《金融租赁合》PPT课件.ppt

第十章 金融租赁合同,第一节 金融租赁合同概述第二节 金融租赁合同的签订第三节 金融租赁合同的履行,第一节 金融租赁合同概述,一、金融租赁合同的概念金融租赁合同是出租人根据承租人对供货人、租赁物的选择，向供货人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。金融租赁合同由供货人与出租人之间签订的购买合同和出租人与承租人之间签订的租赁合同组成。涉及三方当事人，即出租人、承租人和供货人。如果出租人购买租赁物件而向金融机构借款，还涉及出租人与贷款人签订的借款合同。,二、租赁合同与购买合同的关系,在金融租赁业务中，租赁合同与购买合同是两个不可或缺的合同，但是，两者并不是处于同样重要的地位，并不是并列关系。两者的关系是：租赁合同是主合同，购买合同是辅助合同。,（一）两个合同相互独立,因为两个合同分别代表着两种不同的法律关系，属于两种不同的经济活动。具体说来：1.购买合同是明确买卖双方各自的权利和义务的一种协议。1）买方（出租人）负责向卖方（供货人）支付货款，并获得设备所有权；2）卖方按照合同及时提供设备给买方指定的用户（承租人），一般交货与验货由承租人负责。3）买卖双方一方不履行合同，则购买合同解除，并由违约方承担赔偿责任。2.租赁合同是明确租赁双方各自的权利与义务的一种协议。1）出租人（租赁公司）有责任向承租人提供设备，自己拥有设备所有权；2）承租人有义务定期向出租人支付租金，并负责设备的维修保养。3）租赁期内，承租人不得中途解约，否则要偿清全部债务。,（二）两个合同相互依存,这是因为设立这两种法律关系的目的是相同的。1.买卖合同是出租人根据承租人的要求与供货方签订的，并使供货方与承租人之间形成一种准合同关系。2.租赁合同是购买合同成立的前提，两合同的标的相同，购买合同从属于租赁合同。3.购买合同不履行，也会产生解除或变更租赁合同的法律关系。,（三）两个合同相互制约,1.出租人需要与供货人签订购买合同，并履行支付货款的义务后，才有权拥有设备所有权，同时才有权按照租赁合同的规定向承租人出租设备并收取租金。2.租赁合同一经成立，购买合同非经承租人同意，不得变更。3.购买合同一经成立，承租人对设备的要求，非经出租人的同意，也不得变更。,三、租赁合同的特征,1.租赁合同是财产使用权的转移合同。2.租赁标的物的限定。1）租赁标的物必须是有形的物质财产。如商标、专利等无形财产不能作为租赁标的物。2）租赁标的物必须是不能以其他物代替的特定的转让物，即租赁中止时，承租人向出租人必须返还原物。3）租赁标的物必须是能够供权利人反复使用的各种耐耗品，也称非消费品。3.租赁合同是要式合同。要式合同是指法律要求必须具备一定的形式和手续的合同。根据我国现行的法律，要式合同主要包括依法采取书面的形式、公证、签证、审批或登记形式或手续的合同。4.租赁合同具有不可撤销性。5.分期收回租金。,第二节 购买合同与租赁合同的签订,一、购买合同的签约要点和内容（一）购买合同的性质1.租赁公司与供货方签署购买合同时，必须由承租人连署才能有效。2.在制定购买合同条款时，必须预先考虑其与租赁合同条款的一致性，并对分清合同当事人的责任、保护合同当事人的权益作出相应的特别规定。3.在洽谈、签订购买合同条款时，整个过程由租赁公司统筹，承租人要积极参与，具体说来，租赁公司负责商务条款的洽谈和拟定，承租人负责技术条款的洽谈和拟定。,（二）签订购买合同的具体内容,1.技术洽谈技术洽谈以承租人负责进行，其目的是确保租赁设备能适应承租人的实际需要。（1）进行技术交流。目的在于弄清设备的技术性能。需要与多家供货商进行反复交流。（2）租赁设备的选择。（3）技术服务。2.商务谈判商务谈判在出租人与供货商之间进行，主要内容包括价格、供货日期及方式、付款方式等。（1）调查、咨询僭越对向的资信，选择签约对象。（2）价格谈判。1）收集价格资料；2）研究报价；3）比较报价；4）压价成交。3.选择支付方式。1）选择计价货币；2）选择支付方式。4.交货期与装运条款包括交货批次、日期、金额；装运过程中的投保。5.安装调试、设备验收和质量保证条款。质量保证期。6.索赔、仲裁条款。,二、租赁合同的签约要点和内容,（一）签订租赁合同的程序1.要约要约是订约的提议，是由订立合同的一方当事人向另一方当事人提出租赁合同的主要套款，希望另一方当事人接受并且与自己订立租赁合同的意思表示。租赁业务要约的内容应包括：租赁设备、租期、租金的支付等。2.承诺承诺是受要约人在规定的期限内对要约的内容表示完全接受的答复。在实践中，一项租赁合同的成立，往往要经过要约、再要约（反要约）、再反要约，直至承诺这样几番讨价还价的过程，焦点是交货地点、租金等内容。3.签约要约一经承诺，即具有法律效力，签约不够使当事各方正式订立合同履行的法律手续。签约包括起草合同条款、当事人签名盖章、送公证机关和签证机关办理公证、签订手续。,（二）租赁合同的内容,1.租赁合同的一般性条款（1）合同当事人.（2）租赁物件。（3）租期和起租日。（4）租金。1）租金的构成；2）租金的支付方式（支付期、期前付租或期后付租、均等付租或不均等付租）；3）支付租金的货币。（5）租赁物的购买与交付。（6）租赁物件的所有权。（7）租赁物件的质量保证与维修保养。（8）租赁物件的保险。（9）租赁保证金和经济担保。（10）租赁物件的残值和期满的处理。（11）违约或争议的处理。,2.租赁合同的特殊条款,（1）购买合同与租赁合同的关系条款。即租赁合同是购买合同成立的前提，是主合同；购买合同是租赁合同的依据，是辅合同。（2）承租人不得中途解约条款。（3）对出租人免责和承租人保障条款。对出租人免责是指出租人不能对设备质量、性能等承担任何责任；对承租人保障是指出租人（购货人）把对租赁设备的供货人的索赔权转让给承租人，所有因向供货人索赔而支出的费用均由承租人承担，而所得的赔偿金也归承租人。（4）对第三方的责任条款。包括：1）在租赁期内，出租人排除第三方对租赁财产权益的异议；2）承租人在使用租赁设备过程中，因自身过错致使第三方的权益受到损失时，应由承租人负责赔偿。,（5）转租赁条款。在租赁期内，承租人有权要求将租赁设备转租赁给其他人使用，但必须取得出租人的书面同意。（6）租赁债权的转让和抵押条款。出租人可不经承租人同意，将租赁的债权即收取租金的权利转让给第三方，将租赁物件抵押给第三方，但是，转让和抵押以不影响承租人对租赁物件的使用为前提。（7）预提所得税条款。除少数国家外，各国对外国公司、银行、企业和其他组织，在该国境内没有设立机构而来源于该国的所得都要征收所得税，通称预提税。因此，我国承租人对进口租赁设备向国外支付租金时，有义务对外国出租人扣缴预提税。,第三节 购买合同与租赁合同的履行,一、合同履行的含义合同履行是指出租人和供货人按照购买合同的内容，全面完成各自的义务，实现合同权利的过程。购买合同的履行是指根据合同约定，供货人提供合同标的，获得货款，出租人付款，获得设备的过程。租赁合同履行是指依照合同条款，承租人定期支付租金，获得设备使用权，出租人租出设备，按其收取租金的过程。,二、购买合同的履行,（一）付款、开证1.需对外支付定金时，我国国内租赁机构应在接到卖方按合同规定提交的全部文件（银行履约保函、进口许可证复印件等）并审核无误后，在合同规定的期限届满前付出。2.对外开立信用证时，租赁公司在接到卖方货已备妥的预装船通知后，按合同规定开立信用证。（二）安排国际运输（三）办理投保（四）付款赎单。（五）接货、报关。（六）处理索赔,三、租赁合同的履行,（一）租赁合同的起租（二）对承租人的监督（三）支付租金（四）期满所有权的处理1.留购2.续租3.退租,