XX项目年度经济活动分析模板.ppt

1,XXXXXXX公司,XXXXXXXX项目2010年度经济活动分析报告二O一X年三月,2,前 言,根据集团公司的要求和公司主要领导的安排，公司领导、成本审计部、财务部、工管部、物资部、机械部、劳人部组成了经济活动分析小组，于2010年3月8日至10日在机关本部分别对平津高速三期、平津高速二期、商漫路面三个项目分别进行了集中的经济活动分析。在分析活动中，对三个项目的成本效益情况进行了核实，详细剖析了项目的赢利点、亏损点、可能出现的问题、项目管理存在的不足，并提出改进建议，促进项目成本管理进一步透明、质量进一步提高，公司也及时了解和掌握项目工程施工进度、管理水平、盈利能力。现将分析情况汇报如下：,3,平津高速三期项目经济活动分析报告,目 录一、项目基本情况（一）工程概况（二）下设工区及任务分配情况（三）人员情况（四）机械设备情况（五）合同签订情况及结算情况 二、验工计价及调差变更情况 三、资金收支情况（一）业主拨款情况（二）资金整体收支情况,4,平津高速三期项目经济活动分析报告,四、项目形成利润情况 五、应缴已缴资金整体情况 六、债权债务整体情况（一）、债权情况（二）、债务情况（三）、债权债务差额（四）、资金净量测算 七、利润成本盈亏分析八、预计增加利润的项目九、项目管理存在不足十、改进建议,5,平津高速三期项目经济活动分析报告,一、项目基本情况 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX第C05合同段工程，位于XX省XX县境内，路基工程起讫里程分别为DK147+100-DK154+900，全长7.8公里，路面工程起讫里程分别为DK143+825.61-DK154+900，长约11.09公里。中标合同价为1.656亿元。合同工期为2009年4月1日至2011年9月10日。该项目建设单位为吉林省高速公路集团有限公司，由XXXXXX设计院负责设计，XXXXX监理咨询有限公司负责工程施工过程的监督。（一）工程概况 该项目施工内容包括路基、桥涵、路面、安全设施、绿化及环境保护等工程。主要工程数量有：路基土石方工程挖方56.07万立方，填方63.96万立方，中桥87.08延米/1座，分离式立交116.58延米/2座，通道162延米/8座，涵洞工程553.38横延米/14座，路面工程上面层260.83千平米，中面层234.18千平米，下面层259.03千平米，基层562.45千平米，底基层306.04千平米，垫层80.74千平米等工程。,6,平津高速三期项目经济活动分析报告,完成的形象进度（截止2009年12月底）,7,平津高速三期项目经济活动分析报告,（二）下设工区及任务分配情况 1、工区设置情况平津三期项目部成立于2009年4月份，对项目实施全面管理，负责与吉林省高速公路集团有限公司进行工程结算和协调。项目经理部下设 3个工区，分别为：第一工区（项目部）、第二工区（顺通公司）、第三工区（路面协助队伍）。2、任务分配情况 平津三期项目部共承担合同额1.656亿元。各单位任务划分为：第一工区负责施工DK150+143-DK154+900段（4.76km）路基工程挖方42.79万立方、填方35.69万立方，桥梁工程中桥87.08延米/1座、分离式立交82.08延米/1座、通道121延米/6座、涵洞工程210.19横延米/6座等工程；第二工区负责施工DK147+100-DK150+143段（3.04km）路基工程挖方13.28万立方、填方28.27万立方，桥梁工程分离式立交34.5延米/1座、通道41延米/2座、涵洞工程343.19横延米/8座等工程；第三工区负责施工DK143+825.61-DK154+900段路面工程全部。,8,平津高速三期项目经济活动分析报告,各工区合同额度分配表（单位：万元）3、剩余工程产值情况 截止2009年12月底,平津三期项目部剩余产值 万元,其中已完未验 万元未计入，各工区合计剩余产值 万元。其中：第一工区剩余 万元，第二工区剩余 万元，第三工区剩余 万元。剩余工程产值情况表（单位：万元）,9,平津高速三期项目经济活动分析报告,（三）人员情况 平津三期项目部共有人员 人，其中：班子成员 人，技术人员 人，管理人员 人，生产人员 人，外聘人员 人。（四）机械设备情况 平津三期五标项目部共有机械 台，其中内部机械 台：发电机组 套、搅拌站 套；外部机械 台：挖机 台、推土机 台、铲车 台、载重汽车 台、压路机 台、砼运输车 台、汽车吊 台、洒水车 台、平地机 台、钻机 台、拖振 台、发电机组 套。（五）合同签订情况及结算情况 平津三期项目部到目前为止，进入现场施工的劳务协作队伍共5家，其中合同签订5家：合同签订1家有劳务施工资质；各劳务队伍按月进行结算。平津三期项目部到目前为止，进入现场施工的机械队伍2家，其中合同签订2家；各机械队伍按月进行结算。平津三期项目部二工区顺通公司为业主指定分包。平津三期项目部三工区路面协作队伍施工合同由公司签订。,10,平津高速三期项目经济活动分析报告,平津三期项目部到目前为止，提供材料供应的7家，其中合同签订7家，合同签订7家有营业执照和税务登记证；水泥、砂石料供货商每月25日提供送货单据，经双方核对确认后出具相关收据（作为付款依据）并提供相应的全额税务发票，进行结算；钢材、油料、外加剂、土工材料、钢绞线随时进货，随时提供全额税务发票入账。二、验工计价及调差变更情况 截止到2009年12月底，业主累计批复验工计价 万元。其中：合同内完成 万元，合同外验工 万元。合同外验工包括：I类变更 万元，II类变更设计 万元，材料价差 万元，包干费 万元。验工计价及调差变更情况表（单位：万元）,11,平津高速三期项目经济活动分析报告,业主验工情况统计表（单位：万元）,12,平津高速三期项目经济活动分析报告,三、资金收支情况（一）业主拨款情况 截止到2009年12月底，业主累计批复验工计价 万元，累计拨款及扣款合计 万元(预付动员款 万元,材料预付款 万元，沥青预付款 万元),其中：拨现款 万元，转料款 万元,扣质保金 万元，代扣其他款项(税金)万元。截止2009年12月底，业主超拨工程款 万元；若扣除已完未验工程 万元，业主超拨工程款 万元；若再返还质保金 万元，业主超拨工程款 万元。开累拨款、扣款情况表（单位：万元）,13,平津高速三期项目经济活动分析报告,（二）资金整体收支情况 截止2009年12月底，累计资金收入 万元，其中：业主拨付现款 万元，公司内部贷款 万元，其他零星收入 万元。截止2009年12月底，累计资金支出 万元，其中：支付工程款 万元，材料款 万元，购置设备 万元，支付职工工资 万元，五险一金 万元，机械租费 万元，经营费 万元，购置周转料 万元，支付管理费用 万元，支付其他款项 万元。资金2009年12月底结余 万元。四、项目形成利润情况 截止2009年12月底，平津三期项目经理部累计验工 万元，已完未验 万元（包括台背回填砂砾 万元，箱梁预制产值40%计51.94万元），合计完成产值 万元。各项成本费用合计 万元，形成利润 万元，利润率为%。工程项目成本费用支出明细表（单位：万元）,14,平津高速三期项目经济活动分析报告,15,平津高速三期项目经济活动分析报告,五、应缴已缴资金整体情况 1、截止2009年12月底，平津三期项目累计应缴各种款项共计 万元，其中：应收责任利润 万元，三险一金企业部分 万元,工会经费 元，机械租赁费 万元，内部借款 万元，折旧费 万元。2、截止2009年12月底，平津三期项目累计已上缴各种款项共计 万元，其中：三险一金企业部分 万元,自购机械设备 万元，垫付投标保证金 万元。3、截止2009年12月底，平津三期项目欠缴公司各种款项 万元。六、债权债务整体情况 截止到2009年12月底，外部债权 万元，债务 万元，债权债务差额 万元。详细情况如下：,16,平津高速三期项目经济活动分析报告,1、债权情况 截止2009年12月底，债权总额为 万元，其中：备用金 万元，预付沥青款 万元，其他债权 万元。2、债务情况 截止2009年12月底，债务总额为 万元，其中：外欠劳务队伍工费 万元，材料款 万元，机械租费 万元，税金 万元，业主 万元，其他债务（保险公司）万元。3、债权债务差额 债权总额万元-债务总额万元=万元。4、资金净量测算 债权债务差 万元+库存资金 万元+库存物资 万元=资金净节额度 万元。,17,平津高速三期项目经济活动分析报告,七、利润成本盈亏分析 按已完成产值同比例计算项目责任成本应实现目标利润为 万元，实际实现利润 万元，已实现利润与其相比亏损 万元，完成应实现目标利润的%。盈亏主要原因分析：1、工费节超分析（小计亏损 万元）基础及下部结构带肋钢筋责任成本价 元/t，实际价格 元/t，实际完成 t，亏损 万元；混下部结构C30级混凝土责任成本价 元/m3，实际价格 元/m3，实际完成 m3，亏损 万元；C40混凝土下部结构、C30级片石砼责任成本价 元/m3，实际单价平均为 元/m3，实际完成砼 m3，盈利 万元。涵洞基础墙身砼责任成本价 元/m3，基础实际价 元/m3，墙身实际价 元/m3，基础实际施工 m3，盈利 万元。因预制梁队伍施工进度不能满足业主工期要求，又引进一伙施工队伍，增加成本 万元。,18,平津高速三期项目经济活动分析报告,2、材料节超分析（小计亏损 万元）实际价差分析（材料价差对比表）,19,平津高速三期项目经济活动分析报告,数量节超分析 A、钢筋超耗 T,金额超 万元,水泥超 T,金额超 万元,地材超 m3,金额超 万元,合计亏损 万元。B、预制梁冬季施工费用增加成本约 万元；混凝土箱梁底座增加成本约 万元，合计亏损 万元。C、百米桩公里标费用约 万元。材差调差 招标文件和建设管理办法中关于材料调差的相关规定自相矛盾！招标文件中规定：在合同施工期间，不因人工和材料的价格涨落因素而对本合同各工程细目的单价、合价、总额价进行调整，仅对沥青、钢筋（仅指R235、HRB335）、钢绞线、水泥、汽油、柴油、重油、砂石料（仅限路面面层）的材料单价进行调价。建设管理办法中规定：只对汽柴油、钢筋、钢绞线、沥青、水泥六种单价进行调整，调整原则为：材料的基期价格采用省交通工程造价管理站公布的材料价格信息中提供的当年材料价格；项目开工日期所在年份不作调整，此后如每年省交通工程造价管理站公布的最新的材料价格信息中的材料价格与基期价格不符，则进行调整。,20,平津高速三期项目经济活动分析报告,3、机械费节超分析（小计盈余 万元）、砍树挖根清楚表土、开挖土方部分盈余 万元，包含砍伐树木、挖出树根等在内的实际综合外包价是清表土 元/m2、弃土 元/m3、弃石 元/m3。、换填砂砾责任成本价 元/m3，实际价 元/m3，实际完成 m3，盈余 万元。、路床掺灰亏损 万元。、1.2m、1.3m钻孔桩责任成本价分别为 元/m和 元/m，每米用电 元/m，实际外包价分别为 元/m、元/m、元/m，1.2m实际完成 m，1.3m实际完成 m，钻孔费用亏损 万元，电费亏损约 万元；亏损约 万元。、砼内部责任成本价的机械摊销费为 元/m3，实际分析价为 元/m3，共完成 m3砼，此项亏损 万元。,21,平津高速三期项目经济活动分析报告,4、变更增减 截止2009年12月底，向业主提报正金额变更4项X万元，负金额变更3项X万元，正负金额差为 万元，业主前指办全部批复，正在总指办审核。主要有：土石比列变更、路床底换填、增加填石路基方量等。目前此部分费用已全部进入成本，但本次经济活动分析时未预提施工产值，待业主批复和验工后，此部分将作为盈利，冲减成本。已上报变更设计统计表详见下表。项目可能增加变更的项目有：、弃石方投标清单没有，实际完成 m3，而实际单价 元/m3，预计增加金额 万元。、投标清单弃方汽车运输每增加运输0.5km为0.85元，现场实际增运1.1km为210422m3，增运2.2km为21512m3，预计增加金额25.77万元。,22,平津高速三期项目经济活动分析报告,已上报变更设计统计表（单位：元）,23,平津高速三期项目经济活动分析报告,5、临时工程节超分析（小计亏损 万元）临时征地内部责任成本核定时为 元，实际发生为 元，亏损 万元。,24,平津高速三期项目经济活动分析报告,6、其他因素分析（小计亏损 万元）罚款亏损 万元，其中：人员机械违约罚款 万元、日常罚款 万元、质量考评奖励 万元；目前质量考评奖励还有 万元未计量，为潜赢。详见 2009年违约罚款明细表、2009年质量考评奖罚明细表 项目经费亏损 万元，其中：项目经理部本部管理费亏损 万元，顺通管理费盈余 万元。模板摊销费用亏损 万。吊车费用亏损 万元。其他费用亏损 万元，其中：临时用工工资亏损 万元，财务费用亏损 万元。,25,平津高速三期项目经济活动分析报告,2009年违约罚款明细表（单位：元）,26,平津高速三期项目经济活动分析报告,2009年质量考评奖罚明细表（单位：元）,27,平津高速三期项目经济活动分析报告,八、预计增加利润空间的项目 1、材料调差金额。2、已提报业主的正变更金额 万元和可能增加的变更项目正金额 万元。3、质量评奖励未计量的 万元。4、人员机械违约罚款 万元，至少将违约和质量考评罚款中顺通公司需要承担的 万元按约定转出。,28,平津高速三期项目经济活动分析报告,十、项目管理存在不足 平津高速三期项目经理部组建以来，由于各业务部门的业务熟练程度不同，部分部门人员配备数量不足，导致对公司制定的规章制度的学习、理解和贯彻落实时手段和力度不够，执行不彻底，致使项目管理存在着薄弱环节，通过认真反思和查找问题原因，警示项目在后续的工作中引起足够的重视，加以改进。1、合同管理不规范。部分工序的结算单价比公司提供的工艺指导价偏高，且没有审批手续。2、协作队伍管理不规范。在场施工的5家劳务队伍只有1家有资质；存在业主指定分包和路面大包施工队伍，具有管理难度大和潜在外部审计风险。3、变更设计批复力度不足。截止目前向业主提报正金额变更4项 万元，负金额变更3项 万元，没有一项正式批复。4、材料调差数据积累不到位。对吉林省交通工程造价管理站公布的材料价格信息不掌握，认为业主调多少是多少。,29,经济活动分析的标准表格和报告,5、经济活动分析深度不够。基础资料积累不详，部分数据归集不对，分析数据不能做到“三同时”，对盈亏原因了解不详。6、对招标文件、范本、项目专用本等中的合同条款和计量原则学习和掌握的深度不够。,30,平津高速三期项目经济活动分析报告,九、改进建议 1、对由于施工周期短、工序工作量少导致工艺单价变化的，要及时向工管部书面报告，经分管领导和主要领导批准后及时签订补充合同，完善有关手续。2、对没有资质的协作队伍想法挂靠睿达劳务公司，同时加强对指定分包和大包队伍的日常管理，避免因进度、质量、文明等原因影响企业的信誉。3、加大变更设计和调差索赔的力度，变更的项目要随时发生随时上报。4、对材料调差一定要有强烈的索赔意识，要随时掌握吉林省交通工程造价管理站公布的材料价格信息，要认真积累基础资料，根据招标文件或管理办法的规定进行调差金额的初步计算，以便找我业主批复金额的合理性。5、力争评比取得好名次，多拿奖励基金，确保效益最大化。,31,经济活动分析的标准表格和报告,6、加强和坚持每月的成本分析工作，做到三同时（时间、直接费用统计和其他费用统计），对项目的效益一定做到心中有数，对盈亏情况的合理性要详细分析，及时查找偏差原因，制定整改措施，限期整改。7、项目要通过组织管理人员加强对范本、招标文件、项目专用本、建设管理办法等的学习和研讨，主要人员要熟悉有关变更设计、计量与支付、奖惩办法等方面的条款，以便工作中采取有效措施，正确决策，及时完善相关手续。,32,经济活动分析的标准表格和报告,*砼配合比的优化对成本控制的影响平津三期、二期项目混凝土材料费对比表铁路项目混凝土材料费对比表,33,预祝：XXX再铸辉煌！,谢谢大家！,