《财务培训资料》PPT课件.ppt

山东临工融资租赁财务培训李志彬,目 录,01,融资租赁前期费用,1,01,融资租赁前期费用,融资租赁业务开户信息,备注：1、中国民生银行济南分行行号：305451073455；2、工行济南市开发区支行行号：；3、民生银行临沂支行行号:305473016119;,汇款清单,单位：元,经办人：,经销商（盖章）：,日期：年 月 日,汇款清单填写的注意事项,经销商必须盖章（财务章或公章均可）表中数据请按实际汇款金额填列，如果实际金额与应交金额不一致，请在表下空白处注明原因。融世华传真：0531-81211368 接收人：刘其江、杨华 联系电话：0531-81211376山东临工传真：0531-66590952 接收人：王慧 联系电话：0531-66590958,1,02,建行“一卡通”业务,“一卡通”业务介绍,首先，非常感谢贵公司长期以来对山东临工融资租赁业务的大力支持！为了减轻贵公司收取租金带来的不便，同时便于租赁公司及时掌握客户还款信息，特要求开通“一卡通业务”。“一卡通业务”是指：承租人在当地建设银行开立一个固定账户，该账户专门用于支付租金，主要优点有：（1）承租人支付租金非常方便、安全。（2）经销商可以节省时间，同时便于管理。（3）租赁公司可以及时掌握承租人的还款信息，并及时反馈给经销商和临工融资租赁部。,1、承租人需在中国建设银行当地营业网点进行开户，开立的账户必须是通存通兑账户。2、扣款授权书必须由承租人本人填写并签字。3、扣款授权书必须连同信用文本一起寄回临工融资租赁部,办理“一卡通”业务注意事项：,通存通兑账户样本,扣款授权书,“一卡通”温馨提示,1,03,租金问题介绍,租金问题,1、租金计算和支付 租金按月计算，每月支付一次。2、租金支付日 租金支付表中付款时间是指租金到账日。如遇节假日则指该日前一银行对公工作日，每月的15日支付租金，25号以后的业务，延迟一个月，在次月的15日支付租金。3、租金的定义 租金包括融资额和利息,即本金和利息。4、利息 利息按贷款额、租赁期限的实际天数计算，起租日、每月15日和最后一期租金到期日都计算利息。利率执行贷款银行同期利率，随银行利率调整而调整。利率调整时我们会尽快通知经销商和承租人。,5、租金计算方法 租金计算采用等额本息法 租金计算四舍五入，以元为单位，小数点后保留两位。,租金问题：续,*租金汇款详细清单（单位：元）,经销商（签章）：,仅适用于经销商和用户单独打到030账户的情况！,租金支付,租赁公司提前7天向承租人发出租金支付提醒通知，同时通知区域经理敦促承租人准备需要支付的租金；承租人接到付款提醒后，准备支付的租金；租金到期日时租赁公司再向承租人发出租金支付指令；考虑到资金在途时间，承租人应在租金到期前，把租金汇给租赁公司，避免违约；租赁公司每月的15日去建行扣划租金，所以必须保证租金在15日12点之前全部到位，超过15日，一律视为逾期，租赁公司与我部将严格考核加息！,租金违约处罚,如果不能正常支付租金我们将按相关管理办法进行处罚。1、扣划承租人保证金：如果承租人在规定时间内没有打足租金，将扣划承租人保证金，扣划后必须在3日内给予补足。2、加收承租人逾期滞纳金：逾期滞纳金逾期租金逾期天数33、加收经销商违约金：违约金逾期租金逾期天数34、取消租赁业务：承租人逾期连续超过3次，我们将通知经销商进行回购，终止融资租赁业务。,提前还款,如承租人需要在租赁未到期之前提前终止，按如下流程办理：1、承租人需提前15天向租赁公司提出提前还款的提前还款申请书，并将原件盖章邮寄给融世华租赁公司，由租赁公司确定提前还款时间。2、租赁公司在收到承租人的申请后，收集关于承租人还款的相关信息，并计算出应还款金额。3、承租人将应还款金额存入租赁公司账户，租赁公司确认收到该款项后，核销付款，租赁业务结束。注意事项：一般租赁公司会在申请次月向银行申请并给予 批准，但是提前还款的金额会在当月通知承租人；承租人必须在申请当月把租赁公司核算的金额打到租赁公司。,提前还款申请书山东融资华租赁有限公司：本人于 年 月 日以融资租赁的方式向贵公司融资租赁了如下设备：现因本人因自身原因需要提前还款结束工程机械设备购销租赁合同，特申请贵公司将本人交纳的融资租赁保证金 元直接冲抵本人的应还租金。保证金冲抵后的不足部分本人承诺于 年 月 日前一次性支付给贵公司。申请人：年 月 日,提前还款、回购、业务到期案例,1,案例,回购案例,基本特征：年轻、单身未婚银行流水账低无固定房产无销售合同,1,04,发票开具及差价处理,发票处理：1、交机后3个工作日内，融资租赁部查询确认收到前期的首付款保证金手续费等货款后，在ERP开票系统中录入开票信息，营销公司财务向经销商出具销售发票；经销商向租赁公司出具相关销售发票及产品合格证。2、租赁公司将给承租人开具的首付款、手续费款项的发票（或者协商当承租人租金全部收齐后，开具一次性发票）及诸项签署好的合同快递给经销商。注意事项：融资租赁车辆开票必须传递开票申请到融资租赁部，不能与全款车一同在ERP开票系统中录入；不能高低开，折扣返利；开票价格不体现优惠促销政策（结算价运费）；原则上只针对一级经销商开具增值税发票。开票申请传真到：0531-66590952联系人：宋大鹏 电话：0531-66590956,山东临工给经销商开具发票问题,注意事项1,1、打齐前期的各项款项后，必须及时传递开票申请给山东临工融资租赁部宋大鹏；2、特别注意：不能和营销公司的开票车辆一起在ERP开票系统中自行录入；3、我公司对融资产品的开票价格为主机结算价；4、我公司只针对一级代理商开具发票；,一、基本开票信息：名 称：山东融世华租赁有限公司 纳税人识别号：地址、电话：济南市舜耕路22-1号 0531-81211389 开户行及账号：工行济南开发区支行 邮政编码：250101特别提示：发票必须和信用文本、合同资料一起寄回山东临工融资租赁部，只有合同没有发票的我部一律不予处理，由此造成的放款受阻，我部将严格考核加息。接收地址：济南市舜华路2000号舜泰广场9号楼南902室 邮编：250100 接收人：王慧 联系电话：0531-66590958,经销商给融世华租赁公司开票问题,注意事项2,1、发票类型：增值税发票、普通发票、机动车发票；2、发票金额：为经销商对承租人的合同价格；3、特别注意：必须是一台车对应一张发票，严禁几台车同时开在一张发票上；4、发票上必须打印上承租人的姓名、并注明车号；5、开票单位、金额必须与合同资料一致；6、二级代理给租赁公司开具发票，一级代理必须给租赁公司出具证明，原件盖章寄给租赁公司；,山东融世华租赁公司地址：山东省济南市高新区舜华路1117号科汇大厦A座3楼,差价问题,目前公司向经销商提供产品的市场销售指导价格和经销价格，公司以经销价格与经销单位结算，当经销商开展融资租赁业务时以合同销售价格与承租人结算，融资租赁公司依据经销商与承租人签订的合同销售价格放款，融资租赁车辆开票放款后造成经销商账面上出现余款，由此产生差价。,差价的形成,差价的处理方案,特别提示：挖掘机垫款的，差价必须优先冲抵临工垫款，不得用于其它货款！,融资租赁奖惩,融资租赁销售的产品回款时间最长为30天，即从考察客户到资料提交、租赁公司将货款支付到临工账户时间不超过30天。因资料未按规定时间传递或首期费用（首付款、保证金、手续费等）未按时支付造成放款延迟超出此期限的，一律视为欠款，并从第31天起按0.3%/日由经销商向临工支付违约金，直至临工收到货款。,要了解更详细的内容请与我们的分管人员联系：前期费用咨询：王慧咨询电话：0531-66590958租金信息咨询：田如梦咨询电话：0531-66590958财务主管：李志彬咨询电话：0531-66590958以上人员如有变更我们会及时通知大家！,培训完毕，谢谢大家！,