请人收取的手续费通称句Opening Charge or Commission，期限由开证日起算，在开证时收取。二、通知行通知信用证 1.核对印鉴或密押。是出口地通知银行最先要做的事情，以确认此证确实是本行应通知的，并从形式上辨别其真伪。2.通知受益人(1)开证行若以信函方式开出信用证，通知行一般先缮制信用证通知书，将通知书和正本信用证通知给受益人，副本由通知行存档。,http:/,(2)开证行若以电报、电传开出全条款的信用证，则通知行收到来证后，附面函通知受益人，或制作电开信用证通知书通知受益人。(3)若开证行以电报、电传开来的不是全文，而只是简电，应将信用证的主要内容，预先告知通知行，详尽条款将以信用证格式航寄给通知行.(4)套用旧证开证。(5)按约定格式开证。(二)通知信用证时应注意的问题 1.关于Acknowledgement of L/C。2.重复开证。,http:/,(1)误将电报证实书为另一信用证。(2)将现在收到的副本，误作另一信用证通知,实际上前一次所寄正本已通知。(3)以简电当全电，正式生效的完整条款的信用证开到时再一次通知。3.正副本内容必须一致。（三）信用证的转通知 转通知是指国外开证行委托通知行将信用证或修改通知给异地的受益人。办理转通知的手续一般是：1.在转通知前应负责核对印鉴或密押。,http:/,2.印鉴密押相符后，将信用证通过所在地的银行通知给异地的受益人。四、审核信用证（一）受益人的审证 1.将信用证与买卖合同相核对。2.审核信用证的细节。（二）银行的审证1.开证银行资信的审查。2.偿付路线的审查。3.审查信用证中有否歧视性的内容。,http:/,(三)采取的措施 1.对于可以接受的，应当按国际上通常的做法，受益人抓紧时间备货、出运、制单。2.对于要经修改才能接受的，可以进行修改。3.对于不能接受的，由通知行联系开证行澄清或由受益人与买主交涉。认为接受来证可能有风险，采取以下措施：(1)要求开证行加列电索条款。(2)要求其他大银行保兑。(3)要求偿付行确认偿付。,http:/,(4)要求缴押金。(5)在信用证中规定允许分批装运的条件下，可分批出运、分批收汇，以分散风险。最后，对我通知行与开证行交涉的事宜，均应设专册登记，以备考核。（四）受益人发货 受益人若接受了信用证，就可将货物装运，在这一过程中要注意合同中对货物的要求。五、受益人交单 1.要在到期日或到期日之前交单。2.要在信用证规定的交单期内交单。,http:/,3.交单期在一定条件下可顺延。六、审单议付（一）审单 审单即银行对受益人提交的凭以议付、付款的单据的审查,即 Documents Examination。1.审单的目的。2.审单的原则。第一，单证一致。第二，单单一致。3.审单的依据。4.审单的标准。,http:/,(1)银行必须合理小心地审核信用证中规定的一切单据。(2)开证行、保兑行和代表它们的被指定银行各自应有一合理时间来审核单据。(3)如果信用证在所列条款中未阐明须提交与之相符的单据，银行将认为无此条款而不予理会.5.审单的程序(1)接单。即银行收到受益人交来信用证项下的单据，在未正式审单时做的初步整理、验收及记录。看单据种类、份数是否齐全，有无信用证正本及修改书;,http:/,注明收到的日期；按到期日的先后排列各套单据。(2)审单。审单工作是对单证有序的审核，一般情况下的排列次序，如下图所示。,信用证及修改书,汇票,提单,商业发票,保险单,其他单据,http:/,6.UCP500中有关数量、金额等方面的要求(1)信用证金额。(2)货物数量。(3)单价。(4)分批装运分批支款。(5)分期装运分期支款。(6)对装运日期的一般用语。(7)装运期限的日期用语。（二）议付 审单结束，对信用证进行议付的话，应在信用证的背面对议付的日期和金额等进行批注，国外也称这种批注为背书，以防止有人再另造单据向其他的银行议付。,http:/,（三）单证不符的处理 1.将单据退回受益人修改。2.担保议付。3.致电开证行要求授权议付。4.托收。5.照常议付。6.不予受理，将单据退回受益人。七、寄单索汇（一）索汇的路线 1.向开证行索汇。2.向偿付行索汇。,http:/,(二)美元的索汇 1.向美国境内银行索汇。2.向美国境外银行索汇。(三)索汇的要求 1.必须以电讯方式或以正本信函的方式索偿.2.要缮制标准的索汇电函。3.在远期信用证项下，索汇电函应在到期日前10日内发送给偿付行。4.不得在一份电索或信索中加列多项索偿。5.不得要求偿付行倒起息。,http:/,八、开证行或偿付行偿付(一)开证行偿付 1.审核议付通知书或索汇通知书。2.审核单据。3.开证行偿付。(1)单到付款。(2)授权借记。(3)主动借记。（二）偿付行偿付 1.偿付行收到索汇电函后有三个工作日的时间处理业务。2.偿付行对索偿行提出的倒起息的要求不予处理。,http:/,3.偿付行无义务对索偿行以外的其他任何银行付款。4.如果偿付行未开具偿付保证，并且偿付到期日是远期的，索偿时必须表明偿付的具体日期.（三）开证行对单证不符的处理1.要在信用证的有效期内作出拒付的决定，且要在自收到单据的第二天起计算的七个银行工作日内进行。2.拒付通知要以电讯方式或其他快捷的方式通知议付行等单据提出者。3.拒付通知要注明凭以拒付的不符点的具体内容，并说明是退回单据还是暂为代管听候处理.,http:/,4.拒付通知中要将不符点一次提完，未提的不符点，不能在下一次提出。九、申请人付款赎单开证行对外偿付后通知申请人，申请人向开证行付款，并只有在付款后才能得到单据。十、提货、收汇考核及结汇 1.提货。付款赎单后，申请人即可以提货。2.收汇考核(1)催收。(2)考核。3.结汇(1)收妥结汇。(2)定期结汇。(3)押汇。,http:/,一、修改的提出(1)延长装运期限及信用证的有效期限(出口商提)。(2)更换出口商名称及地址或允许转运(出口商提)。(3)金额与货物增减(进口商提)。(4)保险种类的变动(进口商提)。(5)允许接受过期提单(出口商提)。,第五节 信用证的修改和撤销,http:/,二、修改信用证的原则1.要注意是否与其他条款相抵触，是否遵守了外汇管理的有关规定。2.对不可撤销信用证，非经当事人的同意不得修改。3.同一信用证修改书上涉及两个或两个以上条款时，必须全部接受。4.开证银行选择一家银行将信用证通知给受益人，其修改的通知也要通过这家银行。5.开证行自发生修改之日起，就受这个修改的约束。,http:/,6.受益人应发出一个通知，表示其接受还是拒绝修改。7.修改通知书中要注明本次修改的次数。三、修改信用证的实务处理1.申请人提交修改申请书。2.开证行审查修改申请书的内容。3.缮制信用证修改书。四、信用证的撤销其一，是指信用证过期未用，自动失效；其二，是信用证未到期而在中途注销。,http:/,对于不可撤销的信用证，符合下面条件可以注销:(1)客户以书面的形式向开证行提出申请，若是出口商则同时退回信用证。(2)银行审查，作出同意或不同意的决定。(3)银行利用电信或邮寄方法通过通知行转告受益人关于撤销的事宜。(4)有关当事人同意有关撤销的内容。(5)若开证行要求撤销信用证，须先征得受益人同意，并收回全套正本信用证(包括修改)。,http:/,第一节银行保函的性质及作用第二节银行保函的内容及种类第三节银行保函的业务程序第四节备用信用证第五节保付代理,国际贸易结算方式 银行保函和保付代理,http:/,一、银行保函的概念和性质 银行保函指银行应申请人或委托人的要求向受益人开出的书面付款保证承诺。所谓从属性保函，是将保函置于基础合同的从属地位，以合同条款为中心来判断保函项下的索赔是否成立。所谓独立性保函，是指根据基础合同开具，但又不依附于合同而独立存在，其付款责任仅以保函自身的条款为准的一种保函。,第一节银行保函的性质及作用,http:/,二、银行保函的当事人 1.申请人或称委托人。2.受益人。3.担保行，即担保人。4.通知行。5.反担保人。6.保兑行。7.指示行。三、银行保函的特点 1.银行保函是独立于基础合同的文件。2.担保行只处理单据而非基础合同。3.担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的。,http:/,四、银行保函的作用 银行保函最主要的作用就是提供一种信用方面的担保，这种担保对国际间商品交易和国际工程项目中的出口方或进口方来说是非常重要的。五、银行保函和信用证的比较(一)两者的相同或相似之处 1.银行保函和信用证都是银行应申请人的要求开出的，是以银行信用来代替商业信用，以解决合同双方互不信任的问题,并由银行承担付款责任的一种保证或承诺。,http:/,2.就独立性的保函而言，由于是不依附于合同的独立文件,所以和信用证是相似的。3.无论是独立性的保函还是信用证，银行处理的都是单据,而对于基础合同、货物等概不负责,且遵循单据表面相符的原则。(二)两者的不同之处 1.保函的应用范围广于跟单信用证。2.信用证中的开证行承担第一性的付款责任;而保函项下的银行，其责任可能是第一性的，也可能是第二性的，要根据保函中的条款而定。,http:/,3.信用证下的款项大多是货款；而保函下支付的不仅是货款，还可能是赔款或退款。4.信用证业务中，开证行可指定其他的银行作为信用证的议付行、付款行或承兑行接受受益人的单据并向受益人支付或垫付，并且信用证的到期地点通常在受益人所在地；而保函业务中，担保行不能指定自身以外的其他银行作为付款行,也无议付之说，只能由自己承担责任，且保函的到期地点通常都在担保行所在地。5.单据及要求不同。,http:/,一、银行保函的内容(一)银行保函的基本内容 1.有关当事人的名称和地址。2.要求开立保函的基础交易。3.最高支付金额及币别。4.保函的到期