《概述国际结算》PPT课件.ppt

1,第一章国 际 结 算 概 述,第一节国际结算的含义第二节国际结算的演变及发展趋势第三节国际结算的银行网络,2,一、国际结算的概念（International Settlement）含义：经营外汇业务的银行使用某些结算方式和特定的工具，来实现跨国界的资金转移与收付，就是国际结算。意义 从微观上看:是银行的一项重要中间业务。从宏观上看:在一国对外经济发展过程中也占据重要的地位。可以促进一国与他国的经济、贸易、金融的合作交流与发展是政府经济政策制定的重要依据。研究对象：结算方式、结算工具其目的在于以最科学、最有效的方法来清算国际间以货币表现的债权债务关系或跨国转移资金。,第一节国际结算的含义,3,如何理解国际结算的含义,1、范围：国际间2、原因：1）最主要的是贸易 2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付 5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗 产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、角度：银行,4,二、国际结算的基本条件,所谓国际结算的基本条件是指对国际结算的手段、工具、时间、地点和方式、方法等所作的基本规定。（一）货币条件可兑换货币出口国货币进口国货币第三国货币人民币目前还不属于可兑换货币从贸易角度来看，进口最好用软币支付，出口则最好使用硬币收款。,5,美元是世界上最主要的可兑换货币之一。,可兑换货币也称自由外汇，是指一种货币只要不受限制可以自由兑换成其他货币，即为可兑换货币。作为可兑换货币必须具备以下三个条件：（1）它能自由兑换成其他货币；（2）它对国际性经常项目（即贸易与非贸易项目）的支付不受限制；（3）该货币国的管理当局不采用或不实行多种汇率制度或差别汇率制度。,6,（二）时间条件时间条件是指结算中支付款项的时间安排。根据付款与交货的先后关系，支付时间的选择有以下几种：预付货款货到付款延期付款分期付款,二、国际结算的基本条件,7,（三）支付方式传统支付方式：汇款、托收、信用证新支付方式：保函、保理商业信用与银行信用支付方式的选择信用证与汇款结合信用证与托收结合汇款或托收和保函/备用证结合,二、国际结算的基本条件,8,二、国际结算的基本条件,(四)代表货物所有权的单据货物单据化 单据在国际结算中占据非常重要的地位,9,三、国际结算的种类,（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算现金结算：是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。这方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算 是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。,10,（一）从现金结算到非现金结算,易货贸易国际结算起源于国际贸易最初的国际结算是通过以物易物来实现的，即易货。,11,现金结算现金结算的出现19世纪70年代，一个欧洲人去非洲旅行，在坦葛尼喀湖畔想租一条船，他的报告里写到：“交租金的方式是十分有趣的，斯德的代理人要我用象牙支付，但我没有象牙。这时候我发现穆哈默德沙里布有象牙，但他需要布匹，而我已经将布匹换成了其他东西。当时我束手无策。后来，我听说沙里布也需要铜钱，而我正好有铜钱，于是我给沙里布一些铜钱，他给我斯德的代理人所需要的象牙。这样我才租到了船”现金结算突破了易货的局限性，效率更高，使用范围更广。,（一）从现金结算到非现金结算,12,非现金结算14-16世纪 非现金结算只是部分取代了现金结算。现金结算-直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算-用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系 18世纪后半期至今，非现金结算逐渐占据主导地位。银行成为国际结算的中心国际结算的依据是单据而非货物单据的传递速度加快,（一）从现金结算到非现金结算,13,1、从凭货付款到凭单付款,18世纪后期，科技的发展使整个国际关系都发生了深刻的变化：社会分工迅速向国际领域扩展，运输业、保险业及银行业纷纷成为独立的部门。由于银行信用卓著，买卖双方便都愿意通过银行来办理结算。票据成为主要结算工具。商人们也不再自己驾船出海，而是委托船东运送货物，船东们为了减少风险又向保险商投保。这样，提单、保险单等相继问世。为了明确买卖双方的责任，票据、提单、保险单逐步定型化，并成为可转让的流通凭证。与此同时，FOB、CIF等贸易术语也逐渐形成并为所有国家共同遵循。这种变化首先是给国际贸易的做法带来深刻的影响，买卖双方“凭单付款”的合同代替了以往“凭货付款”的合同。到了19世纪末20世纪初，这种“凭单付款”已经相当完善了。,14,甲国进口商,乙国出口商,出口地银行,商人间用商业汇票结算债权债务,商品,委托付款,付款,借记通知,购汇,进口地银行,15,货物单据化-买方凭单交货；卖方凭提单等单据向银行进行融资。支付票据化通过法定流通转让程序，代替现金在交易中进行支付 履约证书化-按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）,2、货物单据化、履约证书化,16,3、出现电讯结算、电子国际结算系统,目前，国际结算的资金调拨主要是通过世界各大金融市场的清算系统完成的。贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全SWIFT,17,（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算,国际结算,国际非贸易结算,无形贸易结算,金融交易结算,无偿转移结算,其他结算,国际贸易结算,18,国际贸易结算和非贸易结算,国际收支平衡表经常帐户：货物、服务、收益、经常性转移资金和金融项目（）错误和遗漏项目贸易结算与非贸易结算贸易结算：国际间凡是因贸易产生的货币收付和债权债务的结算。包括：非贸易结算：国际间由其他经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付的结算。从贸易和非贸易交易金额的对比来看，后者目前已远远高于前者。,19,四、国际结算的性质和特点,国际结算与国际金融密不可分国际贸易是国际结算的前提国际结算属于一项银行中间业务现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。国际结算比国内结算复杂,20,国际结算属于一项银行中间业务：,如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。买方手头无钱就不能买，卖方有货也就卖方卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款,21,国际结算比国内结算复杂,首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式,判断：我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付，因属同一个国家 所以属于国内结算。,22,建立代理行定义：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系。一般由双方银行的总行之间建立。案例：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。,第二节国际结算的银行网络,23,建立代理行关系的步骤考察双方资信签订代理行协议并互换控制文件确认控制文件控制文件的内容印鉴册签字样本 是银行列示有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件。密押（是两家银行事先约定的专用押码，由发电行在发送电报或电传时加在电文内，经收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双方银行互换密押，各自使用自己密押。费率表是银行承办各项业务的收费标准。,第二节国际结算的银行网络,