《家庭财务报表》PPT课件.ppt

1,家庭财务报表和预算的编制与分析,2,家庭财务分析在理财规划各流程中的具体体现家庭财务分析的意义家庭财务分析的基本概念,一.家庭财务分析基础知识,3,1.1 家庭财务分析在理财规划各流程 中的具体体现,理财师与客户建立关系,搜集客户财务资料 编制财务报表,搜集客户信息设定客户理财目标与期望,诊断家庭财务 分析当前缺失模拟生涯或模拟家庭状况改变,制作理财规划，并与客户沟通,编制预算,掌握理财规划执行进度定期检讨修正,评估分析客户一般财务状况与特殊需求,协助客户执行理财规划方案,开始记账,分析差异 检讨修正,创建信赖关系 客户愿意提供财务信息,4,1.2 家庭财务分析的意义,家庭财务分析：了解当前财务状况,资产配置资产增长计划,负债配置减债计划,支出配置预算控制,收入配置应有收入,理财目标,储蓄目标,财务结构,信贷管理,5,1.3 家庭财务分析的基础知识,基本会计等式现金流动与收入支出流量与存量权责发生制与收付实现制成本价值与市场价值借方与贷方,6,基本会计等式,会计等式：资产负债所有者权益（净值）收入费用（支出）利润（储蓄）,7,1.3.2 现金流动与收入支出,现金流入：1.资产减少；2.负债增加；3.收入。,现金流出：1.资产增加；2.负债减少；3.支出。,8,流量与存量,本期收入,本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额,期初净值,本期支出,9,权责发生制与收付实现制,权责发生制,收付实现制,收付实现制以收到或支付现金作为记账标准。凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用，都应记入本期的收入和费用。记账结果可与期初、期末的现金余额比较，以检查记账的准确性。家庭会计多采用现金基础。信用卡缴款时才记支出。,权责发生制以权利或义务的发生作为记账标准。凡是应属于本期的收入和费用，无论有无收到和支付现金，都应记入本期的收入和费用；凡是不属于本期的收入和费用，即使现金在本期收付，也不应记入本期的收入和费用。企业会计多采用应计基础。信用卡刷卡时就记支出。,10,1.3.5 成本价值与市场价值,成本价值,非现金资产的成本价值为其购买时的历史成本。如以成本价值计价，则：期末净值-期初净值=当期储蓄可用此等式勾稽记账的准确性。,市场价值,资产的市场价值为其在记账时点的最新市场变现价值。如：股票、债券或基金按收盘价计算市场价值。如以市场价值计价，则期末净值可以反映家庭最新净财富。,账面损益,11,借方与贷方,12,借贷分录案例,13,二.家庭资产负债表的编制与分析,家庭资产负债表的编制家庭资产负债表的分析家庭资产负债表编制案例,14,2.1 家庭资产负债表的编制,家庭资产负债表的内容家庭资产负债表的编制基础家庭资产负债表编制的注意事项,15,2.1.1 家庭资产负债表内容,16,家庭资产负债表的编制基础,资产编制的资料基础现金：月底盘点余额存款：月底存单余额股票：股票数量月底股价基金：单位数月底净值债券：市价或面额保单：现金价值房地产：买价/最近估价汽车：二手车行情应收款：债权凭证预付款：订金支付收据,负债编制的资料基础信用卡欠款：签单对账单车贷：账单月底本金余额房贷：账单月底本金余额小额负债：月底本金余额私人借款：借据预收款：订金收据,17,家庭资产负债表编制的注意事项,资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制。第一次做资产负债表时，要清点家庭资产并评估价值，成本与市价分别记录，并计算账面损益。以市价计量的资产及净值可反映个人真实财富。汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随使用而降低。债权预计无法回收的部分应提呆账，以反映其市场价值的减少。,18,2.2 家庭资产负债表的分析,家庭资产负债表的结构分析负债比率分析,19,2.2.1 家庭资产负债表结构分析,投资性资产,自用性资产,自用性负债,消费性负债,流动性净值,自用性净值,流动资产为备用金投资资产追求收益自用资产只追求效用应提高投资资产比重,消费性负债尽量避免投资性负债获利还清自用性负债须考虑负担能力,投资性负债,投资性净值,按市值计价的净值变动=储蓄+投资资产账面 价值变动+自用资产 账面价值变动,流动性资产,20,普通人一生的资产负债曲线图,投资资产,退休,自用资产,房贷余额,年龄,金额,21,负债比率分析,总负债TL=消费性负债CL+投资性负债IL+自用性负 债UL总资产TA=流动性资产CA+投资性资产IA+自用性资 产UA,22,2.3 家庭资产负债表编制案例,现金：1万元存折余额：2万元外币存款：1万美元 成本汇率8.1，年底汇率7.8,自用房产：成本50万元当前市价：70万元 房贷余额30万元投资用房产：成本30万元当前市价：40万元 房贷余额20万元,种类 20年缴费期 已缴5年定期寿险 保额50万元 现金价值0终身寿险 保额10万元 现金价值1万元养老寿险 保额20万元 现金价值5万元投资型保单 趸交保费 10万元 账户价值 12万元,证券名称数量 成本 市价 联通 10手 4 4.8 武钢 20手 5 7.0 招商银行 10手 6 15.6 基金 10000单位 1 1.9,借给亲友（债权）3万元,信用卡账单：1万元 汽车：买价15万元已使用3年，折旧50%,23,家庭资产负债表编制案例,单位：元,24,三.家庭收支储蓄表的编制与分析,家庭收支储蓄表的编制家庭收支储蓄表的分析增加家庭储蓄的着力点与方向家庭收支储蓄表编制案例,25,3.1 家庭收支储蓄表的编制,家庭收支储蓄表的内容家庭收支储蓄表的编制基础家庭收支储蓄表编制的注意事项,26,3.1.1 家庭收支储蓄表内容,27,家庭收支储蓄表的编制基础,家庭收入的编制基础比照税务分类规划节税工资薪金所得个体工商户的生产、经营所得对企事业单位的承包经营、承租经营所得劳务报酬所得稿酬所得特许权使用费所得,家庭支出与预算编制基础依家庭特性分类：按项目分：食衣住行育乐按工具分：刷卡/转账现金按主体分：依家庭成员统计按对象分：依支付对象统计记账与预算统计基础要一致,28,编制家庭收支储蓄表的注意事项,家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算。以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出。变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，收回投资本金为资产调整。房贷本息摊还只有利息部分记支出，本金还款部分为资产负债调整。,29,3.2 家庭收支储蓄表的分析,家庭收支储蓄表的结构分析储蓄分析,30,3.2.1 家庭收支储蓄表的结构分析,工作收入,理财收入,理财支出,生活支出,工作储蓄,理财储蓄,工作收入是源头活水退休后只有理财收入在工作期间应逐年提高理财收入比重,生活支出应预算控制贷款归还及保费缴清应在退休前完成退休后只有生活支出,理财支出主要包括利息支出和保障型保险的保费支出,31,普通人一生的收支曲线图,32,储蓄分析,33,3.3 增加家庭储蓄的着力点与方向,税前收入,税后收入,储蓄,节税规划,开源计划,所得税,生活支出,支出预算控管,利息保费,减债减息计划保险组合重组,还债,投资,摊还本金或提前还款,让财富成长,34,收入支出象限与储蓄方向,35,3.4 家庭收支储蓄表编制案例,夫妻二人年税后工资 16.5万元,家计支出 6 万元赡养父母支出 1.2万元子女大学学费支出 1.5万元,保障型保费支出 1.3万元储蓄型保费支出 1 万元房贷本金支出 2 万元利息支出 2 万元,利息收入 0.1万元 实现资本利得 1 万元 实现资本损失 2 万元,稿费税后收入 0.5万元,定期定额投资基金 1.2万元,36,家庭收支储蓄表编制案例,单位：元,37,家庭储蓄运用表,单位：元,38,四.家庭资产负债表与收支储蓄表的关系,支出,储蓄,收入,流动性资产+投资性资产+自用性资产=总资产,消费性负债+投资性负债+自用性负债=总负债,前期累积净值,本期增加净值,储蓄=本期增加净值,储蓄用来累积存款、投资置产、偿还负债本金等,若以成本计价，则当月月底的净值余额与上月月底的净值余额差异应等于当月储蓄额。,39,某客户两期的资产负债表和收支储蓄表相关项目发生的变化如下表所示：,资产负债表项目相关资料（成本计）,收支储蓄表项目相关资料,单位：元,两期净值差异(812,000-771,000)等于本期储蓄41,000元,40,五.家庭现金流量表编制与分析,家庭现金流量表的编制家庭现金流量表结构分析 现金流量勾稽方法,41,5.1 家庭现金流量表的编制,可根据资产负债表和收支储蓄表整理出现金流量表,42,家庭现金流量表的编制案例,资产负债表项目相关资料（成本计）,收支储蓄表项目相关资料,另：当期实际发生投资赎回2万元。,43,家庭现金流量表编制案例,单位：元,44,5.2 家庭现金流量表结构分析,工作收入,理财收入,理财支出,生活支出,工作储蓄,理财储蓄,期末现金=期初现金+现金流入-现金流出=期初现金+工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金净流量,资产负债调整现金流入,资产负债调整现金流出,资产负债调整现金净流量,45,现金流量表结构分析案例,利用现金流量编制的案例资料,单位：元,46,5.3 现金流量表勾稽的方法,期初现金余额+本期现金收入+本期投资本金收回+本期新增借款-本期现金支出-本期投资本金投入-本期本金还款支出=期末现金余额,储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量当收入-支出得出的储蓄额与由资产负债表算出的储蓄额不等时，需查是否漏记收支，差额在100元以内可列入其他收入或其他支出。,47,六.记账的原则和方法,一般记账的原则一般记账的方法,48,6.1 一般记账的原则,能够刷卡时就不用现金，让刷卡银行帮你记账保留所有发票收据，月底一次分类整理小额固定支出可用估计数，如通勤费、早餐等若有大额现金且无发票或收据的支出，应于发生当时记于备忘录中，月底整理收入/支出/储蓄分别记账，以与现金流量勾稽根据储蓄=现金余额增减-资产负债调整现金净流量，等式两边应相等；如有差异，检查是否漏记收支，较小的差额可列入其他收入或其他支出,49,6.2 一般记账方法,分类记账利用银行账户智慧型记账,50,分类记账 保费的分类与记账方式,保费分类：根据项目可分为保障型保险保费与储蓄型保险保费保障型：定期寿险/意外险/医疗险/失能险保障型保险保费当作费用归类为理财支出中保障型保险如发生赔款，作为转移收入处理储蓄型：养老险/还本险/退休年金/投资型保单储蓄型保险保费当作储蓄，所累积的现金价值当作生息资产终身寿险兼有保障性和储蓄性；每年保费超过自然保费的部分为储蓄，储蓄的目的是以最能节税的方式累积遗产,51,分类记账 所得税与三险一金的记账方式,个人所得税列为收入的减项，用于计算可支配收入个人失业保险费为保障型保险保费个人与单位所缴的医疗保险费拨入社会统筹医疗基金部分为保障型保费；拨入个人账户部分为限制支配收入与储蓄，个人医疗保险账户余额为资产个人与单位所缴的基本养老保险费拨入养老保险社会统筹基金部分相当于保障型保费；拨入个人账户部分为限制支配收入与储蓄，个人养老保险账户余额为资产个人与单位住房公积金缴存全部为限制支配收入与储蓄，住房公积金账户余额为资产三险一金中属于或相当于保障型保险保费部分同样可列为收入的减项,52,分类记账 支付方式的分类与记账方式,所有的支付方式可分为三类：现金支付、刷卡支付与转账支付现金支付：每日记账，月底统计，基本为消费性支付刷卡支付：以现金基础记账，在缴款当月才依照消费明细归类记账。刷卡支出多数为消费性支付，但也可能用于缴保费，或定期定额基金投资等非消费性支付，每月集中记账一次转账支付：包括水电、燃气、电话费、通讯费、保险费、房贷、投资等，按月记账。分别归类于以住为主的消费性支付，缴保费、所得税，或定期定额基金投资等非消费性支付，每月转账缴款时记账一次,53,利用银行账户智慧型记账,薪资加班费奖金,收入,费用,储蓄,信用卡缴款借记卡扣款自动转账缴款,利息收入,资本利得股票红利债券利息,失业保险费所得税扣缴,手续费,贷款账户,基金定投储蓄型保险,教育储蓄存款,利息支出,还款本金部分,可为同一账户,医疗险账户缴存养老金缴存住房公积金缴存,投资账户,存款账户,账单缴款账户,薪资、费用转账账户,54,七 家庭综合财务比率分析,应有净值与净值成就率收支平衡点收入安全边际率财务自由度资产增长率净值增长率,55,7.1.1 应有净值与净值成就率,应有净值=工作年数目前年储蓄额,实际净值,假设前提：储蓄增长率=投资报酬率,净值成就率,应有净值,=,56,7.1.2 收支平衡点收入,固定负担,工作收入净结余比例,工作收入净结余比例：（工作收入-税保费-交通费用-外食费-置装费）/工作收入,如果把应有储蓄列入收支平衡点，则：,收支平衡点收入,工作收入净结余比例,每月应有储蓄,收支平衡点收入,固定负担,=,=,57,收支平衡点收入的计算案例,小王每月的固定负担为5,000元，每月工作收入为 8,000元，需要缴纳各项税保费共1,300元，每月交通支出500元，外出用餐支出为300元，置装支出为300元，另外每月应有储蓄为500元。,不考虑应有储蓄的收支平衡点的收入,收支平衡点收入,5,000,(8,000-1,300-500-300-300)/8,000,收支平衡点收入,5,000,(8,000-1,300-500-300-300)/8,000,500,考虑应有储蓄的收支平衡点的收入,7,143元,7,857元,=,=,=,=,58,收支平衡点收入的运用,以积极方式，计算出要维持某一程度的现在及退休后生活水平需要多少收入，量出为入；不考虑应有储蓄的收支平衡点只能实现短期的收支平衡；考虑应有储蓄的收支平衡点能实现长期的收支平衡；若难以提高收入，应降低支出，提高工作收入净结余比例；工作收入净结余比例中，交通费、外食费比较有调整弹性，可以适当压缩。,59,7.1.3 安全边际率,安全边际率,当前收入收支平衡点收入,当前收入,=,=,8,000-7,143,8,000,=,10.7%,安全边际率：测算的是当收入减少或者固定费用增加时有多大的缓冲空间,安全边际率,接上例资料：,60,7.1.4 财务自由度,财务自由度,当前净值,当前的年支出,=,投资报酬率,当前年储蓄 工作年数,当前的年支出,=,投资报酬率,(S N)R,C,=,当前净值愈多财务自由度越大,投资报酬率越高财务自由度越大,当前年支出越低财务自由度越大,61,财务自由度计算案例,当财务自由度=1时，意味着只靠理财收入就可维持基本生活,62,7.1.5 资产增长率（假设无负债）,资产增长率,资产增加额,期初总资产,=,（工作储蓄+理财储蓄）,=,+,期初总资产,工作储蓄,期初总资产,理财储蓄,年收入,=,年工作储蓄,期初总资产,年收入,+,期初总资产,生息资产额,投资报酬率,=,工作储蓄率,资产周转率,+,生息资产比重,投资报酬率,快速致富,=,多储蓄,提高收入,增加投资,增加投资收益,63,资产增长率计算案例,老张期初资产50万元，其中20万元投资资产，30万元自用资产，若本期工作储蓄5万元，投资报酬率10%,资产增长率,资产增加额,期初总资产,=,5万元,+,20万元10%,50万元,=14%,若得知老张本期收入10万元，则用第二式计算结果相同,年收入,=,年工作储蓄,期初总资产,年收入,+,期初总资产,生息资产额,投资报酬率,510,1050,+,2050,10%,=14%,=,=,64,7.1.6 净值增长率,净值增加额,期初净值,净值增长率,=,S工作储蓄,=,M理财收入,I理财支出,-,+,负债,资产,-,W薪资或事业所得,C消费,-,投资报酬率,负债平均利率,负债,F生息资产,+,U自用资产,流动性资产,投资性资产,F生息资产,65,净值增长率计算案例,年收入10万元，生活支出7万元，期初生息资产10万元，自用房屋20万元，房贷10万元，投资报酬率8%，房贷利率5%，只还利息，储蓄平均投入投资，求净值增长率?期初净值=10+20-10=20万元工作储蓄=年收入10万元-生活支出7万元=3万元理财收入=(期初生息资产+工作储蓄/2)投资报酬率=(100,000+30,000/2)8%=9,200元 理财支出=期初房贷额房贷利率=100,000 5%=5,000元本期净值增加额=工作储蓄+理财收入-理财支出=(30,000+9,200-5,000)=34,200元净值增长率=本期净值增加额/期初净值=34,200/200,000=17.1%,66,7.2 情景分析,生养子女贷款购房与失业结婚成家与退休离婚与彩票中奖 收入中断（有保险/无保险）,67,7.2.1 生养子女,基本状况：夫妻双方组成的家庭，双方合计年收入10万元，年支出8万元，期初生息资产10万元。2.生养子女：假设上期期末从生息资产中变现2万元，支付生育 费用。子女生育后，每年生活支出增至10万元。3.本表及后表中，均假设投资报酬率为8%，储蓄平均投入投资。,68,7.2.2 贷款购房与失业,1.购房：购房总价为30万元，其中上期期末变现9万元生息资产支付购 房首付款，办理房贷21万元，房贷利率为6%。购房后减少房租支出 15,000元。假设往后一年只还利息且年底付息。2.失业后只能领取失业保险金1万元，生活基本支出为5万元。,69,7.2.3 结婚成家与退休,1.结婚：假设上期期末结婚，生息资产增加4万元；婚后家庭收入增至17万元，家庭支出增至13万元。2.退休：假设上期期末退休并领取整笔退休金40万元，退休后每 年可领 取基本养老年金1万元，退休后年生活支出为5万元。,70,7.2.4 离婚与彩票中奖,离婚：假设上期期末离婚，离婚时，夫妻双方均分生息资产每人获得 5万元；离婚后收入减少4万元，支出减少3万元。2.中头奖：假设上期期末中彩票300万元后辞去工作，中彩票后，生活 支出增加2万元。,71,7.2.5 收入中断（有保险/无保险）,今年年末：生息资产10万元；房产30万元，贷款20万元，只还利息；年收入10万元,年支出8万元。,72,收入中断（有保险/无保险）,假设期初发生保险事故，工作收入降为0，生活支出降为6万元，负储蓄6万元。若投保寿险88万元，事故发生可得88万元给付金88万元先还掉20万元房贷，使理财支出降为0。剩下68万元，加上原生息资产10万元，共78万元为期初可投资资产。未来一年负储蓄6万元，理财收入=78万元+(-6万元/2)8%=6万元，刚好抵消负储蓄。,73,八.家庭财务预算与现金流量预估表的编制,家庭财务预算的编制家庭财务预算的控制家庭现金流量预估表的编制,74,8.1 家庭财务预算的编制,家庭财务预算的分类家庭财务预算的具体内容家庭财务预算编制的基本原则家庭财务预算编制流程收入预算支出预算,75,家庭财务预算的分类,收入预算,支出预算,可控制支出预算,储蓄预算,增加投资,不可控制支出,偿还负债,设置偿还期限算出月还目标,菜钱外食 衣着理容水电日用 交通通讯娱乐旅游 医疗维修,房贷利息 房租管理费各项税负 保障保费,从长期理财目标规划应有月投资额,投资积蓄,借款,资本支出预算购换车购换房家具装潢,可自由使用资金,76,8.1.2 家庭财务预算的具体内容,77,家庭财务预算编制的原则,按照自己最能掌控的分类来编制，记账分类要与预算分类相同，以进行比较做差异分析；预算应分为月预算与年预算，分别以当月差异及年度预算达成进度来做追踪比较；预算应分为可控制预算与不可控制预算。已经安排好按固定金额支付的房贷还款、保费、定期定额投资、房租、管理费，所得税缴纳等通常不会发生差异的项目均属于不可控制预算项目；金额及用途不确定的项目均应属于可控制预算项目，要做差异分析，每月检查改进。,78,8.1.4 家庭预算规划流程,月储蓄预算,月收入薪资 佣金 房租 利息,月支出预算食衣住行房贷利息,年储蓄预算,年度收入年终奖金红利 股利,年支出预算国外旅游学费缴税,短期借贷,短期定存,整笔投资,年缴保费,年度赠与,活期存款,个人养老金,按月还款,住房公积金,基金定投,提前还款,信用卡,79,8.1.5 收入预算收入来源的分类与特性,80,家庭收入预算表,81,收入预算应有收入概算,应有家庭年收入=应有年消费支出+购房贷款本息摊还额+教育金储蓄+退休金储蓄应有家庭消费支出=期待水准的每人消费性支出家庭人口数购房房贷本息负担计算：20n，6i，房价贷款比例PV，0FV，PMT，可得到以房贷利率6%，贷款20年来估计的年本息摊还额。房价=期待水准的需求面积家庭人口数期待地区的单价若假设投资报酬率等于学费成长率，教育金储蓄=（未成年子女数期待水准的教育费用)/距离子女上大学年数若假设投资报酬率等于通货膨胀率，退休金储蓄=（期待水准的每人退休生活费用需求2人退休后生活年数20年)/距离退休年数,82,收入预算应有收入计算案例,83,8.1.6 确定支出预算的步骤,梦想,认识自己投资性格,分析自己当前状况,设置财务目标并将之金钱化,离目标年数,期望报酬率,届时需求额,每月需储蓄金额,每月收入,每月支出预算,退休计划,购房计划,教育金计划,中长期目标,短期目标,购车计划,旅游计划,进修计划,84,家庭支出预算表,单位：元,85,各年度的人均消费支出与支出比率,单位：元,资料来源：中国统计局网站,86,人均消费支出与支出比率 按收入阶层分,单位：元,资料来源：中国统计局网站,87,8.2 家庭财务预算的控制,家庭财务预算控制方式家庭财务预算控制表家庭财务预算差异分析,88,8.2.1 家庭财务预算控制方式,收入,现金抽屉,银行账户,自动提款机,定期定额投资账户,贷款本息缴款账户,发卡银行缴款账户,现金消费发票记录,刷卡消费签账记录,实际支出,薪资转账凭单,储蓄目标,家庭预算,差异分析,89,8.2.2 家庭财务预算控制表,90,家庭财务预算的差异分析,实际支出记账科目与预算科目统计基础需完全一致才有比较意义；未归类的其他收入或其他支出的比例应不超过10%；如实际与预算差异超过10%以上，应找出差异的原因；最好能依照家庭成员分类，看谁应该为差异负责任；如果差异的原因的确属于开始预算低估，此时应重新检讨预算的合理性并修正，但改动太过频繁将使预算失去意义；要达成储蓄或减债计划，需严格执行预算；若某项支出远高于预算，可订达成时限，逐月降低差异；若同时有多项支出差异，可每个月找一项重点改进；出现有利差异时，也应分析原因，并可考虑提高储蓄目标。,91,8.3 家庭现金流量预估表的制作,模拟未来3至5年按月份的现金流量；除薪资外，估计可领奖金、红利的月份及金额；需掌握一年中保费与学费的支出月份；可就短期目标（如国外旅游/购车购房/结婚/子女出生等），估计达成月份和金额进行模拟；理财收入以当前实际收入为准，保守估计；若模拟的生息资产在某一段时期内为负数，表示需借钱周转才能完成原定短期目标。,92,现金流量预估表的制作案例,彭先生有一个刚上幼儿园的3岁小孩。在2008年12月底时做3年现金流量规划至2011年12月底，期初现金余额为4万元。每月彭先生扣缴所得税与三险一金后的收入为5,000元，配偶为4,000元。每年1月份，彭先生会领到公司加发的相当于其两个月工资的奖金，但配偶的一年奖金仅为其一个月的工资。未来3年内，彭先生预计在每年7月调薪，每月在上一年基础上增加500元，配偶预计在每年1月调薪，每月在上一年基础上增加500元。月支出方面，一家三口生活费3,000元，房租1,700元。每学期要缴幼儿园学费4,000元，分别在2月与8月缴纳。同时，一家每年计划在五一假期出国旅游，预算15,000元；十一假期国内旅游，预算5,000元。除旅游预算外，其他支出都假设每年会增加5%。当前每月定期定额投资基金1,000元。每年4月年缴保费7,000元。期初现金余额40,000元，彭先生打算在三年内花100,000元购车，何时可在完成所有其它计划下以现金购车?现金余额至少要维持三个月含基金定投的月支出。,93,未来3年的现金流量预估表（单位：千元）,94,