《汇票基本知识》PPT课件.ppt

汇票基本知识,目录,、什么是汇票？、汇票的绝对必要记载项目、汇票的相对必要记载项目、汇票的任意记载项目、汇票的种类、汇票的贴现,一、什么是汇票,汇票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的命令另外一个人支付支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定的时间进行。,汇票样式,二、汇票的绝对必要记载项目,、“汇票”字样、出票人签字、付款人名称、收款人名称、无条件支付命令、确定的金额、出票日期,、“汇票”字样。,也可以是：“Bill of Exchange”或“Draft”,usd100.00,A Company,US dollars one hundred only.,Mar.15,2006,、出票人签字（signature of the drawer）,出票人签字是汇票上最重要的记载项目，因为出票人签字是承认自己的债务，收款人才因此有了债权。,usd100.00,US dollars one hundred only.,A Company,Mar.15,2006,、付款人名称。,To:后面跟的就是付款人，必须完整准确，必要时应该附带地址。,usd100.00,US dollars one hundred only.,A Company,Mar.15,2006,、收款人名称。,Pay to:后面跟的就是收款人，也称为“抬头”。有三种类型：1、限制性抬头（restrictive order）2、指示性抬头（instructive order）3、来人抬头（payable to bearer）,A Company,usd100.00,US dollars one hundred only.,Mar.15,2006,限制性抬头（restrictive order）,Pay to C Co.only（仅付公司）Pay to C Co.not transferablenegotiable（付公司不得转让流通）Pay to C Co.,并在汇票正面另有 not transferablenegotiable（不可转让流通）的字样。这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，表明限制转让的意图。,指示性抬头（instructive order）,Pay to C Co.or order(付公司或其指定人)Pay to the order of C Co.（付公司的指定人)Pay to C Co.（付公司）这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由收款人或其指定人收款，可以通过背书转让。,2023/7/19,国际结算,来人抬头（payable to bearer）,pay bearer(付持票来人)pay C Co.or bearer（付公司或持票来人）这类汇票里都有“bearer(持票来人)”的字样，不管谁持有这种汇票，都有权要求付款人付款，而且转让时无需背书，只要简单交付就可以实现。这种抬头为英国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不允许这种抬头。,2023/7/19,国际结算,、无条件书面支付命令（an unconditional order in writing to pay）。,2023/7/19,国际结算,“书面”包括印刷、手写或打字。“无条件”指命令不能带有附加条件,A Company,usd100.00,US dollars one hundred only.,Mar.15,2006,例一：“Pay to C.Co.or order the sum of one thousand US dollars only.”简明有效的方式。例二：“ay to C Co.or order the sum of one thousand US dollars out of the proceeds in applicants account maintained with you.”(从申请人在你行的存款账户支付公司或其指定人金额美元整)无效，因为其中隐含着付款的条件，指定了特别的资金来源，要求从指定的账户中出钱，但被指定的账户中可能账上金额不足或是根本没钱。,2023/7/19,国际结算,例三：“Pay to C Co.or order the sum of one thousand US dollars and charge/debit the same to No.111 account of D Co.with you.”有效，因为这里的支付是无条件的，只是附带说明了支付后可借记的账户。,2023/7/19,国际结算,、确定的金额。,2023/7/19,国际结算,“the sum of”后面接的就是大写金额。1、指汇票的任何当事人按照汇票文义来计算都可以得到同样的结果。2、汇票金额通常同时用大写（in words）和小写（in figures）记载 注意:大写必须以“ONLY”结尾,US dollars one hundred only.,usd100.00,A Company,Mar.15,2006,1、基本记载：例a：US$100.00 2、附带利息记载：例b：US$100.00 plus interest 例c：US$100.00 plus interest at 6%p.a.(支付美元并按年利率计息),2023/7/19,国际结算,3、附带货币兑换记载。例d：US$equivalent for 100.00 at the prevailing rate in New Yor（付100 英镑按纽约通行当前汇率折换成美元。）例e：US$equivalent for 100.00）附带分期付款记载。例f：US$100.00 by installments(美元分期付款)。例g：US$100.00 by 10 equal consecutive monthly installments(100美元按个月等额连续地分期付款),2023/7/19,国际结算,、出票日期（date of issue）,2023/7/19,国际结算,出票日期的作用：1、决定汇票的有效期。2、决定付款到期日。3、决定出票人的行为效力。,Mar.15,2006,US dollars one hundred only.,usd100.00,A Company,练习：,请按下述条件制作一张汇票：Drawer:A Company,ShanghaiDrawee：C Bank,New YorkPayee:B CompanyAmount:USD150,000.00Date of issue:August 18,2010,2023/7/19,国际结算,英国票据法：汇票的必要记载项目,、出票人签字、付款人名称、收款人名称、无条件支付命令、确定的金额,2023/7/19,国际结算,我国票据法、日内瓦统一法和英国票据法在汇票的必要记载项目方面的区别,2023/7/19,国际结算,三、汇票的相对必要记载项目,、出票地点、付款日期、付款地点,2023/7/19,国际结算,出票地点（place of issue）,2023/7/19,国际结算,出票地点关系着汇票是否能成立,因为国际惯例是采用”行为地法律”原则。但如果出票人未注明出票地，以出票人名称中所附地址作为出票地，或是以出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地，不论其是否真实。,Mar.15,2006 Nanning,付款日期（date of payment）,2023/7/19,国际结算,也称付款期限（tenor)或付款到期日（maturity)。凡未注明付款期限的都作为见票即付处理。下面是几种常见付款期限的类型：1、见票即付，也可以是：On demand 或是：On presentation，这类汇票为即期汇票，一旦提示必须付款。,Mar.15,2006 Nanning,xxxxxx,2023/7/19,国际结算,2、见票后定期，这类汇票为远期汇票（time/usance/term draft)，持票人必须先提示要求承兑，明确付款人的付款责任和到期日。,Mar.15,2006 Nanning,30 days after,付款日期（date of payment）,2023/7/19,国际结算,3、出票后定期。与见票后定期一样同为远期汇票（time/usance/term draft)，持票人必须先提示要求承兑，明确付款人的付款责任和到期日。,Mar.15,2006 Nanning,30 days after date,xxx,付款日期（date of payment）,2023/7/19,国际结算,4、“板期”，也即定日付款。远期汇票（time/usance/term draft)一种。持票人也必须先提示要求承兑。我国和日内瓦统一法规定了以上四种付款期限，但英国票据法无定日付款，允许另外一种付款期限：At three months after the death of xxx pay to,即某一将来必定发生的事件后定期付款,Mar.15,2006 Nanning,On June 20,2006 fixed,xxx,XX,付款日期（date of payment）,2023/7/19,国际结算,5、远期汇票的另一种实务中较常见的付款期限：某一说明日期后定期付款，可以是：after the date of bill of lading,也可以是其他的具体日期之后，或是after stated date,然后在汇票上注明提单日或交单日等具体日期。注意：提单日指的是装船批注日，也就是货物实际装船日期，而不是提单签发日。,Mar.15,2006 Nanning,30 days after the date of B/L,xxx,付款日期（date of payment）,2023/7/19,国际结算,关于付款到期日的计算，按照国际惯例：1、月为日历月；2、半月按15天计算；3、先算整月，再算半月；4、节假日顺延。5、from与after一样，不包括所述日期。,Mar.15,2006 Nanning,30 days after date,xxx,付款日期（date of payment）,付款日期的计算,例1：at 90 days after sight 承兑日为当年10月3日 到期日：次年1月1日，节假日顺延至其后的第一个营业日。例2：at 1 month after 30th Jan.到期日：当年2月28/29日。例3：at 3 and a half months after 15th Feb.到期日：当年5月30日。例4：at 3 and a half months from 18th Apr.到期日：当年8月2日。,2023/7/19,国际结算,2023/7/19,国际结算,是持票人提示汇票要求付款的地点。如果汇票上没记载，付款人名称中附有地址，就以该地作为付款地，不然，就以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地。,Mar.15,2006 Nanning,30 days after date,xxx,付款地点（place of payment）,四、汇票的任意记载项目,、汇票编号、出票条款、付一不付二、不得流通不得转让、托收条款、对价条款、担当付款人、预备付款人、必须提示承兑或不得提示承兑、免作拒绝证书或免作拒绝通知、免于追索,2023/7/19,国际结算,、汇票编号（Number of exchange）,2023/7/19,国际结算,出票人的汇票编号，为便于检索，实务中常与发票号一致。,30 days after date,xxx,GL0307,、出票条款（drawn clause）,2023/7/19,国际结算,表明汇票的出票原由的文句，跟在Drawn under后面。例如在信用证支付方式下出具的汇票上往往加注在某信用证项下出票的文句。,Nan Yang Commercial Bank Limited,Hong Kong L/C No.123456 dated 20051215,、付一不付二,2023/7/19,国际结算,汇票可以是一式两份，但代表的债权债务只有一笔，所以当第一张汇票经过付款后，第二张汇票自行失效。同样，付了第二张汇票，第一张汇票自行失效。两张汇票的效力是一样的。,汇票（第张）,汇票（第2张）,2023/7/19,国际结算,付二不付一,、不得流通/不得转让（not negotiable/not transferable),2023/7/19,国际结算,如果出票人在汇票上记载“不得流通”条款，票据受让人的权利不优于前手。如果有“不得转让”条款，受让人不得以自己的名义向出票人要求票据权利。,30 days after date,xxx,Not negotiable.,、托收条款（collection clause）,2023/7/19,国际结算,托收支付方式下出具的汇票常常会加列托收条款,即在汇票的支付文句中加列被委托收款银行、贷记账户，以及托收文句。Pay to the order of A.Bank for No.x account of us the sum of US dollars one thousand only for collection.,A.Bank for No.x account of us the sum of US dollars one thousand only for collection,xxxxxxx,、对价条款（value clause),2023/7/19,国际结算,汇票的收款人已向出票人付过对价的情况下，出票人在汇票的支付文句后面加记对价文句：value received,、担当付款人（person designated as payer）,2023/7/19,国际结算,To:B Co.Ltd,New YorkPayable by E Bank,New York,当付款人是公司而非银行时，为便于收付款，出票人可事先与付款人约定一家该付款人的往来银行来代理执行付款，称为担当付款人。出票时在付款人后面加列。,Mar.15,2006 Nanning,30 days after date,xxx,For and on behalf of A Co.LtdSignature:,、预备付款人（referee in case of need）,2023/7/19,国际结算,出票人可在付款人后面加列一个预备着在遇到付款人拒付的情况时，持票人可以向其请求参加承兑或参加付款的人，即预备付款人。持票人必须先向付款人提示汇票，如果拒付，才可以向预备付款人提示汇票请求参加承兑或参加付款。,Mar.15,2006 Nanning,30 days after date,xxx,For and on behalf of A Co.LtdSignature:,To:B Co.,16 xxx Street,London.In case of need refer to D Co.,108 xxx Street,London.,、必须提示承兑（Presentment for acceptance required）或不得提示承兑（Acceptance prohibited),2023/7/19,国际结算,远期汇票不一定要求承兑，但汇票上有“必须提示承兑”时，持票人就一定要做承兑提示，如果汇票上还记载了提示承兑的期限，持票人必须在此规定期限内提示。如果汇票上记载“不得提示承兑”，持票人就不能提示承兑，,30 days after date,xxx,Presentment for acceptance required,、免作拒绝证书（protest waived)或免作拒绝通知（notice of dishonor excused）,2023/7/19,国际结算,如果汇票上记载“protest waived”,持票人在汇票遭到拒付时不需要作成拒绝证书，追索时也不需要出示拒绝证书。同样，如果汇票上记载“notice of dishonor excused”,持票人在汇票拒付时不需要作拒付通知。,30 days after date,xxx,Protest waived.,、免于追索（without recourse),2023/7/19,国际结算,出票人如果在汇票上加列免于追索条款，英国票据法认为，出票人可以免除其汇票被拒绝承兑或拒绝付款时受追索的责任，但日内瓦票据法认为，出票人只能免除担保承兑的责任，而不能免除担保付款的责任。我国票据法不认可这种条款的效力，但不影响汇票的成立。,30 days after date,xxx,Without recourse to drawer.,汇票的种类（）,按出票人划分：银行汇票（bankers draft)和商业汇票（trade bill)按承兑人划分：银行承兑汇票（bankers acceptance draft)和商业承兑汇票（traders acceptance bill)按付款期限划分：即期汇票（sight draft/demand draft)和远期汇票（time bill/usance bill),2023/7/19,国际结算,汇票的种类（）,按是否附带单据划分：光票（clean bill)和跟单汇票（documentary bill)按基本当事人的关系划分：一般汇票和变式汇票（己受汇票、己付汇票、收受汇票）,2023/7/19,国际结算,汇票失落后的处理,、及时挂失止付，通知尚未付款的付款人暂停支付。、及时向法院或公证处申请公告，由法院或公证处依法发出公告，有效确定失落汇票的止付。、必要时（如汇票被骗失），及时向法院提起诉讼。、最后，可凭公告和保证书（保证若发生重付，由自己负责赔偿）向汇票债务人补办新的汇票。以上处理的前提条件：汇票尚未被支付。,2023/7/19,国际结算,