《财务信息系统》PPT课件.ppt

财务是企业中四大职能之一，它实际上包括俩大部分，一部分是会计，一部分是财务。会计主要的任务是记账，使资金的运作不发生差错。而财务更多关心如何运作资金，使其产生效益。,财务信息系统,会计系统结构1.订货处理订货处理2.会计应收支系统会计应收系统会计应付系统3.库存系统4.总账系统,会计信息系统,2.会计收支系统,总帐和报告系统,定单处理,开单,销售分析,会 计 应 收,会 计应 付,现 金 接 收,现金支出,总帐,财务报告,库 存 系 统,考 勤 系 统,采购,库存处理,工资,考勤,1.订货处理,顾 客,库 存,1.1定单输入 编好定单 编校好的定单,编辑定单数据,完成信用校核,顾客信用文件,登录定单,信用拒绝文件,1.2 开 单,1.3 销售分析,会计应收,信用数据,销售订单,信用拒绝,完成的订单,开票后的订单,填好项目,接受订单,发票,加入新 应收,提供总 帐数据,准备报告,会计应收 文 件,已付应收文件,顾 客,删除已 付应收,开好订单,新应收,应收纪录,应收总帐数据,报告纪录,报告,顾客支付,已付应收纪录,应收纪录,建立应付记录,会计应 付文件,提供总 帐数据,接收的采 购文件,删除已付 应 付,已付应付文件,进行对供应商支付,供应商,发票和报告文件,发生的责任,新应付,应付纪录,应付总帐数据,已付应付,接收的采购,支付给供应商,发票,报告,已付供应商数据,会计应付,加入新 应收,提供总 帐数据,准备报告,会计应收 文 件,已付应收文件,顾 客,删除已 付应收,开好订单,新应收,应收记录,支付,已付应收记录,至总帐,会计应付,财务信息系统,总目标:最好的利用资金和剩余资金的最优投资财务系统的概念模式输入子系统 1.会计信息系统 2.内部审计子系统 3.财务情报子系统输出子系统 1.预测子系统 2.资金管理子系统（目标）公司销售和消耗 证券组合 3.财务控制子系统,内部审计 子系统,财务情报 子系统,会计信息 系 统,数据库,预测 子 系统,资金管理 子系统,财务控制 子系统,输入子系统,输出子系统,外源,内源,用户,数据流 信息流,财务信息系统概念模式,资金管理系统实现的俩个目标,1.保证收入流大于消耗支出流,2.保证这个条件在全年是稳定的,因此要进行现金流分析，如某公司的销售和消耗：,销售,制造消耗,市场和管理消耗,1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12,销售,制造消耗,证券%值1.IBM 24.8 8437.502.HP 44.4 15097.503.KING 30.9 10500.50 总计 34035.50证卷种类 3 平均值 11345.00,证券组合报告,预算支出报告,本月 本年累计,项 目 预算 实际 盈亏 预算 实际 盈亏工 资 23 500 22 000-1500 59000 54250-4750 差旅费 8 250 9 000+750 23500 28100+4600招 待 1 400 1 635+235 4200 5100+900电 话 200 85-115 600 225+375租 金 535 535 0 1605 1605 0家 具 0 0 0 420 505+85办公用品 625 410+215 1875 1320-550杂 项 400 620+220 1200 1965+765总 计 34910 34285-625 9240 93070+670,现金比例=当前资产/当前负债库存周转率=（收获总费用/平均库存值）*100%,性能参数,感谢观看,制作人:余术杨 陶秀马 张林 叶青强 孙亚奇 叶忠沛,