《商业银行资本》PPT课件.ppt

第二讲：商业银行资本,学习目标,通过学习，重点掌握：商业银行资本的构成商业银行资本充足的意义商业银行资本充足性的测定指标和方法了解巴塞尔协议有关商业银行资本相关内容,主要内容,商业银行资本的功能及构成 银行资本充足性及其测定 巴塞尔协议对银行资本标准及资产风险的规定,第一节：商业银行资本的功能及构成,商业银行资本概念商业银行资本功能商业银行资本构成,商业银行资本概念,商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金。资本是银行得以存在和发展的基础、前提，银行要想进一步扩展业务，就必须增加资本的数量。银行与一般企业资本的显著差别在于，它在全部资本中的相对比重比较低，但它的绝对数额很大。,商业银行资本的功能,商业银行资本有三种基本功能：营业功能保护功能管理功能美联储给银行资本下的定义：资本对不可预见的损失能起到缓冲作用；协助维持公众对某一银行的信心；在万一发生不能偿债的情况下，对提款人提供部分保护；支持该银行的合理增长。,商业银行资本的功能,资本是银行存在的先决条件银行资本是银行管理当局在审批银行开业资格和对银行进行监管时的重要指标。银行在开业时必须拥有足够的资本。（西方银行用于购置设备所用的资本，一般占银行资本总量的20%左右。中国商业银行法规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。资本是客户存款免受偶然损失的保障。资本是银行经营活动正常进行的保证。总之，银行资本的充足与否，不仅是获得银行当局认可与信任的重要因素，更是取得公众信赖度的重要因素。,商业银行资本的构成,银行资本与一般企业资本的区别：商业银行资本的内涵不同于一般企业的资本内容。一般企业的资本是根据会计学的定义理解的，即资本等于资产总值减去负债总额后的净值，这个净值称所有者权益或产权资本或自有资金。而商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。因此，常将商业银行所有者权益称为一级资本或核心资本，而将债务资本称为二级资本或附属资本。,商业银行资本的构成,巴塞尔协议银行资本的构成1988年7月，由西方12国的央行在瑞士通过巴塞尔协议，统一了国际银行业的资本衡量和资本标准，确立了商业银行资本的国际规范：商业银行资本主要由4部分构成：股本：普通股、优先股 盈余：资本盈余、存留盈余 债务资本：资本票据、债券 其他来源：储备金,股本：普通股、优先股,银行通过发放普通股(Common Stock)和优先股(Preferred Stock)所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。普通股银行普通股不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。银行在组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式；当银行需要增加资本金时，也可通过发放普通股实现。,尽管普通股是银行资本金的主要组成部分，然而，从银行的角度来看，普通股并非是其最具吸引力的外源资本形式。首先，银行面临着银行股东要求增发红利的压力；其次，普通股的交易费用高；第三，当银行增发普通股时，大股东会因面临失去控股的地位而进行阻挠。,股本：普通股、优先股,然而，从金融管理当局的角度而言，他们则认为银行普通股能起到健全和稳定银行体系的作用，普通股是银行最佳的外源资本。银行在决定是否通过发行普通股来增加资本金时，要考虑三个因素:(1)其他外源资本的可得性；(2)筹集未来所需的外源资本的灵活程度；（3）不同形式外源资本比较。如果银行的规模较大，则银行会考虑要用非普通股方式筹集资本金。,优先股优先股是公司在筹集资金时，给予投资者某些优先权的股票。优先权主要表现在两个方面：优先股有固定的股息，不随公司业绩好坏而波动，并且可以先于普通股股东领取股息；当公司破产进行财产清算时，优先股股东对公司剩余财产有先于普通股股东的要求权。但优先股一般不参加公司的红利分配，亦无表决权。,公司发行优先股主要出于以下考虑：清偿公司债务；帮助公司渡过财政难关；欲增加公司资产，又不影响普通股股东的控制权。常见的优先股有三种形式：固定股息率优先股（Fixed-rate preferred Stock）、可调整股息的优先股(Variable-rate preferred Stock)和可转换优先股(Convertible Preferred Stock)。优先股是国外大银行常用的外源资本渠道。,盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余。而 由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。,盈余：资本盈余、留存盈余,资本盈余 资本盈余主要由投资者超缴资本形成。在银行诸多权益资本中，资本盈余与股本密切相关。股本的大小与银行发行股票数量有关。股本=股票面值股数股票发行价：溢价发行、折价发行、平价发行。如果银行股票采用溢价发行，则银行通过股票筹资所取得的筹资额必然大于按面值所确定的金额(股本)，这超过股本以上的部分构成资本盈余的主体。资本盈余是调节银行资本金、制定股息政策的一个重要项目。当银行决定增加注册资本时，可将资本盈余划转股本实现或部分实现。在银行不盈利或少盈利情况下，可以动用资本盈余发放股息。,留存盈余 留存盈余是尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目。留存盈余的大小取决于企业盈利性大小、股息政策及税率等因素。通常，盈利性越强，盈余留存越大，反之，则小；股息支付率越高，盈余留存越少；所得税率越高，银行留利越少。盈余留存与股本资本盈余一起构成银行的权益资本的重要部分。,债务资本：资本票据、债券,债务资本是20世纪70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。这种债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后。债务资本有若干种类。通常有资本票据和债券两类。资本票据(Capital Notes)是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为715年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券(Securities/Bonds)。银行债券资本包括可转换后期偿付债券(Convertible Subordinated Securities)、浮动利率后期偿付债券(Variable-rate Subordinated Securities)、选择性利率后期偿付债券(option-rate Subordinated Securities)等。,作为银行的补充资本，债务资本能为银行带来好处：一是债务利息税前列支，可降低筹资成本；二是增加这类资本不会影响银行股东对银行的控股权；三是此类资本有助于提高银行收益率。但是，债务资本具有法定到期清偿性，故银行应注意支付能力，以免发生违约。,其他来源：储备金,储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金,放款与证券损失准备金。储备金逐年累计提留，不会对当年的分红产生巨大影响;储备金在许多国家被允许税前列支，使银行享有税收优惠。但是，储备金在银行资本中的比重不会太大，银行收益规模、股利政策及金融管理部门的管制均对这类资本进行约束，从而使银行不能大量筹集该类资本。对上市公司而言，提留储备金多少会影响本年利润分配，从而造成股票价格的波动。,概念区别,存款准备金 储备金存款准备金，是限制金融机构信贷扩张和保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金。法定存款准备金率，是金融机构按规定向中央银行缴纳的存款准备金占其存款的总额的比率。存款准备金是指中央银行强制要求商业银行，将其存款按照一定比率作为准备金，不得随意动用。储备金是银行为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。,第二节：银行资本充足性及其测定,银行资本充足性的概念及其意义银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法,银行资本充足性及其测定,银行资本充足性概念及其意义银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。,资本数量的充足性资本数量的充足性受银行经营规模和金融部门管理规定等因素影响，很难对其适度性进行界定。一般而言，金融当局所规定的开业许可额是最低限额，并且在经营过程中，必须保持适度的资本金。存款人及其他债权人对银行资本数量多少，观点不一。从银行家角度看，稳健型和风险型的银行家对资本数量的态度也不一。资本量是否充足是银行能否健康、稳定经营的重要标志。商业银行保持的资本量并非越多越好，事实上，过多的资本是没有必要的。对商业银行而言，资本充足性是资本适度。,资本结构的合理性资本结构的合理性是指普通股、优先股、留存盈余、债务资本等应在资本总额中占有合理的比重。以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。从静态而言，资本结构是指债务资本与股权资本的比例关系，或债务资本在总资本中的占比。从动态而言，在完善的资本市场中，融资手段有一个基本的排序，即融资方式的选择。资本有核心资本和附属资本两类。核心资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。这些是银行真正意义上的自有资金。金融管理部门规定的资本最低限额必须由核心资本来满足。因此，核心资本在资本总额中所占的比重直接影响银行的经营风险。规模不同的商业银行其资本结构应该有所区别。资本结构还受银行经营情况变动的影响。,银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法 由于银行资本充足性评价标准的多样化，因此，银行资本充足性的测定是一个非常复杂的工作。比率是最常用的指标。最常见的测定指标和方法包括如下：1.测定指标（1）资本与存款比率。这是最传统的用来衡量银行资本的指标。它表明银行资本对存款的耐力程度，为防止银行出现流动性风险，银行资本与存款应保持一定的比率。这是美国等在20世纪30年代采纳的法律上规定的第一个资本标准，其总则是$10存款必须保持$1资本，即资本/存款比率应保持在10%。（该指标缺陷？）,银行资本充足性测定指标与方法,（2）资本与总资产比率。该比率将银行资本量与全部资产挂钩，简洁明了，它能在一定程度上反映银行抵御资产意外损失的能力。该比率一般要求8左右。（该指标缺陷？）该指标未能考虑资产结构对资本需要量的影响。短期证券、短期贷款等资产结构的风险与长期贷款、投资的概念资产结构风险对资本的要求不同。而资本/总资产比率无法反映上述差异。,银行资本充足性测定指标与方法（3）资本与风险资产比率。随着银行资产结构的变化，银行的风险资产增加，原先的资本与资产比率越来越显示其不足。于是，商业银行家及金融当局设计了资本与风险资产比率，以此来说明商业银行的资本是否充足。一般认为，该比率至少要达到15以上。比率中的风险资产是指不包括商业银行第一、第二线准备金在内的资产。该指标较多体现了资本的“抵御资产意外损失”的功能，比前两个指标更具科学性。但是，该比率并没有考虑不同类资产的风险差异，不同风险的资产对资本的需要量不同。,银行资本充足性测定指标与方法2.测定方法(1)分类比率法。在考虑了不同资产对资本的要求不同后，人们提出了分类比率法。这一方法也称为纽约公式。1952年，由美国纽约联邦储备银行设计。该方法根据商业银行资产风险程度的差异，将银行资产分作6类，并分别对每类资产规定了各自的资本要求比率。将银行资本需要与资产风险程度挂钩，是资本与风险资产比率的深化。,A.无风险资产：包括现金、存放同业、短期国债等第一、第二级准备金等流动性很强的资产。这类资产流动性高，风险极低，不需要资本作担保，即资本要求比率为0。B.风险较小资产。包括5年以上政府债券、政府机构债券、安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和投资。这些资产的流动性较高，风险较小，风险权数定为5，即要求5的资本保障。C.普通风险资产。包括除政府公债之外的证券投资和证券贷款，故也称为有价证券资产。其风险较大，流动性也较差，故风险权数定为12。,D.风险较高资产。包括那些对财务状况较差、信用水平较低和担保不足的贷款。这类资产的风险权数为20。E.有问题资产。包括超过偿付期限的贷款、可疑贷款。银行持有的此类资产遭损失的概率很大，故其风险权数为50。F.亏损资产和固定资产。亏损资产是银行投入资本因损失而收不回来的资产；固定资产固化了的资本。这类资产应由银行资本金抵偿，因而其风险权数为100。银行在以上分类基础上，利用加权平均法将上述资产额分别乘以各自的资本资产比率要求，并进行加总，即可求得银行最低资本量。,2综合分析法：资本充足度不仅受资产数量、结构以及存款数量的影响，与银行经营管理水平、资产流动性等因素密切相关。20世纪70年代，美国出现了综合分析法。该法认为影响资本充足度的数量与非数量因素主要有8个:A.银行的经营管理水平；B.资产的流动性；C.收益及留存盈余；D.存款结构的潜在变化；,E.银行股东的特点和信誉；F.营业费用的数量；G.营业活动的有效性；H.银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。综合分析法虽然全面，但在某些方面的判断上不可避免地带有一定的主观性，因而常常影响分析结论的准确性。在实际工作中，人们常常将综合分析法与资本风险资产比率法结合起来运用。,第三节:巴塞尔协议对银行资本标准及资产风险的规定,巴塞尔协议 的由来巴塞尔协议的表内资产风险权数及测定巴塞尔协议的表外项目的信用转换系数巴塞尔协议的实施要求巴塞尔协议对银行业的影响,“巴塞尔协议”的由来,巴塞尔委员会的成立(Basle C ommittee)第一个“巴塞尔协议”第二个“巴塞尔协议”第三个“巴塞尔协议”,“巴塞尔协议”的由来,巴塞尔委员会的成立全球化的发展，使得跨国银行在经济中发挥越来越大的作用，对跨国银行的监督管理及国际监督合作，对各国央行的监督管理提出新挑战。1974年，在美国、英国、德国和阿根廷等发生几家国际性银行的先后倒闭和一系列国际贷款倒账事件，给各国金融业乃至国民经济带来重大影响。1975年2月，根据英格兰银行总裁理查森的建议，在国际清算银行（Bank for International Settlements)的发起和主持下，由十国集团成员国比利时、荷兰、加拿大、英国、法国、意大利、德国、瑞典、日本、美国、瑞士、卢森堡等12国的中央银行的银行监督管理员在瑞士巴塞尔聚会，建立一个监督国际银行活动的协调委员会。该委员会由英格兰银行业务监督主任库克人第一任主席，所以国际上又称该委员会为库克委员会，也称巴塞尔委员会。,“巴塞尔协议”的由来,第一个“巴塞尔协议”1975年9月，巴塞尔委员会发表了对国外银行机构监督的原则(Principles for the Supervision of Banks Foreign Establishments),国际上称之为“巴塞尔协议”，即第一个“巴塞尔协议”。其宗旨是制定国际合作监督的准则，按股权原则确定分行、附属银行的定义，监督银行的流动性、清偿性、外汇活动和头寸的概念。协议主要内容包括（1）任何银行的国外机构都不能逃避监督，由母国和东道国当局共同负有监督责任；（2）监督当局之间双方合作，互通情报，容许总行直接检查其海外机构，或由东道国代为检查。（3）以东道国当局为主监督外国银行当地分行的流动性和附属行的清偿性。,“巴塞尔协议”的由来,第二个“巴塞尔协议”1978年，巴塞尔委员会又发表了综合资产负债表原则，该原则把跨国银行总行、国内外分行、附属银行作为一个整体，从全球角度综合考虑其资本充足性、流动性、清偿能力、外汇活动和头寸、贷款集中性和面临风险。1983年5月，在综合资产负债表原则的基础上，出台第二个“巴塞尔协议”，并力争把“巴塞尔协议”推向世界，扩大到巴塞尔委员会的成员国之外。,“巴塞尔协议”的由来,第三个“巴塞尔协议”1988年7月，巴塞尔委员会正式通过了巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（即第三个“巴塞尔协议”).其主要内容由四个部分构成：（1）资本的组成：银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，两部分之间应保持一定的比例。核心资本由银行股本以及税后保留利润中提取的公开储备组成，应占银行全部资本的50%以上。附属资本包括为公开的储备、重估储备，普通准备金或普通呆账准备金，带有债务性质的资本公积等。,（2）风险加权的计算巴塞尔委员会认为，将资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目，根据其广泛的相对风险进行加权而制订出风险加权比率，是评估银行资本是否充足的一个好办法。对不同资产界定风险权数级别的办法如下：,表内资产风险权数及测定,表内资产风险划分为从“无风险”到“十足风险”5个级别，其风险权数分别为0%、10%、20%、50%和100%。资产风险权数的给定以资产风险大小而定，风险越小的资产，其风险权数越小，反之，则越大。银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数额乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值即为银行表内风险加权资产。它是确定银行资本限额的重要依据之一。表内风险资产的计算公式为：表内风险资产=表内资产额风险权数,根据巴塞尔协议，风险资产的类别及相应的权数为：A.0风险权数的资产：(1)现金；(2)以本币定值，并以此通货对央行融通资金的债权；(3)对经济合作与发展组织(OECD)成员国，或对国际货币基金组织达成与其借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权；(4)用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。B.10%风险权数的资产：一般指OECD国家政府或机构提供担保的贷款或债权。C.20风险权数的资产：(1)对多边发展银行的债权以及由这类银行提供担保，或以这类银行的债券作抵押的债权；(2)对OECD国家内的注册,银行的债权以及由这类银行提供担保的贷款。(3)对OECD以外国家注册的银行余期在1年内的债权和由OECD以外国家的法人银行提供担保的、余期在1年内的贷款；(4)托收中的现金款项；(5)对非本国的OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。D.50风险权数的资产：完全以居住用途的房产作抵押的贷款归入这一类资产。E.100风险权数的资产：(1)对私人机构的债权；(2)对OECD之外的国家的中央政府的债权；(3)对公共部门所属的商业公司的债权；(4)房屋设备和其他固定资产；(5)不动产和其他投资；(6)所有其他的资产。,表外项目的信用转换系数,对于表外项目，巴塞尔协议建议采用“信用转换系数”把表外业务额转化为表内业务额，然后再根据表内同等性质的项目进行风险加权。银行的表外项目划分为自“无风险”到“十足风险”5大类，并对前4类表外业务分别给定了信用转换系数，第5类则因其与外汇和利率有关而须作特别处理。具体包括如下：,A.0%信用转换系数的表外业务：类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺。B.20%信用转换系数的表外业务：短期的、有自行清偿能力的与贸易有关的或有项目。C.50%信用转换系数的表外业务：与交易相关的或有项目（如履约担保、投标担保、认股权证和为某些特别交易而开出的备用信用证），票据发行融通和循环包销便利等。D.100%信用转换系数的表外业务：(1)直接信用替代工具，如保证和承兑;(2)销售和回购协议以及有追索权的资产销售；（3）远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。E.与外汇和利率有关的或有项目。,信用转换系数是表外业务转换为表内资产的前提条件，也是正确计算银行风险加权资产的重要依据。表外风险资产的计算公式为：表外风险资产=表外资产X 信用转换系数X 表内相对性质资产的风险权数,巴塞尔协议的实施要求,“巴塞尔协议”在表内资产风险权数及表外项目的信用转换系数的基础上，规定银资本充足性的计算公式为：,“巴塞尔协议”有两个重点：银行资本规定及其与资产风险的联系。巴塞尔协议有其具体的实施要求。国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50。一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50。虽然“巴塞尔协议”的规定并非具有强制性，但已成为当今国际银行业最重要的公约之一，因而对从事国际业务的商业银行来说，它具有很强的约束力。,查询信息资料,资料查询：“巴塞尔协议”自90年代以来的新发展？“巴塞尔协议”对银行业的影响面对“新巴塞尔协议”，中国商业银行应该从哪些方面着手努力？,思考题（1）,重点概念：外源资本、内源资本、银行股本、债务资本、银行盈余、储备金、核心资本、附属资本、银行资本充足性、风险加权资本、银行合并与收购,为什么核心资本是商业银行资本中最重要的组成部分？为什么附属资本及其构成在资本总额中的比重受到限制？讨论1988年巴塞尔协议的主要贡献以及国际银行监管新趋势对商业银行的影响。银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键因素？,思考题（2）,讨论,“巴塞尔协议”自90年代以来的新发展？“巴塞尔协议”对银行业的影响面对“新巴塞尔协议”，中国商业银行应该从哪些方面着手努力？,“巴塞尔协议”自90年代以来的新发展？,第四个“巴塞尔协议”：1995年4月通过了市场风险的资本要求；1996年1月公布了正式的修订稿，题为包括市场风险后资本协议（修订稿)。在第三个“巴塞尔协议”信贷风险的基础上，强调商业银行面临的市场风险。1997年9月，巴塞尔委员会颁布了有效银行监管的核心原则，这是巴塞尔委员会加强国际银行业监管的新的重大步骤。主要内容包括：对银行监管体系和必要的银行监管法律框架要求、对被监管银行入市和股权结构的审批；持续性银行监管的方式；信息要求；监管人员的正当权限；关于跨国银行业等。,“巴塞尔协议”自90年代以来的新发展？,“新巴塞尔协议”随着发达国家监管实践的不断发展和商业银行风险管理水平的提高，巴塞尔委员会1998年开始全面修改资本协议，先后公布了三个征求意见稿，新资本协议于2004年出台。新资本协议在8%的最低资本充足率要求基础上，还提出监管部门对资本充足率的监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”。在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求。新协议采用了由简单到复杂的多种方法计算资本要求，如计算信用风险的标准法和内部评级法。在标准法中，采用西方公认的外部评级公司的评级结果确定商业银行各项资产的风险权重，废除以往按是否为经合组织成员确定风险权重的不合理做法。在相对复杂的内部评级法中，允许管理水平较高的商业银行采用银行内部对客户和贷款的评级结果来确定风险权重、计提资本。,“巴塞尔协议”对银行业的影响：有利于各国银行在平等的基础上竞争；有助于银行业风险的控制；有助于银行业的国际化发展。“巴塞尔协议”对银行经营管理的影响：使银行在资产负债管理方面加强了风险资产管理的内容；使银行管理的对象由资产负债表内扩展到表外；使银行信用膨胀的作用受到约束;为各国银行监管机构及银行内部风险评级提出了基本框架标准,补充资料,中国商业银行资本充足率概况,1995年，商业银行法原则上规定商业银行的资本充足率不得低于8%。1996年，商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法在规范商业银行资产负债比例管理时，对计算信用风险资本充足率的方法提出了具体的要求。该办法参考了1988年资本协议的总体框架，但在结合中国国情时，在诸多方面放宽了标准，同时由于我国商业银行损失准备计提严重不足，导致资本充足率明显高估,1998年财政部发行了2700亿元特别国债，其用途就是用于补充四大国有商业银行资本金，但这显然是杯水车薪。中国人民银行此前曾有意让四大国有商业银行通过外部融资主要是发行长期金融债券，以此补充资本金，提高资本充足率。,采取四种主要途径提高商业银行的资本充足率：一是通过国家财政增资、降低金融机构所得税、加速金融机构资金周转、增加金融机构赢利及完善呆账准备金制度等方法补充核心资本，保证金融机构资本的完整性；二是通过发行长期债券、固定资产重估、适当提高准备金比例等方式增加附属资本；三是调整资产结构，如加强贷款控制管理、减少信用放款、增加担保贷款、提高证券投资比重、发展表外业务和金融创新等；四积极筹措银行上市。,统计显示，到2000年9月，中国工商银行资本充足率为4.57%，农业银行为1.44%，建设银行为3.79%，中国银行8.5%。只有中国银行达到了巴塞尔协议规定的8的要求。,2004年2月23日颁布了商业银行资本充足率管理办法，自2004年3月1日起施行：办法分总则、资本充足率计算、监督检查、信息披露和附则五章，共五十五条，还有五个附件。办法体现了审慎监管的理念，规范了商业银行资本充足率的计算方法。办法规定商业银行的资本充足率计算必须建立在各项资产损失准备充分计提的基础之上。在信用风险资本要求计算方面，办法合理确定各类资产的风险权重；办法适时将市场风险纳入资本监管框架，规定交易资产达到一定规模或一定比例的商业银行还须单独计提市场风险资本。同时，办法规定符合条件的重估储备、长期次级债务工具、可转换债券均可以计入附属资本，并取消了一般准备计入附属资本的上限，为商业银行多种渠道补充资本开辟了空间，并提供了法规依据。办法引入国际上成熟的资本监管经验，根据银行业监督管理法的有关规定，在资本充足率的监督检查方面建立了一套操作性强、透明度高的标准和程序。,2007年7月26日银监会决定对商业银行资本充足率管理办法进行修订。,2006上市银行资本充足率状况（数据来源于个银行06年年报）,2007年上半年报银行上市公司资本充足率情况一览表,